内部控制评价 - 中兴华会计师事务所认为赛摩智能于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[9] - 内部控制评价基准日公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[11][12] 组织架构 - 公司董事会由9名董事组成，设董事长、副董事长各1人，独立董事3名[16] - 公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表[17] 内部控制措施 - 审计部对公司及子公司内部控制运行情况进行内部审计[19] - 公司制定人力资源政策，重视员工素质与后续培训[20] - 公司建立风险评估机制，各部门每月汇报工作[21] - 公司实施不相容职务分离控制，区分常规和特别授权[23][24] - 公司按会计准则编制财务报表，完善会计基础工作[25] - 公司建立财产保护、运营分析和绩效考评制度[26][28][29] - 公司明确对外担保审批权限，控制担保风险[30] 缺陷认定标准 - 公司确定财务报告内部控制缺陷认定标准，分定量与定性[32] - 非财务报告内部控制缺陷定量标准涉及营业收入等指标[33] 缺陷处理 - 报告期内未发现财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[35] - 针对报告期内发现的一般缺陷，公司制定整改措施并落实[35]

业绩总结 - 2024年度营业收入为551,388,821.29元，上期为835,320,670.61元，同比下降约33.99%[7][27] - 2024年净利润为 - 107,291,534.29元，上期为 - 42,148,882.57元，亏损扩大约154.55%[27] - 2024年末资产总计为1,311,401,916.78元，较期初1,432,751,153.52元下降约8.47%[22] - 2024年末负债合计为622,131,791.24元，较期初636,648,081.71元下降约2.28%[25] 财务数据 - 2024年末货币资金为124,547,629.42元，较期初增长约20.35%[22] - 2024年末应收账款为461,425,934.27元，较期初下降约10.83%[22] - 2024年末存货为217,011,865.51元，较期初增长约13.89%[22] - 2024年末流动资产合计为925,858,052.66元，较期初下降约9.59%[22] - 2024年末固定资产为111,337,752.31元，较期初下降约8.03%[22] - 2024年末非流动资产合计为385,543,864.12元，较期初下降约5.66%[22] 关键审计事项 - 公司收入确认和计量被识别为关键审计事项，因营业收入是关键业绩指标，存在管理层不恰当确认收入的固有风险[7] - 应收账款减值被确定为关键审计事项，因应收账款金额重大且减值测试涉及重大管理层判断[10] - 存货减值被作为关键审计事项，因管理层确定存货可变现净值需运用重大判断和估计且影响金额较大[11] 股东权益 - 2024年股东权益合计年初金额为1,037,663,696.84元，年末金额为979,174,400.31元，减少58,489,296.53元[48] - 2024年其他综合收益年初为 -44,400,000.00元，年末为 -44,457,626.19元，减少57,626.19元[48] - 2024年专项储备年初无金额，年末为436,257.97元，本期提取2,337,480.15元，使用1,901,222.18元[48] - 2024年未分配利润年初为 -3,487,469.66元，年末为 -62,355,397.97元，减少58,867,928.31元[48] 企业政策与准则 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期内财务报表无重大影响[158] - 执行《企业会计准则解释第18号》后，2024年1月1日合并报表预计负债变为669,106.14，其他应付款变为11,917,439.48；母公司报表预计负债变为464,216.11，其他应付款变为14,456,307.19[158] - 公司自2023年度起至2025年度止享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策[168] 其他 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数535,529,908股，注册资本为535,529,908元[52] - 公司财务报表于2025年4月18日经董事会决议批准报出[54] - 公司财务报表以持续经营假设为基础，自报告期末起至少12个月具有持续经营能力[55][57]

会议与履职 - 2024年参加董事会3次、股东大会1次[6] - 2024年参加审计委员会会议3次[7] - 2024年参加独立董事专门会议2次[8] - 累计现场工作时间达15个工作日[13] 议案审议 - 2024年5月13日审计委员会同意聘任财务总监[7] - 2024年8月26日审计委员会同意2024年半年度报告等议案[7] - 2024年10月22日审计委员会同意2024年第三季度报告议案[7] - 2024年8月26日独立董事专门会议同意续聘审计机构[10] - 2024年10月22日独立董事专门会议同意计提资产减值准备[10] - 2024年8月26日董事会通过关联交易议案[15] 人员聘任 - 2024年5月13日董事会通过聘任副总经理和财务总监议案[19] 报告披露 - 报告期内公司披露《2024年半年度报告》《2024年第三季度报告》[16] 未来展望 - 独立董事卜华2025年按规定履职维护权益[20]

人事变动 - 2024年5月13日选举为独立董事等职务[2] - 2024年5月13日聘任王培元等人为副总经理，刘飞为财务总监[18] 会议参与 - 2024年度参加董事会3次、股东大会1次[5] - 报告期内参加1次提名委员会会议、2次独立董事专门会议[6][8] 决策事项 - 2024年8月26日通过关联交易议案及续聘审计机构[14][17] - 2024年9月13日通过续聘审计机构[17] 信息披露 - 按时编制并披露《2024年半年度报告》等[16] 未来展望 - 2025年独立董事将按规定履职建言献策[19]

人员变动 - 高爱好2017年12月1日起任独立董事，2025年5月13日任期届满离任[2] - 选举黄小宁等6人为第五届董事会非独立董事[18] - 选举卜华等3人为第五届董事会独立董事[18] 会议情况 - 2024年高爱好参加董事会2次、股东大会1次，均亲自参加[6] - 参加2次审计委员会会议、1次独立董事专门会议[7][9] 议案审议 - 2024年4月18日审计委员会审议2023年年度报告等议案[7] - 2024年4月26日审计委员会审议2024年第一季度报告议案[8] - 2024年4月19日董事会通过2024年度日常经营关联交易预计议案[15] 报告披露 - 公司按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[16]

会议参与 - 2024年独立董事参加董事会2次、股东大会1次[6] - 2024年参加提名委员会会议和独立董事专门会议各1次[7][8] 议案审议 - 2024年4月19日审议通过年度日常经营关联交易预计议案[14] - 2024年相关会议审议通过选举董事议案[16] 报告披露 - 按时编制并披露2023年年报、内控自评报告及2024年一季报[15] 董事选举 - 选举黄小宁等6人为第五届非独立董事[16] - 选举卜华等3人为第五届独立董事[16] 未来展望 - 希望公司经营稳健、规范，增强盈利能力回报股东[17]

会议召开情况 - 2024年召开董事会5次、股东大会2次[6] - 2024年召开5次审计委员会会议、2次提名委员会会议[7] - 2024年召开3次独立董事专门会议[9] 议案审议情况 - 2024年4月18日审计委员会会议审议2023年年度报告等议案并同意[7] - 2024年4月26日审计委员会会议审议2024年第一季度报告议案并同意[7] - 2024年5月13日审计委员会会议审议聘任财务总监议案并同意[7] - 2024年8月26日审计委员会会议审议2024年半年度报告等议案并同意[7] - 2024年10月22日审计委员会会议审议2024年第三季度报告议案并同意[7] - 2024年4月19日第四届董事会第十九次会议审议通过2024年度日常经营关联交易预计议案[16] - 2024年8月26日第五届董事会第二次会议审议通过与同一关联人发生关联交易议案[16] - 2024年8月26日和9月13日审议通过续聘中兴华会计师事务所为2024年度审计机构议案[19] - 2024年5月13日第五届董事会第一次会议审议通过聘任副总经理和财务总监议案[20] - 2024年4月19日和5月13日审议通过选举第五届董事会非独立董事和独立董事议案[21] 其他情况 - 独立董事累计现场工作时间达15个工作日[14] - 报告期内按时披露《2023年年度报告》等多份报告[17]

赛摩智能科技集团股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度 履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》和赛摩智能科技集团股份有限公司（以下简称"公司"） 《章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着 勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 3．诚信记录 近三年中兴华所因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、行政监管措 施 18 次、自律监管措施 3 次、纪律处分 1 次。46 名从业人员因执业行为受到刑 事处罚 0 次、行政处罚 12 人次、行政监管措施 41 人次、自律监管措施 5 人次、 纪律处分 2 人次。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 1．基本信息 中兴华会计师事务所成立于 1993 年，2000 年由国家工商管理总局核准，改 制为"中兴华会计师事务所有限责任公司"。2009 年吸收合并江苏富华会计师 事 ...

资产减值与核销 - 2024年12月31日公司计提资产减值准备66,835,114.98元[2] - 2024年度拟核销应收账款4,100,079.33元[4] - 本次计提和核销使2024年度利润总额减少66,835,114.98元[8] 各项损失与增加 - 应收票据坏账损失本期增加 -467,183.66元[3] - 应收账款坏账损失本期增加22,165,781.34元[3] - 存货跌价损失本期增加17,822,616.94元[3] 各方意见 - 监事会同意本次计提及核销，认为能反映资产状况[9] - 独立董事认为本次计提及核销依据充分[10]

人员数据 - 2024年末中兴华合伙人199人、注册会计师1052人、签过证券服务审计报告的注会522人[1] - 项目合伙人汪军近三年为6家上市公司签审计报告[3] - 签字注册会计师李鹏程近三年为2家上市公司签审计报告[4] - 项目质量控制复核人李大胜近三年为5家上市公司提供年报复核服务[4] 业绩数据 - 2024年收入总额（未经审计）203338.19万元，审计业务收入152989.42万元，证券业务收入32048.30万元[2] - 2024年度上市公司年报审计170家，审计收费总额22297.76万元[2][3] 客户数据 - 中兴华在制造业行业的上市公司审计客户为104家[3] 风险数据 - 中兴华计提职业风险基金10450万元，购买职业保险累计赔偿限额10000万元[3] 处罚数据 - 近三年中兴华因执业行为受行政处罚3次、行政监管措施18次等[3] - 近三年46名中兴华从业人员受行政处罚12人次、行政监管措施41人次等[3]