博济医药科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用 情况鉴证报告 司农专字[2025]24008270040 号 | 目 录 | | --- | | 报告正文…………………………………………………….1-2 | | 博济医药科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用 | | 情况的专项报告………………………………………..….3-12 | 2024 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告 司农专字[2025]24008270040 号 博济医药科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的博济医药科技股份有限公司（以下简称"博济医药"）董事 会编制的《博济医药科技股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报 告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供博济医药年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为博济医药年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并 对外披露。 二、董事会的责任 按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资 金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创 ...

内部控制相关 - 审计博济医药2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 内部控制存在固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 博济医药于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6]

北京市康达（广州）律师事务所 法律意见书 北京市康达（广州）律师事务所 关于博济医药科技股份有限公司 2022 年股票期权激励计划注销部分股票期权的 法 律 意 见 书 北京市康达（广州）律师事务所 BEIJING KANGDA LAW FIRM Guangzhou Branch 地址：广州市珠江新城珠江东路 32 号利通广场 29 层 邮政编码：510630 电话：020-37392666 传真：020-37392826 1 北京市康达（广州）律师事务所 法律意见书 北京市康达（广州）律师事务所 关于博济医药科技股份有限公司 2022 年股票期权激励计划注销部分股票期权的 法 律 意 见 书 致：博济医药科技股份有限公司 北京市康达（广州）律师事务所（下称"本所"）接受博济医药科技股份有 限公司（下称"博济医药"或"公司"）委托，担任博济医药 2022 年股票期权激 励计划项目的专项法律顾问，现本所律师根据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》等法律、法规和规范性文件的有关规定，按照律师行业公认 的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就博济医药 2022 年股票期权激励计划 注销部分股票期权的事 ...

广发证券股份有限公司关于博济医药科技股份有限公司 募投项目结项并将节余募集资金 永久补充流动资金的核查意见 广发证券股份有限公司（以下简称"广发证券"）作为博济医药科技股份有 限公司（以下简称"博济医药"或"公司"）的保荐机构，根据《上市公司监管 指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》等有关法律法规及规范性文件的要求，对博济医药募投项目 结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项进行了核查，具体情况如下： 一、募集资金的基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广州博济医药生物技术股份有限公司 向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕3230 号）同意注册，博 济医药向特定对象发行 A 股股票 33,450,584 股，发行价格 10.26 元/股，募集资 金总额 34,320.30 万元，扣除各项发行费用（不含增值税）678.63 万元，公司实 际募集资金净额为 33,641.67 万元。上述募集资金已于 2021 年 6 月 18 日全部到 账，经中兴华会计师事务 ...

博济医药科技股份有限公司 关于非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项审核说明 司农专字[2025]24008270062 号 目 录 报告正文………………….………………………………..1-2 附件一： 博济医药科技股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表………………………...3-4 关于博济医药科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 本专项说明仅供博济医药年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往 来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市 公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，博济医药管理层编制了后附的 《博济医药科技股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况汇总表》（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、 完整是博济医药管理层的责任。 我们对汇总表所载信息与本所审计博济医药 2024 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面 ...

股权激励授予 - 2023年4月26日向47名激励对象授予296.8万股限制性股票[12] - 2024年3月19日向2名激励对象授予20万股第一类限制性股票[14] 价格调整 - 2023年7月17日第一类限制性股票预留授予价格调整为5.46元/股，第二类调整为8.74元/股[13] - 2023年限制性股票激励计划归属价格调整为8.73元/股[17] 解除限售与归属 - 2024年4月23日3名激励对象可解除限售第一类20万股，39名激励对象可归属第二类60.78万股[15] - 2024年3名激励对象解除限售20万股第一类限制性股票于6月4日上市流通[16] - 2025年29名激励对象实际归属458,400股第二类限制性股票于2月27日上市流通[19] - 2025年首次授予部分3名激励对象可解除限售200,000股第一类限制性股票等[20] 作废与回购注销 - 2023年30万股第二类限制性股票预留部分作废失效[16] - 2024年回购注销10万股第一类限制性股票，作废3万股第二类限制性股票[17] 业绩总结 - 2022年公司营业收入42368.26万元，2024年为74201.91万元，同比增长75.14%[27] 考核情况 - 公司层面业绩考核要求2024年营业收入增长率不低于70%，达标[27] - 第一类部分激励对象个人绩效考核结果为"A"，可100%解除限售[27] - 第二类部分激励对象个人绩效考核结果为"A"可100%归属，"B"可90%归属[27] 解除限售与归属比例 - 第一类已获授90万股，本次可解除限售23万股，占比26%[30] - 第二类已获授183.8万股，本次可归属55.02万股，占比29.93%[33]

激励计划 - 2024年4月8日向23名激励对象授予290万股限制性股票，授予价6.62元/股[13] - 2024年6月6日归属价格调整为6.61元/股[13] - 2024年10月24日作废5万股已授予但未归属股票[14] - 2025年4月24日22名激励对象可归属114万股，比例40%[14][15] 业绩总结 - 2023年营收55,583.24万元，2024年74,201.91万元，同比增33.50%[16] 用户数据 - 22名激励对象绩效为“A”，100%额度可归属[16] 其他数据 - 22名核心骨干已获授285万股，本次可归属114万股[20] - 尚未符合条件的限制性股票171万股[20]

股票期权激励计划授予与调整 - 2022年4月12日确定授予日，向86名激励对象授予2,699,000份股票期权[12] - 2022年6月完成授予登记，向84名激励对象授予登记2,697,000份股票期权[13] - 2022年6月调整激励计划，已授予未行权股票期权总数调为3,775,800份，行权价调为8.75元/股[13] 股票期权注销情况 - 2022年10月注销3名激励对象107,800份未行权股票期权[14] - 2023年4月注销3名激励对象128,800份未行权股票期权[15] - 2022年激励计划多次注销未行权股票期权[16][17][19][20] 行权情况 - 2023年4月2022年激励计划第一个行权条件满足，78名激励对象可行权1,061,760份[15] - 2022年激励计划第二个行权期64名激励对象可行权916,860份[17] - 2022年激励计划第三个行权期60名激励对象可行权1,156,400份[21] 业绩考核 - 以2021年营收32,420.26万元为基数，2024年营收74,201.91万元，同比增128.88%，业绩考核达标[25] 激励对象情况 - 60名激励对象初始获授206.5万份，转增后为289.1万份[27][28] - 副总经理左联已获授14万份，本次可行权5.6万份[27] - 总监李妍洁已获授5.32万份，本次可行权2.128万份[27] 其他 - 本次可行权股票期权总数115.64万份，占已获授总数40%[27] - 本次可行权股票期权行权价格为8.73元/股[28] - 本次可行权股票期权行权方式为自主行权[29] - 本次股票期权行权期限至2026年6月5日止[29]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行33450584股A股，发行价10.26元/股，募集资金总额34320.30万元，净额33641.67万元[1] - 截至2024年12月31日，累计投入募集资金投资项目28597.87万元[2] - 2024年利息收入等净额921.56万元，以前年度已使用18743.98万元，本年度使用9853.90万元，期末余额5965.36万元[2] - 2024年办理部分募集资金专项账户销户，对应三方监管协议终止[6][7] - 截至2024年12月31日，募集资金专项账户余额合计5965.36万元[8] 项目变更与延期 - 2022年变更“创新药研发服务平台建设项目”和“临床研究服务网络扩建与能力提升项目”实施主体及地点[10][11] - 2022 - 2024年，“合同研发生产组织（CDMO）平台建设项目”等多次延期[12][13] - 2024年决定终止“合同研发生产组织（CDMO）平台建设项目”，剩余资金及收益永久补充流动资金[21] 资金使用与管理 - 2021年同意以募集资金置换预先投入项目的自筹资金2404.05万元及已支付发行费用的自筹资金73.58万元，共计2477.63万元[14] - 2022年1月同意使用不超过1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，2023年1月全部归还[15] - 截至2024年12月31日，不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金和节余募集资金情形，无超募资金[15][16][17] - 2021 - 2023年多次审议通过使用闲置募集资金进行现金管理的议案，额度分别为不超过2.2亿、2亿、1.5亿元[18][20] - 截至2024年12月31日，使用闲置募集资金购买理财产品未到期金额为0万元，未使用资金存专项账户[20] 项目投资进度 - “合同研发生产组织（CDMO）平台建设项目”承诺投资2,155.14万元，累计投入2,155.14万元，投资进度100.00%[26] - “创新药研发服务平台建设项目”承诺投资8,463.34万元，截至期末累计投入8,295.99万元，投资进度64.64%[26] - “临床研究服务网络扩建与能力提升项目”承诺投资4,879.28万元，截至期末累计投入4,782.80万元，投资进度45.28%[26] - “补充流动资金”承诺投资10,296.09万元，截至期末累计投入18,914.77万元，投资进度102.75%[26] 合同研发生产组织（CDMO）补充流动资金 - 变更后项目拟投入18407.74万元[31] - 本年度实际投入金额8822.27万元[31] - 截至期末实际累计投入金额18914.77万元[31] - 截至期末投资进度为102.75%[31]

业绩总结 - 2024年度营业总收入742,019,124.54元，较2023年度增长约33.5%[25] - 2024年度净利润30,657,467.22元，较2023年度增长约12.7%[25] - 2024年营业收入为523,667,346.01元，较2023年增长49.14%[35] - 2024年营业利润为51,041,334.83元，较2023年增长224.16%[35] - 2024年净利润为48,544,798.88元，较2023年增长205.17%[35] - 2024年投资收益为12,629,996.31元，较2023年增长5817.67%[35] 财务数据 - 2024年12月31日货币资金较2023年下降约31.98%[23] - 2024年12月31日应收账款较2023年增长约48.32%[23] - 2024年12月31日流动资产合计较2023年下降约4.28%[23] - 2024年12月31日流动负债合计较2023年增长约11.19%[23] - 2024年12月31日长期借款较2023年下降约47.39%[23] - 2024年12月31日非流动负债合计较2023年下降约43.79%[23] - 2024年12月31日股本较2023年增长约0.11%[23] - 2024年12月31日归属于母公司所有者权益合计较2023年增长约1.83%[23] - 2024年12月31日资产总计较2023年增长约1.52%[23] - 2024年末流动资产合计较2023年末增长3.38%[33] - 2024年末非流动资产合计较2023年末增长6.04%[33] - 2024年末流动负债合计较2023年末增长10.82%[33] - 2024年末非流动负债合计较2023年末下降26.11%[33] - 2024年末所有者权益合计较2023年末增长3.97%[33] 现金流情况 - 2024年度经营活动现金流入小计较2023年度增长约25.6%[27] - 2024年度经营活动现金流出小计较2023年度增长约28.9%[27] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额较2023年度下降约25.5%[27] - 2024年度投资活动现金流入小计较2023年度下降约21.6%[27] - 2024年度投资活动现金流出小计较2023年度下降约17.2%[27] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额亏损较2023年度扩大约101.9%[27] - 2024年度筹资活动现金流入小计较2023年度下降约91.6%[27] - 2024年度筹资活动现金流出小计较2023年度增长约55.7%[27] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金较2023年增长36.76%[37] - 2024年经营活动产生的现金流量净额较2023年增长531.76%[37] - 2024年投资活动产生的现金流量净额亏损较2023年扩大171.57%[37] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额由盈转亏[37] - 2024年现金及现金等价物净增加额由盈转亏[37] 风险提示 - 公司主营业务收入成本确认存固有风险[4] - 公司应收账款预期信用损失计提存在潜在错报风险[7] - 公司存货跌价风险提高[12] 会计政策 - 公司对多种金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备[100] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[122] - 公司在履行合同履约义务，客户取得商品控制权时确认收入[191]