净利润增长 - 2024年前三季度归属于上市公司股东的净利润预计为7500万元至7800万元，同比增长48.42%至54.36%[2] - 2024年前三季度扣除非经常性损益后的净利润预计为6300万元至6600万元，同比增长75.97%至84.35%[2] 非经常性损益 - 公司2024年前三季度非经常性损益对净利润影响预计为1200万元，主要为政府补助收入和理财取得的投资收益[5] 业务布局与盈利能力 - 公司通过整合业务资源，实现了整体业务布局的拓展，盈利能力较上年同期有所增长[4]

公司信息 - 证券代码为300151，简称为昌红科技[1] - 债券代码为123109，简称为昌红转债[1] 资金管理 - 2023年9月14日通过使用部分闲置资金现金管理议案[2] - 2023年9月在桂林银行南宁分行开立专用结算账户[2] - 理财专户产品到期赎回，已注销专户[2]

可转债情况 - 昌红转债发行规模46000万元，460万张，每张面值100元，募资净额44773.77万元[2] - 2021年4月1日深交所挂牌，转股期2021年10月8日至2027年3月31日[4][5] - 初始转股价格28.26元/股，最新26.79元/股[2] - 2024年第三季度转股减少0元，转股数量0股[2][9] - 截至2024年第三季度末，剩余可转债4595315张，票面总金额459531500元[2][9] 股份情况 - 2023年9月14日向8名特定投资者发行30000000股，发行价13.79元/股[7] - 2024年6月28日和9月30日，限售股163811713股占比30.76%，无限售股368696918股占比69.24%，总股本532508631股[9] - 2024年第三季度股份变动数为0股[9] 咨询信息 - 咨询联系电话0755 - 89785568 - 885，邮箱security@sz - changhong.com[10]

会计基础 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[2] - 以人民币为记账本位币，外币业务按当月1日汇率折合记账，月末调整[3] - 会计记账采用借贷记账法，以权责发生制为基础[3] 资产核算 - 应收账款按账龄计提坏账准备，1年内（3个月 - 1年）5%，1 - 2年20%，2 - 3年50%，3年以上100%[124] - 其他应收款账龄1年内（3个月 - 1年）计提比率5%，1 - 2年20%，2 - 3年50%，3年以上100%[127] - 固定资产折旧方法采用直线法，房屋及建筑物折旧年限20 - 30年，残值率10%，年折旧率3 - 4.5%[46][47] - 机器设备折旧年限10年，残值率10%，年折旧率9%[47] - 运输设备、其他设备、电子设备折旧年限均为5年，残值率10%，年折旧率18%[47] 金融资产与负债 - 金融资产初始分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[21] - 金融负债初始分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益和以摊余成本计量的金融负债[22] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成对子公司长期股权投资，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本[34] - 非同一控制下企业合并形成对子公司长期股权投资，按购买日确定的合并成本作为初始投资成本[34] 企业合并与报表 - 同一控制下企业合并，合并方取得资产和负债按合并日被合并方在最终控制方合并财报账面价值计量[115] - 非同一控制下企业合并，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉，小于则计入当期损益[115] - 合并财务报表范围以控制为基础，包括公司及全部子公司[117]

财务人员要求 - 主管会计工作负责人需有十年以上财务会计工作经验[9] - 各级财务部门负责人应具备会计专业技术中级及以上职称资格[9] - 会计人员应已取得会计从业资格证、会计电算化证[9] 财务人员管理 - 公司领导人直系亲属不得担任会计机构负责人、主管人员[9] - 会计机构负责人等直系亲属不得担任本单位出纳工作[9] - 会计人员工作调动或辞职需办清交接手续[10] - 会计人员原则上三年轮岗一次，经批准可适当提前或延期[13] - 每年每个会计人员参加会计继续教育学习不得少于24小时[17] 会计档案管理 - 定期保管会计档案期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五种[16] 资金与资产管理 - 公司筹集债务资金应明确目的，进行资本结构决策并签书面合同[23] - 公司负责人应组织建立科学合理的资产管理体系[25] - 公司应加强债权性资产管理，落实催收责任[25] 采购与投资管理 - 公司应完善采购价格管理制度，规范采购行为[25] - 公司对外投资需符合相关规定，进行调研并编制报告[26] 支出管理 - 公司严格控制资本性支出，超预算项目需另行申报[28] - 公司成本费用支出管理应遵循多项原则并加强核算[31] - 公司应编制年度成本费用预算并严格遵守开支标准[33] 利润分配 - 可供分配利润按提取法定盈余公积、分配股东股利顺序分配[35] 财务报告与税务管理 - 公司应按规定编制和披露财务会计报告[37] - 公司应严格执行财经税务法规，及时办理、申报、缴纳税款，争取税收优惠[40] - 财务会计处理与税收法规不一致时应依法纳税调整[40] - 财务部门设专人负责税务登记、申报、缴纳及配合税务检查[40] - 财务人员应学习财税政策，开展税收筹划节约成本[40] - 加强发票管理，财务部门归口管理，设专人负责购买和保管[40] 制度相关 - 制度执行与国家财政法规抵触时按国家规定执行[42] - 本制度经董事会审议通过之日起执行[42] - 本制度由公司财务部负责解释[42] - 制度发布公司为深圳市昌红科技股份有限公司[42] - 制度发布时间为二〇二四年九月[42]

舆情管理 - 公司制定舆情管理制度保护投资者权益[2] - 舆情分重大和一般两类[2] - 董事长任舆情工作组组长，董秘任副组长[3] 舆情处理 - 证券部负责舆情采集分析[4] - 处理原则含及时反应等[5] - 一般舆情由组长和董秘灵活处置[6] 保密与制度生效 - 内部人员和股东等需遵守保密义务[9] - 制度由董事会解释修订，审议批准生效[11][13]

会议信息 - 公司第六届董事会第十一次会议于2024年9月27日召开[2] - 会议通知于2024年9月24日以电子邮件方式送达[2] - 公司7名董事全部参加表决[2] 制度相关 - 会议通过修订和新增部分治理制度议案[3] - 将制定舆情管理制度，修订财务和会计核算制度[3] - 三项制度表决均全票通过[5][6][7]

股东大会信息 - 2024年第二次临时股东大会现场会议于9月10日14:00召开，网络投票同日进行[3] - 通过现场和网络投票股东83人，代表股份226,957,666股，占比42.6205％[5] 议案表决情况 - 审议续聘2024年度审计机构议案，同意226,860,566股，占比99.9572％[6] - 中小股东表决该议案，同意8,444,948股，占比98.8633％[7]

股东大会信息 - 公司2024年9月10日14:00召开第二次临时股东大会[3] - 8月13日发布召开股东大会通知[3] - 以现场表决及网络投票结合方式召开[4] 参会股东情况 - 现场6名代表218,415,718股，占41.0164%[7] - 网络投票77名代表8,541,948股，占1.6041%[7] - 83名股东代表226,957,666股，占42.6205%[7] 议案表决结果 - 《续聘2024年度审计机构议案》同意226,860,566股，占99.9572%[13] - 中小投资者同意8,444,948股，占98.8633％[13]

合规情况 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 查询公司募集资金专户次数为每月一次[3] - 发表专项意见次数为11次[4] - 向深交所报告次数为0次[4] - 培训次数为0次[4] - 现场检查次数为0次[3] - 公司及股东12项承诺均已履行[6] - 保荐人未列席三会但已审阅会议文件[3] - 募集资金项目进展与披露一致[3] - 发表非同意意见所涉问题及结论意见为无[4] 违规事件 - 2024年1月5日，恒逸石化可转债项目致公司被证监会警示[7] - 2024年2月7日，义翘神州问题公司与上市公司一起整改[7] - 2024年2月23日，星网宇达问题公司督促其整改[7][8] - 2024年4月30日，方大智源问题公司整改并追责[8] - 2024年5月7日，江苏博涛智能热工问题公司加强保荐人管理[8] - 2024年5月8日，广东泉为科技问题公司加强保荐人管理[8][9] - 2024年5月9日，海顺新材问题公司督促其提高质量[9] - 2024年1月5日，保荐代表人因恒逸石化项目被监管谈话[9] - 2024年1月22日，思创医惠问题公司督促其依法披露[9][10] - 2024年4月30日，深交所对方大智源及保荐代表人通报批评[11][13] - 2024年5月16日，深交所对智动力及相关当事人通报批评[13] 整改措施 - 方大智源收到监管函后公司分析问题并落实整改[11] - 知悉保荐代表人纪律处分后公司内部问责[13] - 智动力收到监管函后公司沟通交流并落实整改[13]