公司财务表现 - 公司2025年第三季度营收为4448.27万元，同比下降19.86% [1] - 公司2025年第三季度归属于上市公司股东的净利润为-264.23万元，同比增长76.74% [1]

审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[13] - 每年至少对货币资金的内控制度检查一次[14] - 至少每年提交一次《内部控制评价报告》[17] - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行审计[25] - 在业绩快报对外披露前进行审计[27] 审计部职责权限 - 负责检查评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动[10] - 拥有要求报送资料、检查账簿、监督整改等权限[12] - 以业务环节为基础开展审计，评价内部控制有效性[16] 审计人员要求 - 应具备专业能力、保持独立客观等条件[6] 审计工作流程 - 根据制度编制年度审计工作计划，经审计委员会批准后实施[30] - 项目审计开始前三天通知被审计单位，特殊情况经批准可不发通知[31] 复审相关 - 被审计单位对审计报告结论有异议，应在收到报告十天内向审计委员会提出复审申请[32] - 审计委员会主任委员收到复审申请后十日内作出决定[32] - 若同意复审，审计部成立复审小组在三十日内进行复审[33] 资料保存 - 内部审计产生的工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[33] 后续监督 - 对审计项目进行后续监督，督促被审计单位整改[37] 评价报告流程 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[35] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[35] - 公司董事会审议年度报告时应对内部控制评价报告形成决议[35] - 保荐人或独立财务顾问应核查内部控制评价报告并出具意见[35] 报告披露 - 公司应在披露年度报告时在符合条件媒体披露内部控制评价报告[36] - 公司应在披露年度报告时在符合条件媒体披露内部控制审计报告[37] 绩效考核 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[39] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励[39] - 对违规人员给予必要处分[39] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施[43]

审计人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年后，连续5年不得参与审计[13] 选聘规则 - 选聘会计师事务所时，质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[11] - 三分之一以上董事可向董事会提出聘请会计师事务所议案[5] - 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会审议，提交董事会，由股东会决定[3] - 公开选聘方式应通过官网发布包含评价要素等内容的选聘文件[7] - 公司选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开招标等方式[6] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明金额、定价原则、变化情况和原因[12] 审计委员会职责 - 公司审计委员会至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所履职及自身监督情况报告[5] - 审计委员会对年审会计师评价形成否定性意见时应改聘[14] - 审计委员会审核改聘提案时应约见前后任事务所并评价[17] - 会计师事务所主动终止审计业务，审计委员会应了解原因并报告[20] - 审计委员会发现选聘违规造成严重后果应报告董事会并处理[20] 改聘情况 - 公司在六种情况下应改聘会计师事务所[15] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[14] 信息披露 - 公司应在年报中披露事务所、合伙人等服务年限和审计费用等信息[19] - 公司每年应披露对事务所履职评估报告和监督职责报告[19] 时间要求 - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[21] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责制定、解释与修订[23] - 本制度自公司股东会通过之日起实施，修改时亦同[24]

募集资金支取与通知 - 公司一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构或独财顾问[7] 募集资金检查与协议 - 公司审计部至少每季度检查一次募集资金存放、管理与使用情况[4] - 公司应在募集资金到账1个月内与保荐机构或独财顾问、银行签三方监管协议[7] 项目论证与审议 - 超过募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，公司需重新论证项目[12] - 节余募集资金（含利息）低于500万且低于项目募集资金净额5%，可豁免相关程序[14] - 节余募集资金（含利息）达或超项目募集资金净额10%且高于1000万元，需股东会审议[14] - 募投项目搁置超一年，公司需重新论证项目[12] 资金置换与使用 - 公司以募集资金置换预先投入自筹资金，置换时间距到账时间不得超6个月[15] - 公司将募集资金用作特定事项，需董事会审议并由保荐机构或独财顾问发表意见[13] 资金补充与管理 - 单次临时补充流动资金时间不得超过12个月[18] - 现金管理产品期限不得超过十二个月[19] - 公司用闲置募集资金暂时补充流动资金，应通过专户实施，符合多项条件并经董事会审议通过[18] - 公司使用闲置募集资金进行现金管理，产品应符合安全性高、期限不超十二个月、不得质押等条件[19] 项目变更与披露 - 公司拟变更募投项目，应在提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告相关内容[25] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具半年度及年度专项报告并与定期报告同时披露[28] - 募投项目年度实际使用募集资金与预计使用金额差异超30%，公司应调整投资计划并披露相关内容[28] - 公司当年有募集资金使用，应聘请会计师事务所进行专项审核并披露鉴证结论[29] - 鉴证结论为“保留结论”“否定结论”或“无法提出结论”，董事会应分析理由并提出整改措施[29] - 公司改变募投项目实施地点，应在董事会审议通过后及时公告[16] 协议变更与终止 - 协议有效期内因保荐人或银行变更提前终止，公司应在1个月内签新协议并公告[9]

子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股超50%，或能决定董事会超半数成员组成，或能实际控制的公司[2] 财务与资料报送 - 子公司负责人每季度结束后1个月内报送季度财务报表和财务分析报告[11] - 子公司按要求及时报送财务报表和提供会计资料，其报表接受审计[11] - 子公司向公司报送年度预算、营运报告等财务资料[11] 经营计划与重大事项 - 子公司每年结束前编制本年度工作报告及下一年度经营计划，经审议后报备[15] - 子公司特定交易事项按章程由董事会或股东会审议，部分需公司董事会等决定[15] - 子公司重大事项需公司审批[19] 风险控制与关联交易 - 子公司完善投资项目决策程序和管理制度，加强风险控制[16] - 子公司构成关联交易需及时报告公司并履行审批、报告义务[16] 业务竞争处理 - 子公司业务经营与公司或其他子公司竞争时，上报公司决定解决方案[16] 审计与检查 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，内部审计含多项内容[23] - 子公司审计时需做好准备并配合，高级管理人员调离可视情况离任审计[23] - 公司对子公司经营管理实施例行和专项检查[23] 评价与考核 - 公司对子公司内控制度实施及检查监督工作进行评价[24] - 公司建立对子公司绩效考核和激励约束制度，实行经营目标责任制考核，年底奖惩[24][25]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事[4] - 由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[5] 提名委员会职责 - 拟定董事、高管选择标准和程序，遴选审核并提建议[8] 会议相关规定 - 提前3日发通知，紧急情况除外[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[14] - 委员一票表决权，可委托，独立董事委托其他独立董事[14] - 必要时可邀请其他人员列席[15] - 可聘请中介机构，费用公司承担[15] - 保存会议记录至少十年[15]

信息披露义务人 - 公司信息披露义务人包括公司及相关人员、持股5%以上股东等[3] 报告审计与披露时间 - 年度报告财务会计报告应经审计，半年度报告特定情形需审计，季度报告一般无需审计[11] - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，半年度报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在3个月、9个月结束之日起1个月内披露[11] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 报告内容与审议 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[13] - 半年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[15] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[19] 披露要求与平台 - 信息披露义务人应及时依法履行义务，披露信息应真实准确完整[4] - 依法披露的信息应在深圳证券交易所网站和符合规定的媒体发布[6] 子公司与业绩预告 - 公司控股子公司重大事项视同公司重大事项，参股公司重大事项可能影响股价时应履行披露义务[7] - 公司预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束1个月内披露业绩预告[16] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等标准之一，应及时披露（提供担保、财务资助除外）[26] - 提供担保交易应经全体董事过半数及出席董事会会议三分之二以上董事审议通过并披露[28] - 涉及购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元等情形应及时披露[28] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情形属重大事件应披露[22] - 公司变更名称、简称等应立即披露[24] - 定期报告披露前出现业绩泄露等情形应及时披露业绩快报[18] - 披露业绩预告或快报后差异较大应及时披露修正公告[18] 临时报告 - 临时报告包括重大事件公告等除定期报告外的公告[20] - 发生可能影响公司证券交易价格重大事件应立即披露[20] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额超30万元需经程序并披露[29] - 与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需经程序并披露[30] 诉讼仲裁与债券披露 - 重大诉讼、仲裁事项涉案金额占最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元应及时披露[30] - 可转换公司债券转换为股票数额累计达开始转股前已发行股份总额10%应及时披露[32] - 未转换的可转换公司债券总额少于3000万元应及时披露[32] 其他重大事项披露 - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%应及时披露[32] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%应及时披露[32] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失应及时披露[32] 投资者债券披露 - 投资者持有可转换公司债券达发行总量20%应在两日内通知公司公告[32] - 持有20%及以上可转换公司债券的投资者，比例每增减10%应履行通知公告义务[33] 控股股东义务 - 控股股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需告知公司并配合披露[41] 文件保存与更正 - 公司信息披露文件等保存期限不少于十年[50] - 公司发现已披露信息有误需及时发布更正等公告[51] 报告流程与责任 - 董事会办公室负责定期报告汇总整理形成初稿并经审计委员会审核后提请董事会审议[44] - 信息披露义务人在公司发生披露事项时应第一时间报告董事长并通知董事会秘书[46] - 公司应将内幕信息知情人控制在最小范围并与知情人签署保密协议[48] - 公司审计部应对财务管理和会计核算内部控制制度进行监督并向审计委员会报告[50] - 公司董事长等对临时报告和财务会计报告披露承担主要责任[52] - 信息披露违规给公司造成影响或损失应对责任人处分并可要求赔偿[52] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效并实施[58]

股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[6] - 临时股东会不定期召开，情形发生之日起2个月内召开[6] 召开请求与反馈 - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东有权请求召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[11] - 独立董事经全体过半数同意可提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[10] - 审计委员会可提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[10] 提案相关 - 单独或合计持有公司1％以上股份的股东，可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[15] 通知与登记 - 年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前以公告通知股东[15] - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且不得变更[18] 延期取消与投票时间 - 发出股东会通知后，延期或取消需在原定召开日前至少2个工作日公告说明原因[18] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不早于现场会前一日下午3:00、不迟于当日上午9:30，结束时间不早于现场会结束当日下午3:00[20] 费用与秩序 - 审计委员会或股东自行召集股东会，会议费用由公司承担，股东参会交通费、食宿费自理[13] - 董事会等应保证股东会正常秩序，制止干扰等行为并报告查处[21] 表决权与投票制度 - 股权登记日在册股东或其代理人有权出席股东会，所持每一股份有一表决权（类别股股东除外）[24] - 公司董事会等可公开征集股东投票权，禁止有偿或变相有偿征集[27] - 单一股东及其一致行动人权益股份比例超30%或选举两名以上董事时，应采用累积投票制[27] 表决事项 - 股东会对发行优先股应就种类数量等事项逐项表决[30] 决议公告与记录 - 股东会决议应及时公告，列明出席股东等信息[33] - 提案未通过或变更前次决议，应在公告中特别提示[34] - 股东会会议记录由董事会秘书负责，保存期限为十年[35] 决议实施与通过比例 - 股东会通过派现等提案，公司应在会后2个月内实施具体方案[38] - 公司回购普通股决议需经出席会议股东所持表决权2/3以上通过，并于次日公告[38][39] - 股东会普通决议需出席股东（含代理人）所持表决权过半数通过[43] - 股东会特别决议需出席股东（含代理人）所持表决权2/3以上通过[43] 重大事项决议 - 公司一年内购买、出售重大资产或提供担保金额超最近一期经审计总资产30%需特别决议通过[45] 决议效力与诉讼 - 股东可在股东会决议作出之日起60日内请求法院撤销程序或内容违法违规的决议[40] - 股东会决议内容违反法律、行政法规无效，股东可依法诉讼[40][42] 事项决议类型 - 董事会工作报告等事项由股东会普通决议通过[44] - 公司增减注册资本等事项由股东会特别决议通过[45] 规则相关 - 本规则由董事会负责解释和修订[49] - 本规则自公司股东会审议通过之日起生效，修改时亦同[50] - 若规则与法律等规定不一致，以法律等规定为准[47]

投资者关系管理 - 年报、半年报披露前三十日尽量避免投资者关系活动[11] - 负责人为董事会秘书，职能部门为董事会办公室[6] - 工作职责包括拟定制度、组织活动等[7] - 工作对象包括投资者、分析师、媒体等[11] 沟通方式与要求 - 与投资者沟通方式有公告、股东会等[13][14] - 应以公开披露信息交流，不泄露未公开重大信息[11][13] - 通过互动易交流，指派专人处理信息[17] 互动易信息管理 - 发布信息应谨慎客观，不与依法披露信息冲突[17][20] - 回复不得对股价作预测或承诺，不违法违规[18][22] - 董秘负责审核，重要或敏感回复报董事长审批[18][19] 制度相关 - 未尽事宜按国家规定和《公司章程》执行[21] - 与国家规定抵触时按国家规定执行[21] - 解释权归公司董事会，自审议通过生效[22][23]

审计委员会组成 - 成员由三名以上非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应占多数，至少一名独立董事须具备专业会计资格[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生[5] 审计部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[11] 审计检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[10] 审计委员会审议 - 审议事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议，包括披露财务信息等多项内容[14] 审计委员会会议 - 例会每年至少召开四次，每季度至少召开一次[16] - 应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[17] - 召开前三天须通知全体委员，紧急事由不受此限[17] 其他事项 - 审计部负责做好审计委员会审议前期准备工作，提供相关书面资料[14] - 可聘请中介机构，费用由公司支付[18] - 会议记录由董事会秘书保存，保存时间为十年[18] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[18] - 董事会未采纳审议意见，公司应披露并说明理由[19] - 出席会议人员对未公开公司信息负有保密义务[19] - 异常情况，公司应披露相关信息及法律意见书[19] - 工作细则未尽事宜依相关规定执行，不一致时以规定为准[21] - 解释权归公司董事会[22] - 自董事会审议通过之日起生效施行[23]