会议情况 - 第六届董事会第八次会议于2025年10月27日召开，7位董事均出席[1] 议案表决 - 《关于增加经营范围并修订<公司章程>的议案》7票同意，需2025年第一次临时股东会特别决议批准[2] - 《关于修订、新增公司治理制度的议案》各子议案7票赞成，部分需特别决议批准[3] - 《关于拟续聘会计师事务所的议案》7票同意，拟续聘大信为2025年度审计机构，待审议[12] - 《2025年第三季度报告》7票同意[15] - 《关于召开2025年第一次临时股东会的议案》7票同意[18]

公司第三季度业绩 - 第三季度营收为1.2亿元，同比下降8.77% [1] - 第三季度净利润为2757.78万元，同比下降8.78% [1] 公司前三季度累计业绩 - 前三季度累计营收为3.56亿元，同比下降7.62% [1] - 前三季度累计净利润为8739.73万元，同比增长2.24% [1]

根据您的要求，我已对提供的财务关键点进行主题分组。 营业收入表现 - 第三季度营业收入为1.195亿元，同比下降8.77%[5] - 年初至报告期末营业收入为3.561亿元，同比下降7.62%[5] - 营业收入为3.56亿元，较上年同期的3.85亿元下降7.6%[14] 净利润表现 - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为2758万元，同比下降8.78%[5] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为8739.7万元，同比微增2.24%[5] - 第三季度扣除非经常性损益的净利润为2744万元，同比下降10.11%[5] - 年初至报告期末扣除非经常性损益的净利润为8748.2万元，同比下降2.85%[5] - 净利润为86,144,609.76元，较上期的84,708,894.04元增长1.7%[15] - 归属于母公司股东的净利润为87,397,270.70元，较上期的85,481,951.91元增长2.2%[15] - 营业利润为9262.58万元，较上年同期的9517.85万元下降2.7%[14] - 基本每股收益为0.3092元，较上期的0.3024元增长2.2%[15] 成本与费用表现 - 营业成本为2.14亿元，较上年同期的2.43亿元下降11.9%[14] - 财务费用为负1147.54万元，主要由于利息收入等，较上年同期的负1295.81万元变化11.4%[14] 现金流量表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为9689.8万元，同比增长15.50%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为96,897,839.79元，较上期的83,892,759.45元增长15.5%[16][17] - 销售商品、提供劳务收到的现金为407,592,376.51元，较上期的415,505,592.95元下降1.9%[16] - 购买商品、接受劳务支付的现金为185,939,989.27元，较上期的211,668,195.39元下降12.2%[16] - 支付给职工及为职工支付的现金为75,344,068.03元，较上期的78,536,567.03元下降4.1%[16][17] - 投资活动产生的现金流量净额为37,558,895.15元，上期为净流出17,562,733.69元[17] - 筹资活动产生的现金流量净额为-50,878,800.00元，主要用于分配股利和利润[17] - 现金及现金等价物净增加额为83,577,934.94元，期末余额为636,122,019.89元[17] 资产与权益状况 - 报告期末总资产为15.268亿元，较上年度末增长2.54%[5] - 报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为14.419亿元，较上年度末增长2.60%[5] - 公司总资产为15.27亿元，较期初的14.89亿元增长2.6%[12][13] - 货币资金为6.36亿元，较期初的5.53亿元增长15.1%[12] - 其他流动资产为5.30亿元，较期初的4.60亿元增长15.2%[12] - 应收账款为3205.44万元，较期初的3301.42万元下降2.9%[12] - 归属于母公司所有者的净利润未分配利润为4.70亿元，较期初的4.34亿元增长8.4%[13] - 合同负债为2584.97万元，较期初的1294.42万元大幅增长99.7%[13] 其他重要事项 - 年初至报告期末公司收到政府补助267.37万元[7]

信息披露 - 应在指定报纸和网站第一时间披露信息，其他公共传媒不得提前[3] - 在互动易答复投资者对已披露信息的提问，刊载重要问题及答复[14] - 受处罚或谴责应在五个交易日内网络召开公开致歉会并披露提示性公告[15] 投资者关系工作 - 从事人员需全面了解公司情况，具备良好知识结构等[5][6][7] - 职责包括分析研究投资者情况、沟通联络、维护公共关系等[8] 投诉与会议处理 - 承担投资者投诉处理首要责任，完善处理机制并公开情况[10] - 年度报告披露后十个交易日内举行年度报告说明会[11] 股东沟通 - 股东会对现金分红方案审议前，通过多种渠道与中小股东沟通[12] 其他事项 - 定期报告公布网址和咨询电话，变更后及时公告[19] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过后生效[16][17]

对外投资决策权限 - 董事会可决定资产总额占比 10%以上且低于 50%的对外投资[6] - 董事会可决定营收占比 10%以上且超 1000 万元的对外投资[6] - 董事会可决定净利润占比 10%以上且超 100 万元的对外投资[6] - 董事会可决定成交金额占净资产 10%以上且超 1000 万元的对外投资[6] - 董事会可决定产生利润占净利润 10%以上且超 100 万元的对外投资[6] 信息披露与投资限制 - 交易累计达总资产 30％时应及时披露[9] - 原则上不使用自有资金进行证券等衍生产品投资，开展需特定批准[10] 委托理财与项目流程 - 经股东会批准委托理财应选合格机构并签合同，董事会派人跟踪[10] - 项目立项前小组需考虑业务、调查并提建议，编制可研报告[14] - 项目立项后成立评估小组分析评估，可聘中介参与[14] 子公司与参股公司管理 - 出资或持股超 50%的为子公司，子公司应编报告和计划并审批[29][33] - 出资或持股未超 50%且无法控制的为参股公司，通过权利和人员参与管理[38][39] 投资操作与监督 - 对外投资前后有支付、资产移交、取得证明等要求[18] - 投资使用实物或无形资产需评估并经决议或决定[18] - 投资项目实施后可派代表跟踪，收回等需决议通过[18][20] - 审计部监督投资业务岗位和授权执行情况[24] - 财务部门指导监督子公司会计核算和财务管理[36] 制度相关 - 本制度与其他文件冲突按其他文件执行，解释权归董事会[40][41] - 制度经股东会批准生效实施和修改，适用于上市公司规定上市后启用[41] - 该制度为江西阳光乳业 2025 年 10 月相关制度[42]

董事会决议表决 - 第（六）、（七）、（十二）项需出席董事会会议三分之二以上董事表决同意[6] - 审议通过提案须超全体董事人数半数的董事投赞成票[34] 交易审议权限 - 资产总额占最近一期经审计总资产10%以上且低于50%等交易由董事会审议[7] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易由董事会审议[8] - 资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等交易董事会审议后提交股东会[10] - 与关联人交易3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易提交股东会[11] 融资审批权限 - 一个会计年度内单笔或累计金额低于最近一期经审计净资产30%融资事项由董事会审批[8] - 单笔融资金额超过最近一期经审计净资产值5%且不超过10%融资事项报董事长审批[16] 董事长权限 - 可决定与关联自然人交易金额低于30万元等关联交易[14] - 可决定资产总额占最近一期经审计总资产5%以上且低于10%等交易事项[14] - 决定权累计金额不得超公司最近一期经审计净资产值的10%[17] 会议召开规定 - 董事会每年至少召开两次定期会议[19] - 代表十分之一以上表决权股东、三分之一以上董事联名、过半数独立董事可提议召开临时会议[20] - 定期会议提前10日通知，临时会议提前5日通知[22] - 定期会议通知变更需在原定会议召开日前三日发书面通知[24] 会议举行条件 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[25] 其他规定 - 董事会按股东会和《公司章程》授权行事，不得越权决议[38] - 作利润分配决议先通知注册会计师出审计报告草案，决议后出正式报告，再对定期报告其他事项决议[38] - 两名及以上独立董事因资料问题可联名书面要求延期会议或审议，董事会应采纳[38] - 会议可按需全程录音[38] - 董事会秘书安排人员记录会议，记录含日期、地点、召集人等内容[38] - 出席董事在会议记录签名，记录保存期不少于十年[39] - 与会董事对会议记录、决议签字确认，有异议可书面说明，必要时报告监管部门或公开声明[40] - 董事会决议公告由董事会秘书按深交所规定办理，公告前相关人员有保密义务[42] - 董事长督促落实董事会决议，检查实施情况并通报[43] - 董事会会议档案由董事会秘书保存，保存期限不少于十年[44]

董事会秘书任职与管理 - 公司设1名董事会秘书，为高级管理人员，对董事会负责[2] - 自受中国证监会最近一次行政处罚未满三年不得担任[4] - 最近三年受证券交易所公开谴责或三次以上通报批评不得担任[4] - 聘任前五个交易日向证券交易所报送资料[9] - 聘任后及时公告并提交资料[10] - 解聘或辞职时及时报告并说明原因[10] - 出现特定情形一个月内解聘[11] - 空缺超三个月董事长代行职责直至聘任[12] 董事会会议相关 - 会议记录记录表决结果，说明同意、反对、弃权票数[13] - 董事会秘书会后公告决议及有关资料[13] 股东会会议相关 - 年度股东会二十日前、临时股东会十五日前通知并公告[14] - 通知载明会议召开日期、地点、期限、审议事项等[14] - 会前取得股东名册并核对资格[14] - 会前将拟审议议案全文等资料置备于会议地址供查阅[14] - 协助董事会依法召集并按公告日期召开[15] - 不能正常召开或未作决议时，协助说明原因并公告[16] - 会议记录载明时间、地点、议程等，由董事和记录员签名[16] - 及时公告股东会决议[17] - 管理保存股东会会议文件、记录并建档[17]

审计委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为专业会计人士[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[5] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少召开一次[15] - 须三分之二以上成员出席方可举行[15] - 决议经全体委员过半数通过[15] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制[9] - 监督及评估内部审计部门工作，指导和监督内部审计制度建立和实施[10] 审计委员会职权 - 有权检查公司财务、监督董事和高级管理人员执行职务行为[10] 其他 - 会议记录保存期限不低于10年[15] - 本细则自董事会决议通过之日起施行[19]

董事任职与辞任 - 董事辞任提交书面报告，公司收到日生效，两交易日内披露[3] - 多种违规情况人员一定年限内不能任董事[5] - 董事任期届满除非连任职务自然终止[3] 董事及高管义务与股份转让 - 董事及高管忠实义务任期结束后1年内仍有效[11] - 任职期间每年转让股份不得超所持同类别股份总数25%[11] - 离职后半年内不得转让所持公司股份[11] 解聘情况 - 董事因违规被股东会决议解聘，决议通过日生效[3] - 高管因违规被董事会审议解聘，决议作出日生效[5]

独立董事任职资格 - 董事会设三名独立董事，至少一名会计专业人士[3] - 原则上最多在3家境内上市公司兼任[3] - 特定股东及其直系亲属不得担任[6] - 特定股东单位任职人员及其直系亲属不得担任[6] 提名与任期 - 董事会或持股1%以上股东可提候选人[8] - 每届任期与其他董事相同，连任不超六年[12] - 连续任职6年，36个月内不得被提名[12] 补选与解职 - 欠缺会计专业人士，60日内补选[13] - 辞职致比例不符，履职至新任产生，60日内补选[13] - 连续两次未亲自出席且不委托，30日内提议解除职务[17] 会议与工作要求 - 专门会议提前三天发通知，全体同意可不受限[19] - 每年现场工作时间不少于15日[21] - 工作记录及公司资料至少保存10年[22] 职权行使 - 行使部分职权需全体过半数同意[15] - 部分事项经同意后提交董事会审议[15] 报告披露 - 向股东会提交年度述职报告说明履职情况[22] - 述职报告最迟在发出年度股东会通知时披露[24] 公司支持与保障 - 提供工作条件和人员支持，保障知情权[26] - 及时发董事会会议通知，按时提供资料[26] - 两名以上认为材料问题可提延期，董事会应采纳[27] - 行使职权相关人员应配合，阻碍可报告[29] - 承担聘请专业机构等费用[29] - 条件具备时建立责任保险制度[29] - 给予相适应津贴，标准董事会制订、股东会审议[29] 制度相关 - 原《独立董事工作细则》废止[31] - 本制度经股东会审议通过生效，修改须经股东会审议[33]