会议决策 - 2024年12月31日召开第九届董事会第三十四次会议，9人出席[2] - 聘任史河宁为副总经理[3] - 预计2025年度日常关联交易议案需提交2025年第一次临时股东大会审议[3] 财务处理 - 2024年12月核销175户应付款项3,074,483.01元，占2023年净利润绝对值0.46%[5] - 核销金额计入2024年度营业外收入[5] 后续安排 - 审议通过召开公司2025年第一次临时股东大会的议案[5]

会议信息 - 第九届监事会第十八次会议通知于2024年12月20日发出[2] - 会议于2024年12月31日上午以通讯形式召开[2] - 应出席监事5人，实际出席5人[2] 审议事项 - 以5票赞成通过《关于预计2025年度日常关联交易的议案》，将提交2025年第一次临时股东大会审议[3] - 以5票赞成通过《关于核销应付款项的议案》[4]

业绩总结 - 2021 - 2023年公司营业收入、净利润、经营活动净现金流、毛利率持续下滑[13] - 2024年1 - 9月公司较上年同期有所减亏但仍处于亏损状态[13] - 2024年1 - 9月公司营业收入140,927.55万元，2023年度为178,454.04万元[32] - 2024年1 - 9月营业利润 - 17,727.79万元，2023年度为 - 58,488.61万元[32] - 2024年1 - 9月归属于母公司所有者的净利润 - 5,843.15万元，2023年度为 - 35,447.31万元[32] 用户数据 - 无 未来展望 - 到2025年石化化工行业要形成高质量发展格局，推进(聚)氯乙烯生产无汞化，禁止新建用汞的(聚)氯乙烯产能[36] - 到2025年，炼油、乙烯、合成氨、电石行业达到标杆水平的产能比例超过30%[37] - 力争到“十四五”末，我国氯碱行业主要产品烧碱和聚氯乙烯开工率均达到85%以上[38] 新产品和新技术研发 - 公司采用超滤反渗透技术使氯碱生产线用水闭路循环，利用电石渣制取脱硫剂，利用一氧化碳烧制白灰及制取蒸汽[90] - 公司离子膜烧碱采用先进的高电流密度自然循环电解槽，固体烧碱采用煤熔盐降膜蒸发技术，聚合装置采用单台108m³反应釜，聚合工序采用热水入料工艺技术[91] 市场扩张和并购 - 无 其他新策略 - 公司拟建设年产30万吨电石技改工程项目[100] - 公司采购计划按“年统领、月执行”原则组织实施，采购方式分招标和非招标[93] - 公司销售采用经销和直销结合模式，设立异地库，客户可到厂区或异地库提货[98] - 公司主要采用全额预收款方式销售，应收账款净额占营业收入比例较低[98] 其他关键数据 - 报告期内公司营业收入分别为229,497.82万元、187,505.57万元、174,719.60万元和137,598.88万元[11] - 报告期内归属于母公司所有者的净利润分别为429.50万元、 - 38,886.92万元、 - 66,776.87万元和 - 25,791.59万元[11] - 公司注册资本为303,486,737元人民币[26] - 截至2024年9月30日，国能英力特能源化工集团股份有限公司持股比例51.18%，持股数量155,322,687股[30] - 2024年9月30日总资产339,915.11万元，2023年12月31日为332,889.15万元[32] - 2024年9月30日净资产204,871.69万元，2023年12月31日为222,819.58万元[32] - 2023年国内PVC电石法和乙烯法产能分别达2144.50万吨和736.00万吨[1] - 截至2023年底，我国PVC生产企业73家，总产能2880.5万吨，约占全球总产能的45%[44] - 2007 - 2023年间我国聚氯乙烯产能增长约89.57%，平均年化增长率约为4.08%[45] - 2023年我国PVC产能净增长71万吨，其中年内新增91万吨，退出20万吨[45] - 2023年我国PVC表观消费量约1929万吨，与2022年基本持平[47] - 我国PVC出口量由2020年的63万吨增长至2023年的227万吨，进口量由2020年的95万吨下降至2023年的36万吨[48] - 2023年度我国PVC下游消费中61%用于硬制品，11%用于软制品，超2/3用途与房地产、基建等行业有关联[51] - 2023年我国烧碱生产企业167家，总产能4840.5万吨，同比增长183万吨[61] - 2023年我国烧碱单个企业平均产能29.0万吨[62] - 2023年我国烧碱企业产能规模在50万吨以上的由23家增至27家，10 - 50万吨的由112家增至118家，10万吨以下的由23家减至22家[62] - 2023年我国烧碱表观消费量为3854万吨[66] - 我国烧碱产能主要集中在华北、西北和华东三个地区，占全国总产能80%[68] - 2022年我国烧碱行业前十家企业共有产能918万吨/年，占比20%左右[70] - 2022年产能超过100万吨/年的烧碱企业有新疆中泰化学、信发集团、山东大地盐化和新疆天业四家[70] - 2022年我国烧碱产能前十企业合计年产能为918万吨，其中新疆中泰化学股份有限公司年产能150万吨，信发集团有限公司年产能113万吨[71] - 2020年氯乙烯单体生产工艺单位产品用汞量较2010年减少50%[79] - 我国PVC每年出口量在100万吨左右，出口印度占到总出口量的30%[84] - 我国烧碱每年出口量约200万吨，出口国家遍及东南亚、非洲、澳大利亚、美国等[84] - 2023年我国PVC生产企业73家，总产能约2880.5万吨，行业平均生产规模约39万吨/年，公司年生产规模26万吨（含E - PVC4万吨）[89] - 2023年我国烧碱生产企业167家，总产能约4840.5万吨，企业平均产能约29万吨，公司烧碱产能21万吨[89] - 公司PVC年产能26万吨、烧碱年产能21万吨，已考虑年度检修时间；电石生产线年产能42万吨，已考虑临时检修或降负荷影响，未考虑大修影响[97] - 2024年6月末公司应收账款余额为3065.79万元，截至9月末，期后已回款2822.09万元，回款比例为92.05%[98] - 截至2024年9月30日，公司货币资金余额为3135.96万元，为银行存款，不属于财务性投资[111][113] - 截至2024年9月30日，公司预付款项账面价值为1969.57万元，主要为预付的原材料款等，不属于财务性投资[111][115] - 截至2024年9月30日，公司其他应收款账面价值为43.88万元，主要为往来款等，不属于财务性投资[111][116] - 截至2024年9月30日，发行人实际控制人国家能源集团控制的企业中，国家能源集团宁夏煤业有限责任公司烯烃一分公司聚丙烯产能100万吨/年[125] - 截至2024年9月30日，发行人实际控制人国家能源集团控制的企业中，国家能源集团宁夏煤业有限责任公司烯烃二分公司聚乙烯产能45万吨/年、聚丙烯产能60万吨/年[125] - 截至2024年9月30日，发行人实际控制人国家能源集团控制的企业中，国能新疆化工有限公司聚烯烃产能68万吨/年[125] - 截至2024年9月30日，发行人实际控制人国家能源集团控制的企业中，国能榆林化工有限公司聚烯烃产能60万吨/年[125] - 截至2024年9月30日，发行人实际控制人国家能源集团控制的企业中，国能包头煤化工有限责任公司聚烯烃产能60万吨/年[125] - 2023年PP、PE、PVC年平均价格分别为7525.50元/吨、8099.69元/吨、6097.60元/吨[128] - 2007 - 2023年PVC市场需求量整体稳步增长，2023年表观消费量约1929万吨[131] - 2022年我国PVC下游消费结构中，薄膜类产品仅占8%[136] - 2024年1 - 9月公司营业收入137,598.88万元，同比变动11.36%[138] - 2023年公司营业收入174,719.60万元，同比变动 - 6.82%[138] - 2022年公司营业收入187,505.57万元，同比变动 - 18.30%[138] - 2021年公司营业收入229,497.82万元，同比变动17.38%[138] - 2024年1 - 9月公司毛利率 - 9.99%，同比提高10.22个百分点[138] - 2023年公司毛利率 - 23.86%，同比降低16.40个百分点[138] - 2022年公司毛利率 - 7.46%，同比降低17.08个百分点[138] - 2021年公司毛利率9.62%，同比降低4.22个百分点[138] - 2024年1 - 9月公司PVC、E - PVC单位成本为6370.98元，直接材料占比87.60%，直接人工占比1.63%，燃料动力占比8.36%，制造费用及其他占比2.40%[140] - 2023年度公司PVC、E - PVC单位成本为7485.60元，直接材料占比86.93%，直接人工占比1.96%，燃料动力占比8.17%，制造费用及其他占比2.94%[140] - 2022年度公司PVC、E - PVC单位成本为8382.48元，直接材料占比87.44%，直接人工占比1.63%，燃料动力占比8.57%，制造费用及其他占比2.36%[140] - 2021年度公司PVC、E - PVC单位成本为7252.33元，直接材料占比89.00%，直接人工占比1.48%，燃料动力占比7.36%，制造费用及其他占比2.17%[140] - 报告期内公司PVC、E - PVC成本构成中直接材料、燃料动力成本合计占比分别为96.35%、96.01%、95.10%和95.97%[140] - 2024年1 - 9月公司烧碱单位成本为1166.69元，直接材料占比28.57%，直接人工占比6.22%，燃料动力占比59.22%，制造费用及其他占比5.99%[144] - 2023年度公司烧碱单位成本为1374.05元，直接材料占比22.63%，直接人工占比8.67%，燃料动力占比59.12%，制造费用及其他占比9.58%[144] - 2022年度公司烧碱单位成本为1615.03元，直接材料占比21.48%，直接人工占比8.04%，燃料动力占比62.71%，制造费用及其他占比7.78%[144] - 2021年度公司烧碱单位成本为1264.12元，直接材料占比20.63%，直接人工占比7.99%，燃料动力占比63.10%，制造费用及其他占比8.28%[144] - 报告期内公司烧碱产品成本构成中直接材料、燃料动力成本合计占比分别为83.73%、84.18%、81.75%和87.79%[144] - 年产30万吨电石技改工程项目投资总额87,250.59万元，拟使用募集资金25,000.00万元[162] - 热电分公司储灰场自发自用分布式光伏发电项目投资总额12,835.20万元，拟使用募集资金10,000.00万元[162] - 氯碱和树脂分公司污水零排技改项目投资总额15,327.13万元，拟使用募集资金15,000.00万元[162] - 2021年自产电石较外购电石模拟测算节约成本约45,973.59万元[198] - 2021年第四季度公司因外采电石价格高企亏损16,109.26万元[198] - 截至发行董事会决议日，年产30万吨电石技改工程项目投入进度为53.14%，2023年11月转入全面试生产[198] - 2024年1 - 9月电石市场价格低于3,000元/吨，2021年采购均价为4,958元/吨[199] - 2024年1 - 9月公司测算已节约用电成本约8,300.00万元[199] - 2024年3 - 9月，如2024年9月对外采购价格2,600.37元/吨，产量25,711.00吨，项目一生产成本2,784.88元/吨等[200] - 2024年3 - 9月，如2024年9月自产电石节省成本费用 - 474.37万元，电费节约1,047.96万元，合计降本573.59万元等[200] - 补充流动资金项目投资20,000.00万元，拟使用募集资金20,000.00万元[194]

融资进展 - 公司收到中国证监会同意向特定对象发行股票注册的批复[1] - 批复自同意注册之日起12个月内有效[1] 相关机构信息 - 保荐机构为中信建投证券股份有限公司[3] - 保荐代表人是杨学雷、徐兴文[3] 联系方式 - 发行人联系电话为0952 - 3689323[2] - 保荐机构联系电话为010 - 56051594、010 - 56051595[3] 时间信息 - 公告发布时间为2024年12月11日[4]

融资相关 - 中国证监会同意公司向特定对象发行股票注册申请[1] - 公司按报送深交所申报文件和发行方案实施本次发行[1] - 批复自同意注册日起12个月内有效[2]

文章核心观点 12月7日英力特化工年产30万吨电石技改项目通过竣工验收进入新生产阶段 [1] 项目建设情况 - 项目采取“上大压小，减量置换”方式新建4台40.5MVA电石炉及配套公辅设施 [1]

公司本次向特定对象发行股票事项尚需履行中国证监会注册程 序，公司将在收到中国证监会作出的予以注册或不予以注册的决定文 件后另行公告。公司将根据该事项的进展情况及时履行信息披露义务， 敬请广大投资者注意投资风险。 特此公告。 上市审核中心审核通过的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称公司）于 2024 年 11 月 1 日收到深圳证券交易所（以下简称深交所）出具的《关于宁夏英力 特化工股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知 函》。深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文 件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求， 后续深交所将按规定报中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监 会）履行相关注册程序。 宁夏英力特化工股份有限公司董事会 证券代码：000635 证券简称：英力特 公告编号：2024-079 宁夏英力特化工股份有限公司 关于申请向特定对象发行股票获得深圳证券交易所 2024 年 11 月 2 日 ...

业绩数据 - 上海上鳌与上海康尼格2023年末资产规模合计约6800万元，营收合计约16.1亿元[17] - 浙江玄德2023年营业额约70 - 80亿元，运营资金约4亿元，营收12917.28万元[18] - 江苏远柯2021年营收约5亿元，资产规模约1000万元，与发行人交易36871.22万元[18] - 江苏远尊2023年销售额约3亿元，自有资金1000余万元，营收11167.72万元[18] - 青岛崭新与青岛和盛佳泽2023年营收合计约5亿元，资产规模近1亿元[19] - 淄博浩源2023年营收约2.2亿元，运营资金约4000万元，营收3595.50万元[19] - 宁夏宝盛泰2023年销售额约10亿元，资产规模约2亿元[20] - 公司2023年向宁夏宝盛泰采购18910.43万元[20] - 江苏远柯2020 - 2023年与发行人交易分别为24697.36万元、36871.22万元、9544.41万元和0万元[20] - 公司最近两年经营活动现金流量净额分别为 - 16158.36万元和 - 59637.32万元[27] - 截至2024年6月末，公司货币资金余额从2021年初的4.79亿元降至0.10亿元[27] - 最近三年，公司资金在集团财务公司存放金额分别为59052.93万元、43979.12万元、2307.77万元[27] - 最近三年，公司资金在集团财务公司存放金额占当期末银行存款比例分别为99.24%、99.63%、99.91%[27] 用户数据 - 上海上鳌参保人数6人（2022年），截至问询回复员工15人，9人当地参保[16][17] - 上海康尼格参保人数3人（2022年），截至问询回复员工15人，9人当地参保[16][17] - 厦门建发化工参保人数48人（2023年）[16] - 江苏远尊参保人数3人（2023年），员工5人[16][18] - 浙江玄德参保人数25人（2023年），员工约100人[16][18] - 江苏远柯参保人数1人（2022年）[16] - 青岛和盛佳泽参保人数0人（2023年）[16] - 宁夏宝盛泰员工约20人[20] - 中盐化工部分客户参保人数分别为5、11、0、0、10、0人[22] - 中泰化学部分客户参保人数分别为5、0、8人[22] - 亚星化学部分客户参保人数分别为0、1人[22] - 湖北宜化部分客户参保人数为1人[22] - 镇洋发展部分客户及供应商参保人数分别为12、3、5、4、0、4、13、0人[23] - 新疆天业部分客户及供应商参保人数分别为0、6、10、0、0人[23] - 海湾化学部分客户参保人数分别为4、5人[23] 其他 - 发行人2024年9月12日收到深交所《审核问询函》[7] - 公司制定《财务管理制度》等货币资金管理内控制度[29] - 上会会计师认为公司2021年12月31日财务报告内控有效[30] - 立信会计师认为公司2022年12月31日财务报告内控有效[30] - 立信会计师认为公司2023年12月31日财务报告内控有效[31] - 律师核查内控制度执行情况，认为公司内控制度健全且执行有效[32][34]

生产数据 - 报告期内公司生产PVC单位电石耗用量分别为1.39吨、1.38吨、1.37吨和1.35吨[5][68] - 2024年1 - 6月，自用电石17.67万吨，占比92.23%，外销电石1.49万吨，占比7.77%[7][69][70] - 报告期内，PVC及E - PVC合并产能利用率分别为92.77%、89.62%、79.50%和102.77%[8][71] - 假设PVC及E - PVC合并产能利用率为80%、90%和100%，自用电石数量占电石总产能比例分别为68.34%、76.89%和85.43%[8][71] - 2024年1 - 6月PVC、E - PVC、烧碱产能利用率分别为100.09%、117.50%和94.57%，产销率分别为100.91%、100.85%和91.64%[37][100] 项目情况 - 募投项目包括年产30万吨电石技改工程、热电分公司储灰场自发自用分布式光伏发电、氯碱和树脂分公司污水零排技改项目[4][66] - 项目二总装机容量29.65MWp，2023年11月投产，2024年1 - 6月发电成本0.10元/度[10][73] - 2024年1 - 6月，分布式光伏发电量3397.88万度，占公司总用电量115867.30万度的2.93%[10][73] - 2024年1 - 6月公司测算因项目一节约电费约5000.00万元，项目二节约电费约900.00万元[14][76] - 基于谨慎性，不再对募投项目进行效益测算[13][75] 客户与供应商数据 - 2023年公司对上海上鳌贸易、上海康尼格供应链营业收入为40004.71万元[21][82] - 2023年公司对浙江玄德供应链营业收入为12917.28万元[21][84] - 2021年江苏远柯化工品与公司交易额为36871.22万元[21][84] - 2023年公司对江苏远尊新材料营业收入为11167.72万元[22][84] - 2023年公司对青岛崭新化工、青岛和盛佳泽国际营业收入为6860.74万元[22][84] - 2023年公司对淄博浩源塑业营业收入为3595.50万元[22][85] - 2023年公司向宁夏宝盛泰商贸采购金额为18910.43万元[22][85] 财务数据 - 公司最近两年经营活动产生的现金流量净额分别为 - 16158.36万元和 - 59637.32万元[32][95] - 截至2024年6月末，公司货币资金余额由2021年初的4.79亿元下降至0.10亿元[32][95] - 最近三年，公司资金在集团财务公司存放的金额分别为59052.93万元、43979.12万元、2307.77万元，占当期末银行存款的比例分别为99.24%、99.63%、99.91%[32][95] - 2024年上半年公司营运资金缺口约6500万元，假设未来1年经营情况不变，缺口约为1.3亿元[35][99] - 截至2024年6月末，公司货币资金和银行承兑汇票余额合计37111.70万元，未使用银行授信额度67433.71万元，未来1年内需偿还银行贷款本金或支付票据兑付款约44705.22万元[36][99] - 截至2024年6月末存货规模为13349.72万元，2024年6月末应收账款余额为3065.79万元[37][100] - 2024年1 - 6月公司净亏损同比减少58.54%[37][100] - 截至2024年7月末，公司有效的银行授信额度约13.96亿元，其中尚未使用的银行授信6.74亿元[39][100] - 报告期各期末，公司在集团财务公司存放金额分别为59052.93万元、43979.12万元、2307.77万元和372.32万元，占当期末银行存款比例分别为99.24%、99.63%、99.91%和35.93%[40][101][102] - 2024年1 - 6月公司活期存款财务公司利率0.30%，基准利率0.35%；协定存款基准利率1.15%；半年期定期存款基准利率1.30%[42] - 2024年1 - 6月公司与财务公司签订《借款合同》，贷款金额为20000.00万元，贷款利率为2.30%[43][105][106] - 截至2024年6月30日，财务公司资产总额为3105.16亿元，所有者权益为347.35亿元，2024年1 - 6月累计实现营业收入23.29亿元，利润总额19.48亿元，税后净利润15.19亿元[45][107] - 截至2024年6月30日，财务公司资本充足率12.75%，流动性比例40.48%，贷款余额与存款余额和实收资本之和比例74.01%等主要风险指标均符合规定要求[46][107] 其他 - 公司不存在资金、资产被控股股东等非经营性占用及利益受损情况[48][49] - 公司与财务公司资金自动归集事项已解除，自动划转限额为50万元人民币[50][110] - 公司制定了多项货币资金管理相关内部控制制度[51][110] - 上会会计师认为公司2021年12月31日保持了有效的财务报告内部控制[53][54][112] - 立信会计师认为公司2022年12月31日保持了有效的财务报告内部控制[54][112] - 立信会计师认为公司2023年12月31日保持了有效的财务报告内部控制[54][113] - 核查程序包括查阅协议合同、访谈管理层、查阅制度文件等[55][115] - 公司资金和授信可满足日常营运及偿债需求，流动性风险可控[56][116] - 公司能自主支配存款，无资金使用受限及利益受损情况[57][116] - 公司制定了《公司与国家能源集团财务有限公司存贷款等金融业务的风险处置预案》[111] - 公司成立存贷款等金融风险处置领导小组[111] - 公司严格按照相关制度进行货币资金管理并得到有效执行[111]

公司运营 - 国浩律师事务所指派柳向阳等律师担任公司向特定对象发行股票特聘专项法律顾问[7] - 公司于2024年9月12日收到深交所第二轮审核问询函[9] 参保人数 - 上海上鳌贸易2022年参保人数6人[18] - 上海康尼格供应链2022年参保人数3人[18] - 厦门建发化工2023年参保人数48人[18] - 江苏远尊新材料2023年参保人数3人[18] - 浙江玄德供应链2022年参保人数未披露、2023年25人[18] - 江苏远柯化工品2022年参保人数1人[18] - 青岛和盛佳泽国际2023年参保人数0人[18] 业绩数据 - 上海上鳌贸易与上海康尼格供应链2023年末资产规模合计约6800万元，2023年营业收入合计约16.1亿元[19] - 浙江玄德供应链及关联公司2023年营业额约为70 - 80亿元，运营贷余额约4亿元[20] - 2021年江苏远柯化工品营业收入约5亿元，资产规模约1000万元[20] - 江苏远尊新材料2023年销售额约3亿元，自有资金规模1000余万元[20] - 青岛崭新化工与青岛和盛佳泽国际2023年营业收入合计约5亿元，资产规模近1亿元[21] - 淄博浩源塑业2023年营业收入约2.2亿元，运营资金规模约4000万元[21] - 发行人2023年对上海上鳌贸易、上海康尼格供应链营业收入为40004.71万元[19] - 发行人2023年对浙江玄德供应链营业收入为12917.28万元[20] - 发行人2021年与江苏远柯化工品交易金额为36871.22万元[20] - 发行人2023年对江苏远尊新材料营业收入为11167.72万元[20] - 宁夏宝盛泰商贸2023年销售额约为10亿元，资产规模约2亿元，员工约20人[22] - 2023年发行人向宁夏宝盛泰商贸采购金额为18910.43万元[22] - 2020 - 2023年江苏远柯化工品与发行人的交易金额分别为24697.36万元、36871.22万元、9544.41万元和0.00万元[22] 客户参保 - 中盐化工部分客户参保人数：湖北周昌正信物资供应有限公司等分别为5、11、0、0、10、0人[24] - 中泰化学部分客户参保人数：贵州钦源化工有限公司等分别为5、0、8人[24] - 亚星化学部分客户参保人数：潍坊云和润新材料有限公司等分别为0、1人[24] - 湖北宜化客户厦门市兴昌晶化工有限公司参保人数为1人[24] - 镇洋发展部分客户及供应商参保人数：浙江金贸通供应链管理有限公司等分别为12、3、5、4、0、13、0、0、4、0人[25] - 新疆天业部分客户及供应商参保人数：广州市博速塑胶有限公司等分别为0、0、10、0、0人[25] - 海湾化学部分客户及供应商参保人数：见龙投资有限公司等分别为4、0人[25] 财务状况 - 公司最近两年经营活动现金流量净额分别为-16158.36万元和-59637.32万元[29] - 截至2024年6月末，公司货币资金余额从2021年初的4.79亿元降至0.10亿元[29] - 最近三年，公司资金在集团财务公司存放金额分别为59052.93万元、43979.12万元、2307.77万元[29] - 最近三年，公司资金在集团财务公司存放金额占当期末银行存款比例分别为99.24%、99.63%、99.91%[29] 制度建设 - 公司制定了《财务管理制度》等货币资金管理相关内部控制制度[31] - 公司制定了《公司与国家能源集团财务有限公司存贷款等金融业务的风险处置预案》[31] 审计意见 - 上会会计师事务所认为公司2021年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[32] - 立信会计师事务所认为公司2022年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[32] - 立信会计师事务所认为公司2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[33] - 律师核查认为公司已建立健全货币资金管理相关内部控制制度且执行有效[36]