业绩审计 - 立信对银禧科技2024年度财报出具无保留意见审计报告[3] 关联资金 - 2024年期初关联资金占用余额9476.23万元[8] - 2024年关联资金占用累计发生58366.94万元[8] - 2024年关联资金偿还累计发生53843.23万元[8] - 2024年末关联资金占用余额13999.94万元[8] 子公司情况 - 银禧工程塑料（东莞）期末占用余额1797.22万元[8] - 苏州银禧科技期末占用余额为0 [8] - 银禧科技（香港）期末占用余额5234.49万元[8] - 中山康诺德新材料期末占用余额869.32万元[8] - 深圳三维魔坊网络期末占用余额796.68万元[8]

内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[10] - 报告期未发现财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[27] 审计业务 - 2024年度审计部开展四项专项审计业务[13] 制度建设 - 2024年度修订《公司章程》《对外投资管理制度》[14] - 建立内部控制制度遵循合法性、全面性等原则[7] 管理体系 - 在各环节建立内部管理制度形成规范管理体系[14] - 建立职责分工控制贯彻不相容职务分离[15] 审批机制 - 一般交易逐级审批，非经常性交易需董事会和股东大会审议[15][16] 财务管理 - 建立规范完整财务管理控制制度及操作规程[16] 资产管理 - 建立资产购入、保管等规章制度保证固定资产完整性[16] 系统与制度 - 通过管理系统和软件保证交易记录，建立外部凭证审核制度[17] 监督检查 - 审计部对内部控制有效性监督检查并报告缺陷[17] 风险控制 - 制定风险控制管理规定，建立预警和合同管理制度[18] 绩效考核 - 建立覆盖全体员工和部门的绩效考核体系[19] 重点自查 - 对控股子公司等进行重点自查并建立控制制度[19][20][21] 内部监督 - 监事会等部门相互协作进行内部监督[23] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按与利润表、资产管理相关设定定量标准[25] - 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告[26]

财务数据 - 2024年经审计归母净资产134,278.85万元，总资产233,301.44万元[4] - 银禧工塑2024年资产95,998.60万元，营收97,741.57万元，净利润4,964.99万元，资产负债率46.00%[7] - 苏州银禧科技2024年资产43,857.93万元，营收28,007.40万元，净利润 -1,379.76万元，资产负债率26.14%[9] - 安徽银禧科技2024年资产29,140.43万元，营收40,742.76万元，净利润471.17万元，资产负债率47.47%[13] 担保情况 - 拟为子公司申请授信提供担保，授信额度51,085万元，担保金额48,480万元[2][3] - 本次对外担保总额占2024年经审计归母净资产36.10%，占总资产20.78%[4] - 担保授权期限自2024年年度股东大会审议通过至2025年年度股东大会召开[2] - 以银禧工塑房产和土地为抵押物，抵押给东莞农村商业银行虎门支行[4] - 相关担保事宜尚需提交股东大会审议[4] - 公司仅对子公司担保，无其他对外担保[14] - 对银禧工塑实际担保1亿元，对苏州银禧科技实际担保6480万元[14] - 尚处有效期内担保总额10.508亿元，本次审议担保总额度4.848亿元[15] - 截至目前累计已审批有效对外担保额度13.718亿元[15] - 2024年度股东大会后部分对外担保审批额度失效/置换2.448亿元[15] - 有效期内担保总额占2024年经审计归母净资产78.26%，占总资产45.04%[15] - 公司无逾期、涉诉及因担保败诉承担损失事项[15]

外汇套期保值业务概况 - 拟开展不超2000万美元或等值外币额度业务[2][5] - 期限自董事会审议通过日起十二个月内[5] - 资金来源为公司及子公司自有资金[5] 业务相关细节 - 涉及美元等币种，含多种业务品种[4] - 交易对方为银行等合法金融机构[7] 业务管理与风险 - 董事会授权审批及签署合同[6] - 存在多种风险，制定制度控制[8][10] - 按会计准则核算处理[11]

薪酬方案 - 方案适用于非独立董事，2025 年 1 月起生效[2][12] - 董事长、副董事长等有明确薪酬构成[8] - 新当选相关董事有薪酬区间[12] 考核与发放 - 绩效奖金按指标考核，占比不同[10] - 年度结束后考核发放，违规可追索[8][10][12] 制定与实施 - 方案由薪酬与考核委员会制定，经审议生效[4] - 人力与财务部门负责薪酬发放核算[4]

成本占比 - 聚氯乙烯占聚氯乙烯改性塑料生产成本40%以上[3] - 聚丙烯占聚丙烯改性塑料生产成本50%以上[3] 套期保值计划 - 2025年度拟对不超1万吨聚氯乙烯与不超1万吨聚丙烯期货套期保值[4] - 拟套期保值最高持仓数量聚氯乙烯不超7000吨，聚丙烯不超7000吨[4] 资金安排 - 单一交易日保证金占用最高额度为800万元[4] - 总计投入保证金及后续护盘滚动资金不超2000万元[5] 业务管理 - 公司由董事会授权期货领导小组负责套期保值业务[6] - 公司颁布制度控制套期保值业务风险[6] 业务影响 - 套期保值业务公允价值变动将计入当期损益影响公司利润[9] - 开展套期保值业务可规避原材料价格波动风险，稳定利润水平[10]

会计政策变更 - 2025年4月2日公告变更会计政策[7] - 按财政部要求变更，无需审议，对当期财务无重大影响[2] - 变更后按《暂行规定》《准则解释18号》执行[4]

业绩相关 - 2024年度公司监事会召开九次会议[2] 股权结构 - 第一大股东林登灿持股9170700股，占总股本1.92%[6] 合规情况 - 报告期无关联方担保、资金占用情况[7] - 对控股子公司非经营性往来遵循公平原则[7] 财务审计 - 审计机构立信具独立性，完成审计工作[7] - 2024年无内控重大缺陷，财务制度健全[7] 未来展望 - 2025年监事会履行职责促发展、护权益[8]

业绩总结 - 2024年1 - 9月计提减值减少利润总额10,178,091.94元[2] - 2024年10 - 12月计提减值减少利润总额7,721,999.40元[3][4][9] - 2024年度累计计提减值减少利润总额17,900,091.34元[9] 数据相关 - 单项重大应收款判断标准为超500万元[4] - 不同账龄应收款及其他应收款有对应计提比例[6] - 应收账款坏账准备期初11,370,748.20元，期末16,526,131.61元[5] - 其他应收款坏账准备期初177,489,219.22元，期末177,026,163.05元[5] 决策相关 - 审计委员会同意计提并提交董事会审议[11] - 董事会认为计提合规，能反映财务状况[12] - 监事会认为计提决议合法，同意本次计提[13]

审计机构续聘 - 公司2025年4月1日会议审议通过续聘立信为2025年度审计机构，聘期一年，待股东大会审议[1] 立信人员与业务数据 - 截至2024年末，立信有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员10021名，签过证券审计报告注会743名[2] - 2024年立信业务收入50.01亿元，审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元[2] - 2024年立信为693家上市公司提供年报审计服务，收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户18家[2] 风险与赔偿 - 截至2024年末，立信提取职业风险基金1.66亿元，职业保险累计赔偿限额10.50亿元[3] - 金亚科技案立信对投资者损失12.29%部分担责，剩500万元赔偿[3] - 保千里案立信对保千里债务15%部分担责，赔偿1096万元[3] 执业情况 - 立信近三年受行政处罚5次、监管措施43次、自律监管措施4次，涉及131名从业人员[4] 人员合规 - 项目合伙人等最近三年未受刑事、行政处罚等[9] - 立信及相关人员无违反独立性要求情形[10]