选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审议、董事会审议、股东会决定[2] - 选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标等[5] - 改聘会计师事务所需经多流程并充分披露信息[10] - 续聘需对年审会计师进行评价[10] - 更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[14] 评分与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[6] - 审计费用报价得分按公式计算[6] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需说明情况[7] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满5年后连续5年不得参与[11] - 上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[11] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露会计师事务所等服务年限、审计费用等信息[14] - 公司每年应披露对会计师事务所履职评估报告和审计委员会监督报告[14] 监督与处理 - 审计委员会负责选聘工作并监督审计开展[9] - 审计委员会发现选聘违规造成严重后果应报告董事会处理[14] - 承担审计业务的会计师事务所存在特定严重情形，公司不再选聘[15] 其他规定 - 选聘、应聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起10年[15] - 公司选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力审查[17] - 选聘合同应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求[17] - 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同[19] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[19]

公司基本信息 - 公司于2011年6月20日获批发行4000万股，7月7日在深交所上市[6] - 公司注册资本为3.12亿元[7] - 公司经营范围包括风机、风扇制造销售及技术服务、环保等多领域[12] 股份相关 - 公司设立时发行股份11600万股，已发行股份31200万股，均为普通股[21][22] - 章丘市公有资产等设立时认购不同数量股份[22] - 公司为他人取得股份提供财务资助累计不超已发行股本10%，董事会决议需2/3以上董事通过[24] 股东权益 - 连续180日以上单独或合计持有3%以上股份股东可查会计账簿等[36] - 股东对决议效力有争议可诉讼，特定情形可请求撤销决议[36] - 连续180日以上单独或合并持有1%以上股份股东可请求对违规董事等提起诉讼[37] 股东会相关 - 年度股东会每年1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[49] - 单独或合计持有10%以上股份股东请求时，2个月内召开临时股东会[49] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[67] 董事会相关 - 董事会由11名董事组成，设董事长等职务[84] - 董事任期3年，独立董事连任不超两届[77] - 董事会每年至少召开2次会议，提前10日书面通知[93] 高管相关 - 公司设总经理等职务，总经理每届任期3年[109] 财务与分红 - 公司在会计年度结束4个月内披露年报，半年结束2个月内披露中报[114] - 公司分配税后利润时提取10%列入法定公积金[115] - 当年盈利且无重大投资计划时，现金分配利润不少于当年可分配利润10%[116] 审计与制度 - 审计委员会成员3名，其中独立董事2名[104] - 公司内部审计制度经董事会批准后实施并披露[124] - 公司聘用会计师事务所聘期1年，由股东会决定[126] 合并与清算 - 公司合并支付价款不超净资产10%时，可不经股东会决议[133] - 公司因特定情形解散，董事15日内组成清算组清算[139] - 清算组按顺序清偿债务后按股东持股比例分配财产[141]

担保审批 - 公司对外担保需经董事会或股东会审议批准[2][5][10][11][13] - 为控股等相关公司担保需对方偿债能力强[4] - 担保需全体董事过半数及出席董事会会议三分之二以上董事同意[10] - 特定担保行为须经股东会审议通过[10] - 为关联人担保需非关联董事审议并提交股东会[11] 担保流程 - 担保前掌握被担保人资信并分析风险[7] - 申请人提供企业资料等[8] 担保管理 - 财务部指定人员保存管理担保合同并督促还款[19] - 被担保人债务到期未履行及时报告董事会[31] 责任承担 - 公司履行担保责任后向债务人追偿[20] - 擅自越权担保造成损害追究责任[22] - 无视风险擅自担保承担赔偿责任[22] - 董事会视情况处分责任人[22] - 违反刑法规定移送司法机关[22]

内部审计管理 - 内部审计工作由公司审计委员会负责，审计部对其负责并报告工作[4] - 审计委员会监督及评估内部审计机构工作，内部审计部门至少每季度报告工作[7] - 公司制度由审计委员会负责解释，自董事会批准之日起施行[32] 内部审计人员 - 内部审计人员须具备专业知识和业务能力，遵守职业道德规范[5] - 表现优秀或发现违规可建议表彰奖励，违规将受处罚[28] 内部审计计划与报告 - 会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 内部审计范围 - 涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 对公司及分（子）公司财务收支等事项进行常规审计[16] 内部审计流程 - 审计工作制定业务计划和工作方案，经内部审计总监批准后实施[23] - 审计终结及时报告结果，发布给能采取纠正措施的人员[24] 内部审计权限 - 有权审计所有工作，接触相关记录、人员和活动[19] - 有权要求被审计单位报送资料，参加相关会议[19] 其他 - 公司为山东省章丘鼓风机股份有限公司[33] - 时间为2025年7月25日[33]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少包括一名会计专业人士[3] - 特定股东及其亲属不得担任独立董事[5] - 独立董事原则上最多在3家境内上市公司担任该职[6] 独立董事选举与任期 - 董事会、特定股东可提出独立董事候选人[9] - 独立董事每届任期与其他董事相同，连任不超6年[10] 独立董事补选 - 特定情形下公司应60日内完成补选[11] 独立董事履职与解除 - 连续两次未出席且不委托，董事会30日内提议解除[20] - 每年现场工作时间不少于15日[17] 资料保存与披露 - 工作记录及资料保存10年[17] - 董事会及专门委员会会议资料保存10年[21] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[19] 津贴标准 - 津贴标准由董事会制订方案，股东会审议通过并披露[23]

关联交易与诉讼报告 - 与关联自然人交易超30万、与关联法人交易超300万且占净资产0.5%以上需报告[6] - 涉资占净资产10%以上且超1000万的诉讼仲裁需报告[6] 股东股份情况报告 - 持股5%以上股东股份质押等情形需报告[7] 重大信息报告流程 - 知情人1个工作日电话向董秘报告[10] - 报告人书面提供重大信息[8] - 董秘收信息后及时向董事长汇报[10] 重大信息报告制度 - 公司制定制度加强与投资者联系[2] - 总经理等向董事长和董秘报告信息[3] 人员义务与培训 - 董事等未披露信息前保密[3] - 董秘定期培训报告义务人员[3]

内幕信息界定 - 大股东或实控人持股或控股权变化属内幕信息[6] - 5%以上股份被质押等情况属内幕信息[6] - 内幕信息指未公开且影响股价的公司信息[5] 档案管理 - 内幕信息档案及备忘录保存10年[15] - 公开披露后5日内报送深交所[15] - 事项变化需及时补充报送[17] 制度相关 - 制定内幕信息知情人管理制度[2] - 董事会负责解释修订制度[20] - 制度经董事会审议通过施行[20] 责任分工 - 董事长为内幕信息档案登记主要责任人[2] - 各部门负责人为登记管理责任人[3] - 董秘组织、证券事务部安排登记备案[14]

审计委员会组成 - 由三至五名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设召集人一名，由独立董事会计专业人士担任[4] 审计委员会职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构需全体委员过半数同意后提交董事会审议[6] - 督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[7] 报告与公告 - 董事会收到审计委员会关于募集资金管理违规等报告后二个交易日内向深交所报告并公告[8] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上委员提议或召集人认为必要时可开临时会议[13] - 会议须有三分之二以上成员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13] 其他 - 公司应为审计委员会提供必要工作条件并配备人员或机构承担日常工作[15] - 会议记录保存期为10年，通过议案及表决结果书面报公司董事会[15] - 工作细则自董事会审议通过之日起施行，解释权归属公司董事会[17]

资金占用制度 - 建立防控股股东及其关联方资金占用长效机制[1] - 资金占用分经营性和非经营性[1] 公司规范 - 与控股股东及其关联方人员、资产、财务分开[2] - 不得为其提供财务资助[3] - 经营性资金往来严格审批披露[3] 处理措施 - 侵占资产10个工作日内偿还[4] - 拒不偿还董事长召集审议股份冻结[6] 责任分工 - 董事长是防范第一责任人，总经理为执行负责人[5] 核查报告 - 财务部和审计处定期核查并报财务总监[5] - 财务总监发现占用书面报总经理和董事长[5]

报告编制与披露 - 年度报告需在会计年度结束4个月内编制披露，中期报告需在上半年结束2个月内编制披露[6] - 年度和中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[6][7] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[7] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时业绩预告[9] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常应披露财务数据[9] 重大事件披露 - 重大事件发生且投资者未知时公司应立即披露[11] - 重大事件包括《证券法》规定事件、大额赔偿责任等[11] - 5%以上股份被质押、冻结等属重大事件[11] - 除董事长或经理外董高人员无法履职3个月以上或被采取强制措施需披露[12] 信息披露流程与责任 - 经理等编制定期报告草案，审计委员会审核财务信息[20] - 董事和高管保证报告在规定期限内披露[19] - 5%以上股份股东或实控人持股变化等情况需告知公司[22] - 相关主体应及时提供信息并配合披露义务[23][30] - 公司解聘会计师事务所应说明原因并听取意见[24] - 公司董事等对信息披露负责，董事长等承担主要责任[27] - 信息披露违规应承担行政、民事、刑事责任[27] 其他规定 - 公司制定信息披露制度并报监管局和交易所备案[17] - 及时披露指自起算日或触及披露时点两个交易日内[29] - 本制度自董事会会议审议通过后施行[31]