评估基本信息 - 评估报告文号为深鹏建(评报)字[2025]第ZC - 0029号[4] - 评估基准日为2025年3月31日[13] - 评估目的是为深圳市特区建工能源建设集团有限公司股权转让提供价值参考[27] - 评估对象是汕尾市筑健工程有限公司股东全部权益价值[13] - 评估范围是汕尾市筑健工程有限公司于评估基准日的全部资产及相关负债[13] - 采用价值类型为市场价值，评估方法为资产基础法[13][15] 公司情况 - 被评估单位成立于2021年3月11日，注册资本2000万元，股东认缴未全部实缴[18] - 截至评估基准日账户余额150.04元，增值税、企业所得税收入零申报[19] - 委托人注册资本10000万元，成立于1995年5月5日[21] - 截至2025年3月31日，股东深圳市特区建工能源建设集团有限公司认缴2000万元，出资比例100%，实缴0元[23] 评估方法选择 - 首选市场法，因交易案例不丰富、数据难采集难以采用[38][39] - 收益法不适用于本次评估，因被评估单位无实际经营，未来收益与风险难预测量化[39] - 本次采用资产基础法评估被评估单位价值[40] 评估结果 - 汕尾市筑健工程有限公司总资产、总负债、净资产账面价值和评估价值均为0元，无增减值[15][49] 其他 - 评估工作分为五个阶段[42] - 评估基本假设包括交易假设、公开市场假设、企业持续经营假设[45] - 财务数据经深圳恒平会计师事务所审定，报告号为深恒平专审字[2025]第034号[30] - 评估报告有效期为2025年3月31日至2026年3月30日[19]

公司基本信息 - 公司成立于2005年，注册资本300万人民币[12][42] - 清产核资工作基准日为2024年6月30日[15][64][67][70] - 审计工作起止日期为2024年7月15日至2024年7月26日[17] 财务数据 - 清产核资报表列示资产总额5,984,579.14元，负债总额5,592,546.22元，所有者权益392,032.92元[13] - 清理出资产收益总额（盈亏相抵后）为 - 2,559,463.33元[18] - 清查后资产总额2,943,785.79元，负债总额5,111,216.20元，所有者权益 - 2,167,430.41元[18] - 实收资本3,000,000.00元，未分配利润 - 5,167,430.41元[18] - 货币资金清查基准日账面值643,553.26元，清查调整金额10.29元，清查数643,563.55元[23] - 应收账款清查基准日账面净值3,028,700.91元，清查调整金额-2,836,006.47元，清查数192,694.44元[24] - 固定资产清查基准日账面净值7,870.40元，清查无调整事项，清查数7,870.40元[27] - 应收账款账面原值合计为5480078.55元[72] - 调整后应收账款减坏账准备账面净值合计为5287384.11元[72] - 调整后1 - 2年账龄应收账款为192694.44元[72] - 调整后3年以上账龄应收账款为88968.94元[72] - 其他应收款调整后账面净值为2099657.40元，其中1年以内1947808.85元，3年以上151848.55元[74] - 其他流动资产预缴税费账面数80552.94元，调整数 - 80552.94元[77] - 固定资产原值1437172.31元，累计折旧1429301.91元，净额7870.40元[80][83] - 递延所得税资产账面数121904.22元，调整数 - 121904.22元[85] - 应付账款账面数400000.00元，调整后数400000.00元[86][89] - 合同负债账面数212405.07元，调整数 - 212405.07元[86] - 应付职工薪酬账面数212405.07元，调整数 - 212405.07元[86][93] - 应交税费账面数178675.61元，调整数 - 178675.61元[86][95] - 集团内其他应付款账面数为4,455,520.33元，调整后数为4,455,520.33元[97] - 应付社会保险（职工个人负担部分）中，应付养老保险为66,923.60元，应付医疗保险为17,256.10元，应付失业保险为1,208.90元[97] - 应付住房公积金（职工个人负担部分） - 应付失业保险为4,860.74元[97] - 其他款项为46,762.67元，调整利润分配应付股利款为13,982.33元[97] - 各项款项合计账面数为4,608,535.04元，调整后数为4,518,285.70元[97] - 实收资本账面数和调整后数均为3,000,000.00元，出资比例为100.00%[99][103] - 盈余公积调整数为 - 5,167,430.41元，调整后数为 - 2,607,967.08元[99] - 未分配利润账面数为 - 2,607,967.08元，调整数为 - 2,559,463.33元，调整后数为 - 5,167,430.41元[99][105] - 少数股东权益调整数为 - 2,167,430.41元，调整后数为392,032.92元[99] - 所有者权益合计调整数为 - 2,559,463.33元[99] 工程项目情况 - 工程项目“其他”账面原值为672,021.90元，减坏账准备后账面净值为28,833.00元[61] - 坪西公路坪山葵涌段扩建工程施工第3标段账面原值为401,237.00元，调整后坏账准备为401,237.00元[61] - 香丽高速公路土建6标账面原值为399,879.93元，调整后坏账准备为399,879.93元[61] - 宝安中心区甲岸西路等七条路的沥青路面工程账面原值为256,378.80元，调整后坏账准备为256,378.80元[61] - 石清大道一期道路工程第五标段账面原值为235,099.00元，调整后坏账准备为235,099.00元[61] - 坪西公路坪山交通段扩建工程施工第1标段账面原值为218,506.00元，调整后坏账准备为218,506.00元[61] - 桂庙路快速化改造(一期)工程(非共线段)1标账面原值为200,000.00元，调整后坏账准备为200,000.00元[61] - 五和大道二标账面原值为182,441.00元，调整后坏账准备为182,441.00元[61] - 坪西公路坪山葵涌段扩建工程施工第2标段账面原值为172,170.00元，调整后坏账准备为172,170.00元[61] - 香密湖路 - 红荔路节点改造工程账面原值为155,778.00元，调整后坏账准备为155,778.00元[61] - 深圳市公路局X252布楼线K0 + 000 - K4 + 200工程项目账面原值46,586元[63] - 东虎门技术咨询有限公司工程项目账面原值44,000元，坏账准备11,000元，账面净值33,000元[63] - 深圳市交通运输委员会宝安交通运输局施工管理费账面原值43,561元[63] - 深圳市交通运输委员会坪山交通运输局培山街道实业路通路工程项目账面原值41,600元[63] - 深圳市公路局X251平盐线丹平公路鹅公岭立交桥维修加固工程施工管理费账面原值34,194元[63] - 深圳市兴班建筑工程有限公司龙岗区坂李大道道路工程2标账面原值33,911元，坏账准备8,477.75元，账面净值25,433.25元[63] - 深圳市公路局Y004水华线K0 + 000 - K1 + 400排水系统整治工程施工管理费账面原值33,670元[63] - 深圳市公路局G107北深线松岗高架桥防撞墙突发公共事件抢修工程建设委托管理费账面原值33,612元[63] - 深圳市公路局S359西宝线迭福山隧道左、右线路面防滑处理工程账面原值19137元[66] - 深圳市公路局西宝线K66 + 030人行天桥整治工程账面原值18148元[66] - 深圳市公路局西宝线K69 + 050人行天桥整治工程账面原值17833元[66] - 深圳市交通运输委员会罗湖交通运输局深圳市文锦路整治提升工程项目管理服务管理费账面原值17800元[66] - 深圳市交通运输委员会罗湖交通运输局深圳市原特区内道路加装路灯工程施工管理费账面原值16500元[66] - 深圳市公路局观平路观澜浙田环岛文进整治工程账面原值16253元[66] - 深圳市粤通建设工程有限公司2013年度片区交通改善工程账面原值14580元[66] - 杭州萧宏建设集团有限公司南坪快速路三期工程土建五标账面原值14072元，坏账准备3518元，账面净值10554元[66] - 深圳市公路局西宝线K38 + 700人行天桥整治工程施工管理账面原值、调整后数等均为6264元[69] - 深圳市交通运输委员会S359西宝线K32 + 707 - K40 + 200雨水口及路缘石整治工程施工管理费账面原值、调整后数等均为5710元[69]

公司概况 - 天健集团注册资本为186,854.5434万人民币[18] - 检测中心注册资本和实缴资本均为10,000.00万元[19] - 天健工程技术公司注册资本和实缴资本均为800.00万元[20] 股权相关 - 深圳市天健（集团）股份有限公司拟转让天健工程技术公司100%国有股权，已获深圳市特区建工集团批复[13][14][32][33] - 2001 - 2015年天健工程技术公司历经多次股权变更和增资，现天健集团持股100%[21][23][24] 财务数据 - 2021 - 2023年及2024年6月30日资产总额分别为3487.82万、4966.83万、5587.79万、5301.12万元[31] - 2021 - 2023年及2024年1 - 6月营业收入分别为4529.38万、5290.84万、5102.26万、1270.44万元[31] - 2021 - 2023年及2024年1 - 6月净利润分别为307.65万、529.57万、694.24万、 - 293.89万元[31] - 评估基准日总资产账面价值为5301.12万元，总负债账面价值为2753.82万元，净资产账面价值为2547.30万元[15][33] - 股东全部权益评估价值为3934.31万元，增值额为1387.01万元，增值率为54.45%[15] 资产情况 - 流动资产中应收票据及应收账款为42121720.30元，非流动资产中固定资产为4045171.43元[34] - 流动负债中应付票据及应付账款为8444326.06元，应付职工薪酬为7596122.65元[34] - 纳入评估的机器设备、运输设备、电子设备、在建工程分别有357项、4项、243项、4项[36][37][38] - 公司申报未在资产负债表记录的无形资产共26项，含发明专利6项，实用新型专利17项，软件著作权3项[38][64][65][108] 评估相关 - 评估基准日为2024年6月30日，结论使用有效期至2025年6月29日[14][15] - 价值类型为市场价值，采用资产基础法和收益法评估，选用收益法结果为结论[15] - 详细预测期为2024年7月1日至2029年12月31日，收益期设定为永续年期[73][74] - 折现率r选取加权平均资本成本模型（WACC）计算确定[75] 资质与优惠 - 公司拥有检验检测机构资质认定、建筑业企业资质证书等多项经营资质[28] - 天健工程技术公司2023 - 2026年享受15%企业所得税税率优惠，评估假设2026年后持续[112] 租赁情况 - 车辆租赁合同续租，租赁时间延长十二个月，原合同单价不变[102] - 公司有多笔厂房、宿舍、商业、工业办公等租赁业务，租金有递增规则[103][106]

公司信息 - 公司成立于2021年3月11日，注册资本2000万元[4][6] - 2024年12月25日公司名称和地址变更[6] - 2025年3月31日经营范围和高管变更[6][7] 股权结构 - 清产核资基准日股东持股100%，认缴2000万元，实缴0元[8][12] 财务状况 - 清产核资前后资产、负债和权益情况[14][15] - 截止2025年3月31日账户余额150.04元，零申报[18] 经营情况 - 公司自成立无生产经营活动[15] - 截止2025年3月31日无抵押、诉讼等事项[19]

股权交易 - 公司拟转让天健技术和通诚公司100%股权[1][7] - 天健技术股权总价款3934.31万元，通诚公司3.06万元[22] - 检测中心10个工作日付天健技术2000万元，余1934.31万元2026.5.31前付清；10个工作日付清通诚公司3.06万元[22][23] 财务数据 - 2024.12.31天健技术总资产71267503.30元，净资产24951301.43元，2025.1 - 3月净利润 - 4301985.45元[9] - 2025.3.31通诚公司总资产2839605.05元，净资产 - 2274520.79元，2025.1 - 3月净利润 - 860.85元[12] - 2024.12.31交易标的总资产50881944.34元，净资产4071438.91元，2025.1 - 3月净利润 - 1691794.86元[6] 评估情况 - 天健技术评估基准日股东全部权益评估价值3934.31万元，增值率54.45%[16][17] - 通诚公司评估基准日所有者权益评估价值3.06万元，增值率101.41%[19] - 天健技术用收益法，通诚公司用资产基础法评估，基准日均为2024.6.30[16][17][19] 其他 - 2025年初至今公司与特区建工集团累计关联交易2.08亿元[25] - 2025.6.13董事会审议通过股权出售议案[2] - 出售股权优化业务布局，完成后不再纳入合并报表[24]

股权交易 - 2025年6月13日公司董事会通过子公司能建集团1元转让汕尾筑健100%股权给产合公司[3] - 产合公司2024年末总资产4900.008006万元、负债4900.1万元、净资产 - 0.091994万元[5] - 产合公司2025年1 - 3月主营业务收入0、利润总额0.011688万元、净利润0.008766万元[7] - 截至2025年3月31日，汕尾筑健经审计总资产、负债、净资产均为0[10] 关联交易 - 2025年初至今公司与特区建工集团累计关联交易金额2.08亿元[18] 决策审议 - 公司全体独立董事2025年第二次会议通过出售汕尾筑健股权议案[19]

公司概况 - 汕尾市筑健工程有限公司成立于2021年3月11日，注册资本2000万元[13] 财务数据 - 评估基准日总资产、负债、净资产账面价值和评估值均为0元，无增减值[11][25][27] - 评估基准日银行账户余额150.04元，增值税和企业所得税收入零申报[14] 评估相关 - 评估范围为公司全部资产及负债，财务数据经审定[11][13] - 深圳恒平会计师事务所调整资产、负债和费用承担方[14]

资产负债情况 - 公司总资产账面价值为294.38万元，评估价值为514.18万元，增值219.80万元，增值率74.67%[51] - 总负债账面价值为511.12万元，评估价值为511.12万元，无评估增减值[51] - 所有者权益账面价值为 -216.74万元，评估价值为3.06万元，增值219.80万元，增值率101.41%[51] 流动资产 - 流动资产账面价值293.59万元，评估价值495.65万元，增值206万元，增值率68.82%[52] - 货币资金账面价值643,563.55元，评估价值为643,563.55元，评估无增减值[10][19] - 应收账款账面价值为192,694.44元，27项应收账款债权以202.06193万元对价剥离至母公司，净额增值202.06193万元，增值率为1,048.61%[10][22] - 其他应收款账面价值为2,099,657.40元[10] 非流动资产 - 固定资产账面价值0.79万元，评估价值18.53万元，增值17.74万元，增值率2245.57%[52] - 设备类资产账面原值为1,437,172.31元，账面净值为7,870.40元[25] - 机器设备账面价值原值为17,530.50元，评估价值原值为16,300.00元，增值额为 -1,230.50元，增值率为 -7.02%[34] - 车辆账面价值原值为602,231.84元，净值为7,870.40元，评估价值原值和净值均为103,700.00元，净值增值额为95,829.60元，增值率为1,217.60%[34] - 电子设备账面价值原值为817,409.97元，评估价值原值为518,150.00元，增值额为 -299,259.97元，增值率为 -36.61%[34] 流动负债 - 流动负债账面价值和评估价值均为511.12万元[52] - 应付账款账面价值400,000.00元，评估值400,000.00元，无增减值[47] - 其他应付款评估值为4,518,285.70元，评估无增减值[47] - 合同负债账面价值192,930.50元，评估值192,930.50元，无增减值[49] 评估相关 - 评估基准日为2024年6月30日[53] - 评估报告使用有效期自2024年6月30日起至2025年6月29日止[55] - 评估增值主要是应收款项及设备类固定资产评估增值所致[55] - 设备类固定资产评估增值因会计折旧年限短于经济寿命年限[55]

资产情况 - 总资产账面价值为5301.12万元，总负债账面价值为2753.82万元，净资产账面价值为2547.30万元[17] - 纳入评估的机器设备共357项，账面原值1282.53万元，账面净值350.68万元[20] - 纳入评估的运输设备共4项，账面原值49.26万元，账面净值20.45万元[20] - 纳入评估的电子设备共243项，账面原值126.43万元，账面净值33.38万元[20] - 纳入评估范围内的在建工程共4项，账面原值13.45万元，账面净值13.45万元[22] - 被评估单位申报未在资产负债表记录的无形资产共26项，其中发明专利6项，实用新型专利17项，软件著作权3项[23] 财务数据 - 应收账款账面余额为42,652,915.96元，已计提坏账准备1,470,470.66元，账面净值为41,182,445.30元[41][42] - 预付账款账面价值为290,408.48元[41][42] - 其他应收账款账面余额为3,986,370.01元，未计提坏账准备，净额为3,986,370.01元[41][42] - 机器设备原值账面价值12,825,317.67元，评估值7,125,275.78元，减值率 - 44.44%；净值账面价值3,506,786.94元，评估值4,238,330.00元，增值率20.86%[54] - 车辆原值账面价值492,582.18元，评估值243,100.00元，减值率 - 50.65%；净值账面价值204,547.53元，评估值243,100.00元，增值率18.85%[54] - 电子设备原值账面价值1,264,313.79元，评估值843,130.00元，减值率 - 33.31%；净值账面价值333,836.96元，评估值501,130.00元，增值率50.11%[54] - 设备合计原值账面价值14,582,213.64元，评估值8,211,505.78元，减值率 - 84.49%；净值账面价值4,045,571.43元，评估值4,982,560.00元，增值率42.21%[54] 经营业绩 - 2021 - 2024年6月公司资产总额分别为3487.82万元、4966.83万元、5587.79万元、5301.12万元[170] - 2021 - 2024年6月公司负债总额分别为2059.68万元、3009.12万元、2746.60万元、2753.82万元[170] - 2021 - 2024年6月公司净资产分别为1428.14万元、1957.71万元、2841.19万元、2547.30万元[170] - 2021 - 2024年1 - 6月公司营业收入分别为4529.38万元、5290.84万元、5102.26万元、1270.44万元[170] - 2021 - 2024年1 - 6月公司利润总额分别为532.09万元、575.00万元、666.22万元、 - 538.79万元[170] - 2021 - 2024年1 - 6月公司净利润分别为307.65万元、529.57万元、694.24万元、 - 293.89万元[170] - 2021 - 2023年公司营业收入分别为4529.38万元、5290.84万元、5102.26万元，呈波动上升趋势[180] - 近3年集团内部服务项目约占主营业务收入的60% - 70%[181] - 2024年1 - 6月公司营业收入为1270.44万元[180] - 预测2024年7 - 12月公司营业收入为3259.12万元[183] 未来展望 - 本次评估设定预期收益的收益期为永续年期[176] - 详细预测期取自评估基准日起5.5个收益年度，即2024年7月1日至2029年12月31日[176] 研发情况 - 研发费用2021 - 2024年1 - 6月合计分别为303.39万元、1148.98万元、1521.15万元、230.71万元[195] - 研发费用预测2024年7 - 12月合计为339.11万元，2025年为651.88万元[198] - 研发费用中职工工资2024年7 - 12月为253.64万元，2025年为492.62万元[198] - 历史研发费用中职工工资2021 - 2024年1 - 6月分别为284.55万元、886.61万元、1108.91万元、176.44万元[195]

公司资产出售 - 天健集团及子公司粤通公司出售深圳市天健工程技术有限公司100%股权 交易价格为3934 31万元 [1] - 天健集团及子公司粤通公司出售深圳市通诚交通建设工程检验有限公司100%股权 交易价格为3 06万元 [1] - 交易对方为深圳市特区建工检测中心有限公司 [1] 交易审批情况 - 董事会已通过该出售议案 [1] - 无需提交股东大会审议 [1] - 此次交易不构成重大资产重组 [1]