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发行相关 - 公司拟公开发行不超过3337.50万股，占发行后总股本比例不低于25%，发行后总股本不超过13350万股[8][37] - 行使超额配售选择权发行股票数量不超本次发行及上市股票数量（不采用超额配售选择权发行的股票数量）的15%[8] - 发行股票类型为境内上市人民币普通股（A股），拟上市上交所科创板[8] - 保荐人（主承销商）为海通证券股份有限公司[8] 业绩数据 - 2020 - 2023年1 - 6月公司营业收入分别为5269.26万元、11369.39万元、16154.16万元和10316.00万元[77] - 2020 - 2023年1 - 6月公司主营业务毛利率分别为54.45%、59.73%、61.03%和59.74%[33][79] - 2023年1 - 9月营业收入为16,132.12万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为6,109.52万元[51] - 预计2023年度营业收入约21,000.00 - 23,000.00万元，同比变动约30.00% - 42.38%[51] - 预计2023年度归属于母公司股东的净利润约8,200.00 - 8,500.00万元，同比变动约27.17% - 31.82%[51] - 预计2023年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润约8,000.00 - 8,300.00万元，同比变动约31.03% - 35.94%[51] 业务结构 - 2023年1 - 6月半导体掩模版收入9402.45万元，占比91.14%；2022年度收入13801.48万元，占比85.44%等[39] - 2023年1 - 6月功率半导体收入7198.41万元，占比69.78%；2022年度收入9361.67万元，占比57.95%等[39] 研发情况 - 最近3年累计研发投入占最近3年累计营业收入比例为9.23%[45] - 截至2022年末，研发人员占当期员工总数的比例为25.17%[45] - 截至2023年6月30日，应用于主营业务的发明专利有15项[45] 财务指标 - 报告期内公司向前五大供应商采购原材料金额占比分别为82.73%、84.62%、88.08%和85.50%[27][64] - 公司各期末固定资产账面价值分别为3401.14万元、7241.76万元、13167.62万元和13000.50万元[31][76] - 2020 - 2023年1 - 6月公司外币结算采购金额占原材料采购金额比例分别为26.91%、27.34%、37.13%和32.90%[71] - 2020 - 2023年6月末，公司应收账款净额分别为1734.55万元、3219.43万元、5168.88万元和5206.44万元，占各期末流动资产比例分别为64.10%、47.43%、16.28%、18.09%[80] 公司架构 - 公司成立于2010年4月19日，注册资本为10012.5万元，法定代表人为叶小龙[34] - 公司无控股股东，实际控制人为柯汉奇、叶小龙、张道谷[34] - 公司拥有1家境内全资子公司珠海龙图，注册资本和实收资本均为10000万元[110][111] 股权变动 - 2021年2月龙图有限注册资本由1000万元增至2000万元[88] - 2021年6月龙图有限注册资本由2000万元增至2160万元[88] - 2022年10月龙图有限整体变更为股份有限公司，股本3000万元[89] - 2022年12月，公司第四次增资至3337.50万元，华虹虹芯等6家机构参与增资[103] - 2022年12月，公司将6675.00万元资本公积转增股本，股本由3337.50万元增至10012.50万元[104] 人员情况 - 2023年6月30日员工人数175人，2022年12月31日为151人，2021年12月31日为104人，2020年12月31日为80人[196] - 截至2023年6月30日，生产人员89人，占比50.86%；研发人员39人，占比22.29%等[198] - 2023年1 - 6月董监高及核心技术人员薪酬为271.27万元，2022年度为539.46万元等[179]

深圳市龙图光罩股份有限公司 审计报告 大华审字[2023]0020633 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特殊普通合伙 ) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） 深圳市龙图光罩股份有限公司 审计报告及财务报表 （2020 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-6 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | 合并资产负债表 | 1-2 | | | 合并利润表 | 3 | | | 合并现金流量表 | 4 | | | 合并股东权益变动表 | 5-8 | | | 母公司资产负债表 | 9-10 | | | 母公司利润表 | 11 | | | 母公司现金流量表 | 12 | | | 母公司股东权益变动表 | 13-16 | | | 财务报表附注 | 1-105 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039] 电话：86(10)58350011 传真：8 ...

广东信达律师事务所 关于深圳市龙图光罩股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市的 法律意见书 中国 深圳 福田区 益田路6001号太平金融大厦11、12楼 邮政编码：518038 11F/12F., Taiping Finance Tower, 6001 Yitian Road, Futian District, Shenzhen, P.R. China 518038 电话(Tel.)：(0755) 8826 5288 传真(Fax.)：(0755) 8826 5537 网址（Website）：www.sundiallawfirm.com | 第一节 | 律师声明事项 4 | | --- | --- | | 第二节 | 正 文 6 | | 一、本次发行上市的批准和授权 6 | | | 二、发行人本次发行并上市的主体资格 6 | | | 三、本次发行上市的实质条件 6 | | | 四、发行人的设立 11 | | | 五、发行人的独立性 11 | | | 六、发行人的发起人或股东（实际控制人） 12 | | | 七、发行人的股本及其演变 13 | | | 八、发行人的业务 13 | | | 九、关联交易及同业 ...

公司基本信息 - 发行人深圳市龙图光罩股份有限公司注册资本为10,012.50万元[11] - 发行人有限公司成立于2010年4月19日，2022年10月14日整体变更为股份有限公司[11] - 本次证券发行类型为股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市[12] 保荐相关信息 - 本次证券发行保荐机构为海通证券股份有限公司[7] - 保荐代表人严胜自2004年、殷凯奇自2017年开始从事投资银行工作[7][8] - 项目协办人为王子龙，自2022年开始从事投资银行工作[9] 审核与决策时间 - 2023年4月6日，内核委员会同意推荐公司股票发行上市[26] - 2023年2月28日，发行人董事会审议通过发行上市相关议案[32] - 2023年3月20日，发行人股东大会审议通过发行相关议案[33] 研发与专利情况 - 最近3年累计研发投入3025.60万元，累计营业收入32792.81万元，累计研发投入占比9.23% [38] - 截至2022年12月31日，研发人员占当年员工总数比例25.17% [39] - 截至2023年6月30日，取得境内授权发明专利15项[40] 业绩数据 - 2020 - 2022年营业收入复合增长率75.09% [42] - 2020 - 2023年1 - 6月营业收入分别为5269.26万元、11369.39万元、16154.16万元及10316.00万元[42] - 报告期内归属于母公司股东的净利润分别为1447.87万元、4116.42万元、6448.21万元和4019.61万元[49] 采购与成本情况 - 报告期内，公司向前五大供应商采购原材料金额占比分别为82.73%、84.62%、88.08%和85.50%[69] - 报告期内公司产品生产成本中直接材料平均占比54.54%，主要由基板和光学膜构成[72] - 石英基板价格+10%时，2023年1 - 6月主营业务毛利率变动-0.63%，2022年-0.55%，2021年-0.58%，2020年-0.51%[72] 资产与应收账款情况 - 报告期各期末公司固定资产账面价值分别为3401.14万元、7241.76万元、13167.62万元和13000.50万元[80] - 报告期各期末应收账款分别为1,734.55万元、3,219.43万元、5,168.88万元和5,206.44万元，占流动资产比例分别为64.10%、47.43%、16.28%、18.09%[86] 行业与市场情况 - 2021年中国功率器件市场规模约711亿元，预计2025年增长至1,102亿元，年平均复合增长率11.58%[92] - 多家半导体企业进行扩产投资[92] - 半导体产业受政府支持，未来十年中国特色工艺半导体有望迎来进口替代与成长黄金时期[97] 风险提示 - 公司主要原材料和设备依赖进口且供应商集中，存在被扩大限制范围的风险[69] - 公司主要竞争对手多，行业集中度高，市场竞争加剧会影响经营业绩[71] - 公司目前正处于第三代半导体掩模版技术攻关阶段，若相关环节出现问题将影响经营业绩[76][77] - 公司存在核心技术泄密风险，可能削弱技术优势[78] - 掩模版行业关键技术人才稀缺，公司研发技术人员流失会影响竞争力和盈利能力[79] - 公司面临营业收入难以持续高增长风险，受行业竞争、政策等多因素影响[82] 募集资金影响 - 本次募集资金投资项目新增固定资产56,799.56万元，建成后每年新增固定资产折旧金额4,731.88万元，净利润相应减少3,548.91万元[89]

公司概况 - 公司注册资本为10,012.50万元[10] - 2010年4月19日有限公司成立，2022年10月14日整体变更为股份有限公司[10] - 公司是国家工信部认定的专精特新“小巨人”企业[16] 技术与研发 - 半导体掩模版对应下游半导体产品工艺节点从1μm提升至130nm[11] - 截至2023年6月30日，公司拥有发明专利15项，实用新型专利26项，计算机软件著作权31项[16] - 非标数据识别与转换等多项技术拥有软件著作权或正在申请专利[18] - 公司目前正处于第三代半导体掩模版技术攻关阶段[36] 业绩数据 - 2020 - 2023年1 - 6月营业收入分别为5,269.26万元、11,369.39万元、16,154.16万元、10,316.00万元[25][41][71] - 2020 - 2023年1 - 6月归属于发行人股东的净利润分别为1,447.87万元、4,116.42万元、6,448.21万元、4,019.61万元[25] - 2020 - 2023年1 - 6月主营业务毛利率分别为54.45%、59.73%、61.03%、59.74%[44] - 2020 - 2022年营业收入年均复合增长率为75.09%[41][71] 财务指标 - 2023年6月30日、2022年末、2021年末、2020年末流动比率分别为6.22倍、8.18倍、1.06倍、0.88倍[25] - 2023年6月30日、2022年末、2021年末、2020年末速动比率分别为6.02倍、7.97倍、0.98倍、0.81倍[25] - 2023年6月30日、2022年末、2021年末、2020年末资产负债率（母公司）分别为8.50%、9.54%、41.95%、43.59%[25] - 2023年1 - 6月、2022年、2021年、2020年应收账款周转率分别为3.85次/年、3.73次/年、4.45次/年、3.75次/年[25] - 2023年1 - 6月、2022年、2021年、2020年存货周转率分别为9.37次/年、9.34次/年、12.35次/年、15.27次/年[25] 采购与成本 - 报告期内，公司向前五大供应商采购原材料金额占比分别为82.73%、84.62%、88.08%和85.50%[29] - 报告期内，公司产品生产成本中直接材料占比平均为54.54%[31] - 石英基板价格+10%时，各期主营业务毛利率有不同程度变动[32] - 2020 - 2023年1 - 6月，公司外币结算采购金额占比分别为26.91%、27.34%、37.13%和32.90%[35] 固定资产 - 报告期内，各期末固定资产账面价值分别为3401.14万元、7241.76万元、13167.62万元和13000.50万元[40] 发行相关 - 发行股数不超过3337.50万股，占发行后总股本比例不低于25%，发行后总股本不超过13350万股[50] - 承销方式为余额包销，发行预计费用总额未披露明细[53] - 项目保荐代表人为严胜、殷凯奇[53] - 项目协办人为王子龙[56] - 2023年2月28日，公司召开董事会审议通过发行上市相关议案[62] - 2023年3月20日，公司召开股东大会审议通过发行相关议案[63] - 本次发行后公司股本总额不超过13350万元，不低于3000万元要求[86] - 公司选择上市标准为预计市值不低于10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于1亿元[87][88] - 2022年度公司经审计营业收入为16154.16万元，扣非后归母净利润为6105.57万元[88] - 预计公司上市后总市值不低于10亿元，满足所选科创板上市标准[88] - 保荐机构为海通证券股份有限公司，对发行人持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后科创板三个完整会计年度[89][90] 其他 - 公司主要竞争对手包括美国Photronics、日本Toppan等[30] - 公司主要原材料为石英基板等，光刻机主要向境外采购[29] - 公司境外采购主要结算货币为美元和日元[35] - 报告期各期掩模版主营业务收入占公司营业收入比重接近100%[49] - 公司所属行业为“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”，产品属“光掩膜版”，主营业务属“电子核心产业”[65] - 大华会计师事务所确认公司财务报表编制合规，2023年6月30日财务相关内控有效[82]

发行相关 - 公司拟公开发行不超过3337.50万股A股，占发行后总股本比例不低于25%，发行后总股本不超过13350万股[9][38][123] - 行使超额配售选择权发行的股票数量不超过本次发行及上市股票数量的15%[9] - 每股面值为人民币1.00元[9] - 拟上市板块为上交所科创板，保荐人（主承销商）为海通证券股份有限公司[9] 业绩数据 - 2020 - 2023年1 - 6月主营业务毛利率分别为54.45%、59.73%、61.03%和59.74%[34][80] - 2023年1 - 6月营业收入10316.00万元，净利润4019.61万元[48] - 2022年度营业收入16154.16万元，净利润6448.21万元[48] - 2021年度营业收入11369.39万元，净利润4116.42万元[48] - 2020年度营业收入5269.26万元，净利润1447.87万元[48] - 截至2023年9月30日，1 - 9月营业收入16132.12万元，扣非后净利润6109.52万元[52] - 预计2023年度营业收入约21000.00 - 23000.00万元，净利润约8200.00 - 8500.00万元，扣非后净利润约8000.00 - 8300.00万元[52] 业务结构 - 2023年1 - 6月半导体掩模版收入9402.45万元，占比91.14%[40] - 2023年1 - 6月功率半导体收入7198.41万元，占比69.78%[40] - 2023年1 - 6月IC封装收入786.51万元，占比7.62%[40] - 2023年1 - 6月MEMS传感器收入421.38万元，占比4.08%[40] - 2023年1 - 6月其他半导体收入996.15万元，占比9.66%[40] - 2023年1 - 6月光学器件收入571.78万元，占比5.54%[40] - 2023年1 - 6月其他领域收入341.77万元，占比3.31%[40] 研发与技术 - 最近3年累计研发投入占最近3年累计营业收入比例为9.23%，研发人员占2022年末员工总数比例为25.17%[46] - 截至2023年6月30日应用于主营业务发明专利15项[46] - 第三代半导体掩模版技术是实现130nm以下制程半导体掩模版量产的必备技术[73] 未来展望 - 未来围绕高端半导体芯片掩模版领域，加大研发和资金投入，三至五年扩大国内特色工艺市场占有率，推进高端项目建设，突破高端制程[59] 股权结构 - 公司无控股股东，柯汉奇、叶小龙、张道谷为共同实际控制人，合计控制75.99%股权[115] - 发行前柯汉奇和叶小龙持股均为2636.67万股，持股比例均为26.33%；发行后持股比例均为19.75%[123] - 发行前张道谷持股1958.67万股，持股比例19.56%；发行后持股比例为14.67%[123] 员工情况 - 2023年6月30日公司员工175人，生产人员89人占比50.86%、研发人员39人占比22.29%[197] 其他 - 报告期内公司向前五大供应商采购原材料金额占比分别为82.73%、84.62%、88.08%和85.50%[28][65] - 公司产品生产成本中直接材料占比平均为54.54%[68] - 本次募集资金投资项目新增固定资产56799.56万元，建成后每年新增固定资产折旧4731.88万元，净利润减少3548.91万元[85]

公司概况 - 深圳市龙图光罩股份有限公司注册资本为10,012.50万元，2010年4月19日有限公司成立，2022年10月14日整体变更为股份有限公司[11] - 公司所属行业为“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”，主营业务属“新一代信息技术产业”中的“电子核心产业”[34] 财务数据 - 最近3年累计研发投入3025.60万元，累计营业收入32792.81万元，累计研发投入占比9.23% [38] - 2020 - 2022年营业收入分别为5269.26万元、11369.39万元、16154.16万元，2023年1 - 6月为10316.00万元，2020 - 2022年营业收入复合增长率75.09% [42] - 报告期内归属于母公司股东的净利润分别为1447.87万元、4116.42万元、6448.21万元和4019.61万元[49] - 报告期各期末公司固定资产账面价值分别为3401.14万元、7241.76万元、13167.62万元和13000.50万元[80] - 2020 - 2022年度、2023年1 - 6月公司主营业务毛利率分别为54.45%、59.73%、61.03%和59.74%[84] - 报告期各期末应收账款分别为1734.55万元、3219.43万元、5168.88万元和5206.44万元，占流动资产比例分别为64.10%、47.43%、16.28%、18.09%[86] 研发情况 - 截至2022年12月31日，研发人员占当年员工总数比例25.17% [39] - 截至2023年6月30日，共取得境内授权发明专利15项 [40] - 公司目前正处于第三代半导体掩模版技术攻关阶段[76] 市场情况 - 2021年中国功率器件市场规模约711亿元，预计2025年增长至1102亿元，年平均复合增长率为11.58%[92] - 掩模版是半导体产业上游核心材料，技术壁垒高，国内自产率低，第三方市场主要被国际巨头控制[97] 风险提示 - 公司主要原材料和设备依赖进口且供应商集中，若贸易限制扩大或供应商变化，将影响生产经营[69][70] - 公司主要竞争对手多，行业集中度高，若对手采取竞争手段，将影响公司经营业绩[71] - 公司存在核心技术泄密风险，可能削弱技术优势[78] - 掩模版行业关键技术人才稀缺，公司研发技术人员流失会影响竞争力和盈利能力[79] - 公司面临营业收入难以持续高增长风险，受多种因素影响可能下滑[82] 发行相关 - 本次证券发行类型为股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市，保荐机构为海通证券股份有限公司[12] - 2023年4月6日，内核委员会同意推荐公司股票发行上市[26] - 本次募集资金投资项目新增固定资产56799.56万元，建成后每年新增固定资产折旧4731.88万元，净利润相应减少3548.91万元[89]

深圳市龙图光罩股份有限公司 审计报告 大华审字[2023]0020633 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特殊普通合伙 ) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） 深圳市龙图光罩股份有限公司 审计报告及财务报表 （2020 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-6 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | 合并资产负债表 | 1-2 | | | 合并利润表 | 3 | | | 合并现金流量表 | 4 | | | 合并股东权益变动表 | 5-8 | | | 母公司资产负债表 | 9-10 | | | 母公司利润表 | 11 | | | 母公司现金流量表 | 12 | | | 母公司股东权益变动表 | 13-16 | | | 财务报表附注 | 1-105 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039] 电话：86(10)58350011 传真：8 ...

海通证券股份有限公司 关于深圳市龙图光罩股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 上市保荐书 保荐机构（主承销商） CD A 通 证券 股份有限公司 CO., HAITONG SECURITIES CO., LTD. (上海市广东路 689 号) 二〇二三年十二月 声 明 本保荐机构及保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公 司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律法规和中国证 券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）及上海证券交易所的有关规定， 诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则和行业自律规范出具上市保 荐书，并保证所出具文件真实、准确、完整。 本上市保荐书如无特别说明，相关用语具有与《深圳市龙图光罩股份有限公 司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中相同的含义。 3-1-3-1 | 声 明 … | | --- | | 目 求…… | | 一、发行人基本情况 | | 二、发行人本次发行情况 | | 三、本次证券发行的项目保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况 17 | | 四、保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明 | | 五、保荐 ...