股本与参会情况 - 2024年5月24日公司股本总额为516,580,886股，有表决权总股份502,050,386股[5] - 30人出席股东大会，代表股份101,237,646股，占比20.1648%[5] 投票情况 - 各议案表决同意100,477,846股，占比99.2495%；反对759,800股，占比0.7505%[6] - 中小股东表决同意7,305,561股，占比90.5795%；反对759,800股，占比9.4205%[6] 议案结果 - 《关于修订<公司章程>的议案》获2/3以上同意通过[14] - 其余议案获半数以上同意通过[7] 其他 - 2023年度股东大会决议合法有效[17] - 公告于2024年5月30日发布[20]

化妆品行业前景及公司发展战略 - 中国化妆品市场是全球最大的新兴市场，行业从小到大、由弱到强，形成了初具规模、极富生机活力的产业大军[1][2] - 公司将按既定战略发展规划，深挖化妆品等大消费业务产业价值，将资源聚焦于化妆品制造、化妆品原料开发、化妆品功效检测等产业矩阵[1] 行业市场格局及公司优势 - 化妆品行业市场化程度极高，市场集中度较低，2023年中国化妆品市场TOP10品牌市场集中度为16.1%[2] - 公司子公司诺斯贝尔是国内较早将无纺布及日用化工技术结合的知名化妆品ODM企业，已发展成为中国最大的化妆品ODM企业之一[2][3] 终止148亩大型产业园区项目建设 - 在化妆品行业未全面复苏的背景下，公司终止148亩土地项目建设，有利于降低生产经营成本、减轻资金压力、降低借款规模和资产负债率[3] 2023年一季度业绩情况及改善措施 - 2023年第一季度公司实现营业总收入3.80亿元，同比下降4.26%，归母净利润亏损599.97万元，同比减亏87.48%[4] - 公司将通过优化生产工序、精简人员、加强部门协作、提高新品上市速度、积极拓展客户等措施改善盈利能力[4] 化妆品业务毛利率改善及措施 - 2023年化妆品业务毛利率12.05%，较上期上升7.13个百分点[5][6] - 公司采取人力资源优化、流程管理优化、原材料采购优化等措施实现降本增效[5][6] 客户及海外市场情况 - 公司前十大客户合计销售占比约50%左右，客户包括多个国际知名品牌和国内知名品牌[12] - 2023年湿巾出口订单同比下滑20.80%，公司将积极拓展海外客户[8][9] 研发创新及新业务布局 - 在面膜、纳米速溶精华贴等产品研发方面持续投入[20] - 设立化妆品检测子公司颐唯实，完善上下游产业链布局[14] 其他 - 2023年末存货余额2.94亿元，计提1447万元跌价准备[21] - 公司目前无实际控制人，大股东未有增持计划[22] - 148亩大型产业园区项目已终止，公司正与政府部门协商收回土地使用权[24]

关于回购公司股份进展的公告 证券代码：300132 证券简称：青松股份 公告编号：2024-029 福建青松股份有限公司 关于回购公司股份进展的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 福建青松股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 2 月 19 日召开第五 届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于回购公司股份 方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司已发行 的人民币普通股（A 股）股票，用于实施员工持股计划或者股权激励计划。本次 回购股份的资金总额不低于人民币 5,000 万元且不超过人民币 10,000 万元（均 含本数），回购股份的价格不超过人民币 6 元/股（含本数），回购实施期限为 自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12 个月。具体内容详见 公司于 2024 年 2 月 19 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回 购公司股份方案的公告》（公告编号：2024-006）。 截至 2024 年 4 月 30 日收盘，公司通过回购专用账户以集中竞价方 ...

报告公司投资评级 - 报告给予公司"上次评级"[1] 报告的核心观点 - 公司化妆品代工业务仍在恢复过程中[1][2][3][4] - 收入端:23Q1-24Q1诺斯贝尔营收增速分别为-10%/1%/4%/-14%/-4%,整体随国内化妆品行业增速波动而波动复苏[2][3] - 利润端:23Q1-24Q1诺斯贝尔净利润分别为-0.44/-0.09/0.03/0.00/-0.07亿元,近四个季度基本都处于盈亏平衡[3] - 毛利率水平:23年面膜10.94%、护肤品10.87%、湿巾14.18%,尚未恢复至20-25%的合理水平[3] - 公司已剥离化工业务,发展重心聚焦在诺斯贝尔的化妆品代工主业[4] - 未来随着公司开拓更多化妆品客户以及下游需求恢复,公司收入有望回升,利润率有望更快地修复[4] 财务数据总结 - 23年营收19.69亿元,归母净利-0.68亿元,扣非归母净利-0.54亿元[1] - 诺斯贝尔23年营收19.61亿元/-5.63%,净利润-0.50亿元,同比减亏[1] - 24Q1营收3.80亿元/-4.26%,归母净利-0.06亿元,扣非归母净利-0.07亿元[1] 盈利预测 - 根据Wind一致预期,公司2024-2025年归母净利分别为0.49/1.42亿元[5] 风险因素 - 化妆品上游成本大幅上涨;国内消费持续疲软等[5]

会议召开 - 半数以上独立董事出席或委托出席可举行专门会议[3] - 提前3日通知全体独立董事并提供资料，紧急情况可豁免[3] 表决决策 - 独立董事行使特别职权事项需全体过半数同意并披露[5] - 部分事项经全体过半数同意后提交董事会审议[5] - 专门会议表决一人一票，无关联关系独立董事过半数通过[5] 其他要求 - 独立意见明确清楚，含五项内容并签字[6] - 会议记录含七项内容，保存至少十年[6][7] - 公司提供便利支持，承担相关费用[7][8] - 参会人员对审议事项保密[8] - 独立董事提交年度述职报告并披露[8]

公司基本信息 - 公司于2010年10月26日在深交所创业板上市，首次发行1700万股[6] - 公司注册资本和实收资本均为516,580,886元[7] - 公司股份总数为516,580,886股，均为普通股[13] 股权结构 - 发起人柯维龙持股28,426,950股，占比56.8539%；柯维新持股10,299,650股，占比20.5993%等[12] - 全体发起人以103,355,829.71元中的5000万元出资，按1:1折为股本，其余转入资本公积[12] 股份收购与转让 - 减少注册资本情形收购股份，应自收购之日起10日内注销[16] - 与其他公司合并等情形收购股份，应在6个月内转让或注销[16] - 员工持股计划等情形收购股份，公司合计持股不得超已发行股份总额10%，并应在3年内转让或注销[17] - 董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持总数25%[19] 股东权益与诉讼 - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东，可书面请求监事会或董事会向法院诉讼[25] - 持有公司5%以上有表决权股份的股东质押股份，应当日书面报告公司[26] 股东大会相关 - 审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[29] - 审议公司与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易[29] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%等多种担保情形需提交审议[30] - 董事人数不足规定人数或本章程所定人数的2/3等情形需召开股东大会[32][33] - 单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时可召开临时股东大会[33][35] - 单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可在股东大会召开10日前提出临时提案[39] - 股东大会网络投票开始时间不得早于现场大会前一日下午3:00，结束时间不得早于现场大会结束当日下午3:00[40] - 股权登记日与会议日期间隔不少于2个工作日且不多于7个工作日[40] - 股东大会会议记录保存期限为10年[47] - 股东大会作出普通决议需出席股东所持表决权过半数以上通过，特别决议需2/3以上通过[49] - 股东买入公司有表决权股份违反规定，超过部分在买入后三十六个月内不得行使表决权[51] - 董事会、独立董事、持有1%以上有表决权股份的股东等可公开征集股东投票权[51] - 股东大会审议关联交易事项，关联股东不参与投票表决[51] - 股东大会选举两名以上董事、监事时实行累积投票制[53] - 股东大会通过有关派现、送股或资本公积转增股本提案，公司将在股东大会结束后2个月内实施具体方案[56] 董事会相关 - 董事会由6名董事组成，其中独立董事3人[66] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况需董事会审议[68] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况需董事会审议后提交股东大会[69] - 被资助对象最近一期经审计资产负债率超过70%等财务资助事项需董事会审议后提交股东大会[71] - 单笔借款金额不超过公司最近一期经审计净资产的30%[71] - 与关联自然人成交金额超过30万元等关联交易需提交董事会审议[71] - 董事会每年至少召开两次会议，会议召开10日前书面通知[74] - 代表1/10以上表决权的股东等可提议召开董事会临时会议，董事长10日内召集[75] - 董事会以邮件和电话发临时会议通知，会议召开5日前通知相关人员[76] - 董事会会议记录保存期限为10年[75] 管理层与监事会 - 公司设总经理1名，常务副总经理1名，副总经理若干名，总经理每届任期三年，可连聘连任[76][77] - 监事的任期每届为3年，可连选连任[81] - 监事会由3名监事组成，设主席1人，职工代表比例不低于1/3[85] - 监事会每6个月至少召开一次会议，决议需经半数以上监事通过，会议记录保存10年[86][87] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金，法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可不再提取[89] - 法定公积金转为资本时，留存的该项公积金不少于转增前公司注册资本的25%[91] - 公司期末资产负债率高于70%等情形可不进行利润分配[91] - 重大投资计划或重大现金支出指未来十二个月内拟对外投资等累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的10%且超过20,000万元[92] - 公司每年以现金方式累计分配的利润不少于该年实现的可分配利润的10%，或连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%[94] - 公司不同发展阶段现金分红在利润分配中所占比例不同[95] - 利润分配方案经二分之一以上监事同意，全体董事过半数以上表决通过后提交股东大会，出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上表决同意即为通过[95] - 利润分配政策变更议案需经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过[98] 其他 - 会计师事务所聘期1年，可续聘，公司解聘或不再续聘需提前30天通知[102][103] - 公司通知以邮件送出，自交付邮局之日起第5个工作日为送达日期[105] - 公司合并、分立应自作出决议之日起10日内通知债权人，30日内公告[110] - 持有公司全部股东表决权10%以上的股东可请求法院解散公司[114] - 清算组应自成立之日起10日内通知债权人，60日内公告[114] - 控股股东指持股份占公司股本总额50%以上或持股比例不足50%但表决权足以对股东大会决议产生重大影响的股东[122] - 实际控制人指虽非公司股东但能通过投资关系等支配公司行为的人[122] - 本章程自股东大会审议通过后生效，修订时亦同[123]

公司基本信息 - 公司股票简称青松股份，代码300132[6] - 公司法定代表人是范展华[6] - 公司注册地址于2023年11月22日由建阳市回瑶工业园区变更为福建省南平市建阳区回瑶工业园区塔前路85号[6] - 公司办公地址在广东省中山市南头镇东福北路50号B幢首层之五[6] - 公司聘请的会计师事务所是大华会计师事务所（特殊普通合伙）[6] - 签字会计师为郑基、吴存进[6] 财务数据关键指标变化 - 公司2023年年度净利润为负值，有关原因及改善盈利能力措施在报告“第三节 管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”及“十一、公司未来发展的展望”部分描述[2] - 公司计划2023年不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[2] - 2023年营业收入19.69亿元，较2022年调整后减少32.49%[7] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 - 6834.13万元，较2022年调整后增长90.79%[7] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为1.57亿元，较2022年调整后减少54.03%[7] - 2023年末资产总额为23.71亿元，较2022年末调整后减少26.41%[7] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为13.10亿元，较2022年末调整后减少5.02%[7] - 2023年非经常性损益合计为 - 1400.13万元，2022年为1662.33万元，2021年为335.30万元[11] - 2023年公司将先进制造业企业增值税加计抵减677.25万元、吸收重点群体创业就业扣减增值税优惠176.97万元认定为经常性损益[12] - 2023年营业收入扣除金额为3204.22万元，2022年为3336.83万元[9] - 报告期内，公司实现营业收入196,949.47万元，同比下降32.49%；营业成本173,215.82万元，同比下降37.06%；归属上市公司股东净利润 -6,834.13万元，同比增长90.79%[68] - 2023年公司营业收入为19.69亿元，较2022年的29.17亿元同比减少32.49%[73] - 2023年公司直销营业收入19.69亿元，同比下降32.49%[74] - 2023年销售费用为47,136,069.40元，同比增长5.50%[82] - 2023年管理费用为156,477,938.01元，同比下降20.48%[82] - 2023年财务费用为14,220,370.34元，同比下降62.00%，原因是偿还借款利息费用减少[82] - 2023年研发费用为69,403,619.44元，同比下降43.02%，原因是青松化工出表[82] - 2023年经营活动现金流入小计2,238,263,737.49元，同比减少33.12%，现金流出小计2,081,658,982.78元，同比减少30.75%，现金流量净额156,604,754.71元，同比减少54.03%[97] - 2023年投资活动现金流入小计447,927,707.39元，同比减少4.90%，现金流出小计63,341,558.89元，同比减少85.28%，现金流量净额384,586,148.50元，同比增加845.16%[97] - 2023年筹资活动现金流入小计231,455,516.67元，同比减少68.04%，现金流出小计716,055,438.20元，同比减少33.97%，现金流量净额 -484,599,921.53元，同比增加34.48%[97] - 2023年现金及现金等价物净增加额57,484,623.58元，同比增加38.03%[97] - 投资收益850,297.16元，占利润总额比例 -0.97%；资产减值 -27,829,006.37元，占比31.72%；营业外支出24,411,374.87元，占比 -27.83%等[100] - 2023年末货币资金685,580,614.82元，占总资产比例28.91%，较年初比重增加6.71%；应收账款423,557,410.26元，占比17.86%，较年初比重增加1.65%[100] - 存货为265,238,867.11元，占比11.19%，较上期减少1.90%[101] - 固定资产为388,046,182.77元，占比16.37%，较上期增加2.55%[102] - 短期借款为35,004,305.56元，占比1.48%，较上期减少5.81%[103] - 应收款项融资为14,791,308.15元，占比0.62%，较上期增加0.59%[104] - 其他应收款为20,672,670.71元，占比0.87%，较上期减少12.67%[105] - 应付账款为278,845,458.19元，占比11.76%，较上期增加0.87%[109] - 一年内到期的非流动负债为148,642,103.48元，占比6.27%，较上期减少3.39%[111] - 未分配利润为 -494,503,724.49元，占比 -20.86%，较上期减少7.63%[115] - 截止2023年12月31日，诺斯贝尔营业收入为196,131.42万元，净利润为 -5,079.59万元[122] - 2019年6月13日公司质押诺斯贝尔90%股份借款60,000万元，截止2023年12月31日借款余额14,240万元[116] - 报告期内化妆品业务毛利率12.05%，较上期上升7.13个百分点[130] - 子公司诺斯贝尔营收同比略有下降，海外市场对湿巾产品需求进一步减弱[130] - 报告期内产品自营出口占主营业务收入的比例为17.76%，外销收入主要以美元结算，汇兑净损失74.04万元[130] 各条业务线数据关键指标变化 - 报告期内公司主要从事面膜、护肤品、湿巾等化妆品的设计、研发与制造业务[14] - 公司化妆品业务所属细分行业为化妆品制造（C2682）[15] - 报告期内，子公司诺斯贝尔营业收入占公司合并营业收入99.59%[15] - 诺斯贝尔是中国本土规模最大的化妆品ODM企业之一，以化妆品ODM业务为主[15] - 公司产品涵盖面膜、护肤品、湿巾、无纺布及其他系列四大品类[16] - 公司2023年业务以ODM为主、OEM为辅，根据客户需求组织生产[44] - 2023年化妆品业务收入为19.69亿元，占比100%，较2022年的20.90亿元同比减少5.75%[73] - 2023年林产化学品业务收入为8.28亿元，占比28.37%，较2022年同比减少100%[73] - 2023年面膜系列产品收入为8.00亿元，占比40.62%，较2022年的8.81亿元同比减少9.22%[73] - 2023年护肤系列产品收入为7.03亿元，占比35.68%，较2022年的6.62亿元同比增加6.21%[73] - 面膜系列产量6.42亿片、销量6.34亿片，收入8.00亿元；护肤系列产量8887.91万支、销量8776.85万支，收入7.03亿元；湿巾系列产量33.24亿片、销量39.10亿片，收入3.08亿元[75] - 化妆品行业原材料成本11.66亿元，占比67.34%，同比下降15.48%[76] - 前五名客户合计销售金额6.10亿元，占年度销售总额比例30.95%，关联方销售额占比0%[79] - 境外湿巾系列产品出口营业收入2.38亿元，占营业收入比重12.08%[75] - 2023年化妆品（膏霜乳液等）销售量同比增长1.62%，生产量同比增长4.81%，库存量同比增长16.14%[75] - 2023年化妆品（面膜、湿巾等）销售量同比下降22.10%，生产量同比下降28.10%，库存量同比下降69.91%[75] - 公司不再从事松节油深加工业务，林产化学品产销存量为零[75] - 报告期前五大客户销售额同比下降16.32%，占比上升5.98%，广州谷雨生物科技有限公司新进入前五大客户[80] - 前五名供应商合计采购金额为177,251,997.05元，占年度采购总额比例为17.29%，关联方采购额占比0.00%[81] - 报告期内前五大供应商采购额为17,725.20万元，占比17.29%，上年同期采购额为36,008.33万元，占比19.78%，采购额同比下降50.77%，采购占比下降2.49%[81] - 诺斯贝尔实现营业收入196,131.42万元，同比下降5.63%；毛利率11.74%，同比增长7.35个百分点；归属诺斯贝尔所有者权益净利润 -5,034.26万元，同比增长78.12%[68] - 剔除松节油业务剥离影响，公司化妆品业务营收较上期下滑5.75%，综合毛利率12.05%，较上期上升7.13个百分点[68] - 报告期内湿巾业务同比下降20.80%[68] 产品信息 - DR PLANT青刺果轻敏修护水光面膜含0.45%云南青刺果油[22] - 肤漾控油舒缓爽肤水含7μm粉质[25] - 达尔肤复合酸焕肤调理面膜含58%北极黑云杉原液[29] - 希川科颜屏障修护水乳套装含5%泛醇B5[30] 生产与采购信息 - 公司产品原材料采购由生产部提需求，采购部执行，建立严格采购管理制度和供应商遴选标准[44] - 公司化妆品生产以自主生产为主，配合委外加工工序，按需生产实现高速存货周转[44] - 公司仓储采用自有厂区库房和租赁库房，物流以委托第三方物流公司为主、自有车队为辅[45] - 公司采用按订单生产的销售模式，与众多知名品牌客户建立稳定合作关系[45] - 包装材料采购额占采购总额44.83%，上半年平均价格0.26元/件，下半年0.24元/件；化学原料采购额占34.62%，上半年平均价格66.38元/千克，下半年56.24元/千克；无纺布及纤维采购额占20.07%，上半年平均价格26.11元/千克，下半年22.61元/千克[54] - 面膜系列设计产能2,234,292,000片，产能利用率28.74%；湿巾系列设计产能27,366,840,000片，产能利用率12.15%[57] - 护肤品系列产量为299,243,160支/100ml，占比29.70%[58] - 原材料价格较上一报告期未发生超过30%的重大变化[54] - 主要能源类型未发生重大变化[55] - 面膜系列、湿巾系列、护肤品系列生产技术处于成熟阶段，生产工艺不断改进提高[56] 研发信息 - 截至报告期末公司拥有专利134项，其中发明专利36项，实用新型专利82项，外观设计专利16项[56] - 公司拥有超过180人的专业研发团队[56] - 报告期内超1000项新配方投入生产并量产[62] - 截至报告期末，公司及下属子公司拥有有效期内专利134项，其中发明专利36项，实用新型专利82项，外观设计专利16项[64] - 诺斯贝尔含有无纺布载体的化妆品防腐体系的构建和研究项目已结题[83] - 嗜热栖热菌发酵产物的功效研究及在化妆品中的应用项目已结题[84] - 天然温和无刺激卸妆油产品的开发项目已结题[85] - 中药植物成分在头发和皮肤护理产品的应用项目处于技术方案研发实施阶段[85] - 2023年研发人员数量181人，较2022年的252人减少28.17%，占比4.03%，较2022年的4.73%减少0.70%[96] - 2023年研发投入金额69,403,619.44元，占营业收入比例3.52%，2022年分别为121,801,416.21元、4.18%[96] - 报告期完成化妆品质量检测、空包检测、重金属检测装置及云端平台、调制系统的研发、测试并投入应用，申请自主知识产权[91][92][94] - 公司研发人员数量减少因原全资子公司青松化工出表[96] 行业环境信息 - 2023年全球美妆市场规模增长至6257亿美元，2024年预计达6462亿美元，同比增长3.28%[46] - 2023年全国居民人均可支配收入39218元，名义增长率6.3%，实际增长率6.1%[47] - 2023年社会消费品零售总额471495亿元，比上年增长7.2%，限额以上单位化妆品零售额4142亿元，比上年增长5.1%[47] - 截至2023年，全国持证化妆品生产企业7114家，其中4024家位于广东，占比约55%[48] - 2023年中国化妆品市场TOP10品牌市场集中度为16.1%，较2022年下降2.2个百分点[48] - 2023年中国奢侈品市场销售额下降10%[50] - 2022年中国男性护肤品市场规模为116.76亿元，2023年预估118.24亿元，未来

业绩相关 - 2023年度纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[20] - 2023年公司主营业务从两大业务板块变成化妆品单一业务[21] 股权与资产 - 2023年1月9日公司完成香港龙晟100%股权转让[20] - 公司控股诺斯贝尔等多家公司均为100%[20] - 公司向特定对象林世达发行股票，发行完成后其及其控股公司持股比例不低于20.27%且不超过24.04%[59] - 诺斯贝尔竞得148亩国有建设用地使用权，成交总价114181799元，截至2023年12月31日累计建设投入约1335万元，完成12000平方米基础桩工程[63] - 公司终止148亩土地项目建设并与政府协商收回土地使用权[64] 财务与资金 - 公司向工行建阳支行申请6亿元并购贷款，截至2023年12月31日借款本金余额14240万元[65] - 公司报告期内不存在使用募集资金的情况[67] - 公司向青松化工承租约200平方米房屋，年租金12万元含税[57] - 公司为青松化工代销产品金额为3390201.26元，代销金额上限500万元[58] 公司治理 - 2023年公司董事会设董事6名，其中非独立董事3名，独立董事3名[23] - 2024年1月公司完成独立董事补选工作[23] - 公司修订多项制度并制订新制度健全内控制度完善治理体系[27] - 公司审计委员会下设内审部保证内部审计独立性和客观性[28] - 公司建立人力资源管理程序[29] - 公司制定一系列制度保证规范运作和日常经营有序[25][26] - 公司生产型子公司落实安全生产责任制[32] - 公司建立完善会计核算和管理制度[39] - 公司建立财产日常管理和定期清查制度[40] - 公司制定《总经理工作细则》明确职权义务，控制经济活动风险[41] - 公司建立岗位责任制，合理划分职责[42] - 公司对内部单据按编号管理，外部凭证审核有内控程序[44] - 公司建立资产购入、保管等制度，保障资产安全[45] - 公司通过独立稽核监督工作，防范差错和道德风险[46] - 公司通过绩效考核确定员工薪酬、晋升等[47] - 公司使用OA办公软件规范业务审批流程，实现高效办公[50] - 公司各业务内部控制执行有效，涵盖资金、销售、采购等方面[50][52][53] - 公司制定多项信息披露相关制度确保信息披露及时准确完整[68] - 公司定期举行例会促进内部信息沟通[70] - 公司董事会审计委员会下设内审部开展内部控制监督检查工作[71] 研发与战略 - 公司研发集中在面膜材料等方面并制定项目管理制度[34] - 公司按既定战略深挖大消费业务产业价值[35] 内控标准 - 财务报告内部控制重大缺陷认定标准为错报≥税前利润5%[72] - 财务报告内部控制重要缺陷认定标准为税前利润2%≤错报<税前利润5%[73] - 财务报告内部控制一般缺陷认定标准为错报<税前利润2%[74] - 非财务报告内部控制重大缺陷认定标准为损失≥税前利润5%[78] - 非财务报告内部控制重要缺陷认定标准为税前利润2%≤损失<税前利润5%[79] - 非财务报告内部控制一般缺陷认定标准为损失<税前利润2%[80]

2023 年度内部控制评价报告 福建青松股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 福建青松股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合福建青松股份有限公司（以下简 称"公司"或"本公司"）各项内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督 和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制体系建设及运行状况有效性进行评价，具体如下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性 ...

福建青松股份有限公司 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 大华核字[2024]0011008742 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 二、 营业收入扣除情况明细表 1-1 福建青松股份有限公司 关于营业收入扣除事项的专项核查意见 （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止） | | | 一、 关于营业收入扣除事项的专项核查意见 1-2 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 关 于 营 业 收 入 扣 除 事 项 的 专 项 核 查 意 见 我们认为，青松股份 2023 年度营业收入扣除事项明细表中的财 务信息在所有重大方面按照监管机构上市规则的规定编制以满足监管 要求。 大华核字[2024] 0011008742号 福建青松股份有限公司 ...