审计委员会组成 - 成员由三名以上非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应占多数，至少一名独立董事须具备专业会计资格[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生[5] 审计部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[11] 审计检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[10] 审计委员会审议 - 审议事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议，包括披露财务信息等多项内容[14] 审计委员会会议 - 例会每年至少召开四次，每季度至少召开一次[16] - 应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[17] - 召开前三天须通知全体委员，紧急事由不受此限[17] 其他事项 - 审计部负责做好审计委员会审议前期准备工作，提供相关书面资料[14] - 可聘请中介机构，费用由公司支付[18] - 会议记录由董事会秘书保存，保存时间为十年[18] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[18] - 董事会未采纳审议意见，公司应披露并说明理由[19] - 出席会议人员对未公开公司信息负有保密义务[19] - 异常情况，公司应披露相关信息及法律意见书[19] - 工作细则未尽事宜依相关规定执行，不一致时以规定为准[21] - 解释权归公司董事会[22] - 自董事会审议通过之日起生效施行[23]

投资者关系管理 - 年报、半年报披露前三十日尽量避免投资者关系活动[11] - 负责人为董事会秘书，职能部门为董事会办公室[6] - 工作职责包括拟定制度、组织活动等[7] - 工作对象包括投资者、分析师、媒体等[11] 沟通方式与要求 - 与投资者沟通方式有公告、股东会等[13][14] - 应以公开披露信息交流，不泄露未公开重大信息[11][13] - 通过互动易交流，指派专人处理信息[17] 互动易信息管理 - 发布信息应谨慎客观，不与依法披露信息冲突[17][20] - 回复不得对股价作预测或承诺，不违法违规[18][22] - 董秘负责审核，重要或敏感回复报董事长审批[18][19] 制度相关 - 未尽事宜按国家规定和《公司章程》执行[21] - 与国家规定抵触时按国家规定执行[21] - 解释权归公司董事会，自审议通过生效[22][23]

第二章 财务管理组织机构 第三条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理需求，设置财务部。 财务部负责全面组织、协调、指导公司及子公司的会计核算和财务管理工作。 第四条 财务部按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司 会计核算及财务管理工作，编制各期财务报表和年度财务报告，配合外部审计 机构完成年度审计工作。 第三章 主要会计政策及会计估计 深圳中青宝互动网络股份有限公司 财务会计制度 第一章 总则 第一条 为有效落实会计制度及统一会计核算标准，并保证会计信息质量， 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国会计 法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》及《深圳中青宝互动网络股份有 限公司章程》制定本制度。 第二条 本制度适用于深圳中青宝互动网络股份有限公司及合并报表范围 内的子公司（以下简称"公司"）。 第五条 会计政策指公司在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和 会计处理方法；会计估计是指公司对其结果不确定的交易或事项以最近可利用 的信息为基础所作的判断。会计政策及会计估计的选用系依照中华人民共和国 财政部颁布的《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定。 ...

信息报告人员 - 公司董高监等多类人员及持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人为内部信息报告义务人[3] 交易报告标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时报告[9] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元需及时报告[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时报告[9] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时报告[9] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时报告[9] - 公司与关联自然人交易超30万元需及时报告[12] - 公司与关联法人交易超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时报告[12] 重大事项报告 - 重大诉讼、仲裁涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需及时报告[13] - 营业用主要资产被查封等情况超过该资产30%属于重大风险事项[16] - 公司控股股东收到法院裁定后应及时报告董事长和董秘，持股5%以上股东股份变动时也应及时报告[21] 信息报告流程 - 各部门及下属公司在重大事件触及特定时点后应及时向董秘预报重大信息[23] - 各部门及子公司应按规定向董秘报告重大信息进展情况，超期未完成交付或过户需定期报告[23][24] - 负有报告义务人员知悉重大信息后应24小时内提交书面文件给董秘[24] - 董秘对上报信息分析判断，需披露时提请董事会履行程序并公开[24] - 各部门及下属公司应及时、准确报送年报、半年报、季报资料[26] 信息披露与保密 - 信息报告义务人和相关人员在重大信息未公布前负有保密义务[20][21] - 公司应在规定时限内在指定媒体披露重大信息，遵循分阶段披露原则[23][31] - 重大信息泄露时公司应追究责任、报告交易所并立即披露[31] - 违反保密规定造成损失的人员将受处分，涉嫌犯罪移交司法机关[35][36]

财务报告重大会计差错认定 - 涉及资产等金额占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 差错金额影响盈亏性质[6] - 经审计或监管责令更正以前年度报告[6] 业绩差异认定 - 业绩预告与年报业绩差异超20%[10] - 业绩快报与定期报告数据差异超20%[11] 年报信息披露重大差错认定 - 涉及金额占净资产10%以上重大交易[8] 责任相关 - 董事长、总经理对年报披露差错担责[12] - 差错责任追究形式含通报批评[16] - 季度、半年报披露差错追究参照执行[18]

第一章 总则 深圳中青宝互动网络股份有限公司 对外担保管理制度 第一条 为了维护投资者的利益，规范深圳中青宝互动网络股份有限公司（以 下简称公司或本公司）的对外担保行为，有效防范公司对外担保风险，确保公司 资产安全，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《上市公司 监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》（以下简称《创业板股票上市规则》）《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《自律 监管指引第 2 号》）等法律、法规、规范性文件以及《深圳中青宝互动网络股份 有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，特制 定本制度。 第二条 本制度所称对外担保是指公司以第三人身份为他人提供的担保，包 括公司对控股子公司的担保。 本制度所述对外担保形式包括保证、抵押及质押。 公司及控股子公司的对外担保总额，是指包括公司对控股子公司担保在内的 公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保额之和。 第三条 本制度所称控股子公司是指公司持有其超过 50%股份，或者能够决 定其董事会超过半数成员组 ...

公司基本信息 - 公司于2010年1月20日核准首次向社会公众发行人民币普通股2500万股，2月11日在深交所上市[4] - 公司注册资本为人民币2.6185871亿元[4] - 公司已发行股份总数为2.6185871亿股，均为人民币普通股[13] 股东信息 - 深圳市宝德投资控股有限公司持股2550万股，占比34%[14] - 深圳宝德科技集团股份有限公司持股1530万股，占比20.4%[14] - 中青联创科技（北京）有限公司持股1500万股，占比20%[14] - 深圳市创新投资集团有限公司持股600万股，占比8%[14] 股份相关规定 - 为他人取得公司股份提供财务资助，累计总额不得超已发行股本总额的10%，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[13] - 公司收购本公司股份后，合计持有的本公司股份数不得超已发行股份总数的10%，并应在三年内转让或注销[18] - 公司董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持同类别股份总数的25%，上市一年内及离职后半年内不得转让[20] 股东权利与义务 - 连续180日以上单独或合计持有公司3%以上股份的股东可要求查阅公司会计账簿、会计凭证[25] - 股东对股东会、董事会决议有异议，可在决议作出之日起60日内请求法院撤销[27] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，在特定情形下可请求相关方或自行向法院提起诉讼[28] 股东会相关规定 - 年度股东会可授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[37] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保须经股东会审议通过[37] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保须经股东会审议[37] 董事会相关规定 - 董事会由5名董事组成，设董事长1名，独立董事3名[76] - 董事会每年至少召开两次会议，召开十日以前书面通知全体董事[86] - 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行，决议须经全体董事的过半数通过[88] 独立董事相关规定 - 独立董事连续两次未亲自出席且不委托出席，董事会30日内提议召开股东会解除职务[97] - 独立董事每年现场工作时间不少于15日[101] - 独立董事连任时间不得超过六年[96] 审计委员会相关规定 - 审计委员会成员3名，其中独立董事2名[104] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，会议须2/3以上成员出席方可举行[105] - 审计委员会审议事项需全体成员过半数同意后提交董事会[105] 利润分配相关规定 - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[114] - 公司每年现金分红不低于当年可分配利润的10%，三年累计不少于年均可分配利润的30%[119] - 股东会决议或董事会制定方案后，须在股东会召开后两个月内完成股利派发[116] 其他规定 - 公司在会计年度结束后四个月内报送年度财报，六个月后两个月内报送半年度财报，三个月和九个月后一个月内报送季度财报[114] - 公司指定《证券时报》等至少一家报纸及深圳证券交易所网站、巨潮资讯网为信息披露媒体[132] - 本章程自公司股东会决议通过之日起施行[149]

战略委员会构成 - 由三名董事组成[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[4] 会议规则 - 应于会前3日发通知，紧急情况除外[10] - 三分之二以上委员出席方可举行[11] - 决议须全体委员过半数通过[11] 会议记录 - 公司保存会议记录至少十年[12] - 会议议案及表决结果书面报董事会[12]

关联方定义 - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[4] - 持有公司5％以上股份的法人或其他组织为关联法人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人成交超30万元交易需经独立董事同意后提交董事会审议[11] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5％以上交易依此审议[11] - 关联交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上事项提交股东会审议[11] 担保规定 - 公司为关联人提供担保不论数额均需董事会审议披露并提交股东会[15] - 为控股股东等提供担保对方应提供反担保[15] 表决回避 - 董事会审议关联交易关联董事应回避，非关联董事过半数通过[19] - 股东会审议关联交易关联股东应回避，未按程序决议无效[21][22] 披露要求 - 经董事会审议的关联交易应及时披露[25] - 披露关联交易含九项内容，提交七类文件[26][27] 制度说明 - “以上”等含本数，“以外”等不含本数[29] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[30][31]

股票交易限制 - 公司董事和高管违规6个月内买卖股票收益归公司[7] - 年报、半年报公告前15日内不得买卖股票[7] - 季报、业绩预告、快报公告前5日内不得买卖股票[7] 信息申报 - 新任董事、高管任职通过后2个交易日内申报个人信息[11] - 现任董事、高管信息变更、离任后2个交易日内申报信息[11] 股份转让 - 董事和高管计划转让股份，首次卖出前15个交易日报告并披露减持计划[14] - 减持计划实施完毕或未实施完毕，2个交易日内向深交所报告并公告[14] 股份锁定 - 上市已满一年公司的董事、高管年内新增无限售条件股份按75%自动锁定[18] - 上市未满一年公司的董事、高管证券账户内新增股份按100%自动锁定[18] 转让限制 - 董事、高管任职期间每年转让股份不得超过持有总数的25%，持有不超一千股可一次全部转让[18] 违规处理 - 董事、高管违反制度，公司可给予处分、追究责任、要求赔偿，触犯法律移送司法机关[22] 制度说明 - 制度解释和修改权归公司董事会，经审议通过之日起生效实施[25][26]