民生证券股份有限公司 关于恒锋工具股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见 民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券"或"保荐人"）作为恒锋工 具股份有限公司（以下简称"恒锋工具"或"公司"）向不特定对象发行可转换 公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《上市公司监管指引第 2 号—— 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规范性文件的规定，对恒 锋工具 2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查，并发表如下核查意见： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标 ...

募集资金情况 - 公司发行可转换公司债券募集资金6.2亿元，净额为6.087783亿元[1] - 截至2024年12月31日，公司有2个募集资金专户，余额合计245.106095万元[7] - 截至2024年12月31日，公司不存在变更募集资金投资项目的情况[10] - 保荐人认为公司2024年度募集资金管理与使用合规[13] - 募集资金总额为60,877.83万元，本年度投入19,310.51万元，累计投入19,310.51万元[17] - 截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金为41,945.11万元，含收益377.79万元[20] 资金投入与使用 - 本期项目投入1.1302573613亿元，补充流动资金8007.937908万元[4] - 本期现金管理投入10.58亿元，赎回理财产品6.41亿元[4] - 截至期末现金管理余额4.17亿元，利息收入净额377.790358万元[4] - 应结余和实际结余募集资金均为245.106095万元[4] - 2024年公司使用不超6亿元闲置募集资金进行现金管理[8] - 公司在4家银行进行现金管理，存储金额合计4.17亿元[9] - 截至2024年1月25日，公司以自筹资金预先投入募投项目1,251.03万元，预先支付发行费用69.40万元，2024年4月用1,320.43万元募集资金置换[19] - 2024年2月公司相关会议同意使用不超过60,000.00万元暂时闲置募集资金进行现金管理，期限不超12个月[19] - 41,700.00万元已购买大额存单或结构性存款，245.11万元存放于募集资金专户[20] 项目投资进度 - 年产150万件精密刃量具高端化等项目承诺投资46,683.00万元，本年度投入9,969.43万元，投资进度21.36%，预计2027年12月达到可使用状态[17] - 恒锋工具研发中心建设项目承诺投资6,239.00万元，本年度投入1,333.14万元，投资进度21.37%，预计2027年5月达到可使用状态[17] - 补充流动资金项目承诺投资9,078.00万元，调整后7,955.83万元，本年度投入8,007.94万元，投资进度100.65%[17] 项目时间调整 - 2025年4月公司同意将年产150万件项目预计达可使用状态日期延至2027年12月31日[20] - 2025年4月公司同意将研发中心建设项目预计达可使用状态日期延至2027年5月31日[20]

财务内控 - 审计公司对恒锋工具2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 公司董事会负责建立健全和评价内控有效性[4] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[5] - 内控有不能防错风险，推测未来有效性有风险[6] - 审计公司认为其在重大方面保持有效内控[7][8]

资金募集 - 公司发行可转债募资62000万元，净额60877.83万元[1] 项目投资 - 年产150万件精密刃量具项目投资46683万元，拟用募资46683万元[5] - 恒锋工具研发中心建设项目投资6239万元，拟用募资6239万元[5] - 补充流动资金项目投资9078万元，拟用募资7955.83万元[5] 项目进度 - 截至2024年12月31日，三项目投资进度分别为21.36%、21.37%、100.65%[9] 项目延期 - 两项目预计达可使用状态日期分别延至2027年12月31日和2027年5月31日[7] - 2025年4月28日，公司审议通过募投项目延期议案[15][16] 保荐意见 - 保荐人认为延期审慎，无异议，未损害公司及股东利益[17]

监管相关 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 查询公司募集资金专户次数为2次[3] - 现场检查次数为1次[3] - 发表独立意见次数为4次[3] - 向本所报告次数为0次[4] 人员与培训 - 原保荐代表人任绍忠更换为蒋小兵[8] - 培训次数为1次，日期为2024年12月17日[4] 承诺履行 - 首次公开发行及发行可转债所作承诺已履行[7] 监管措施 - 报告期内监管未对保荐机构及公司采取监管措施[8]

现金管理决策 - 公司拟用不超50,000万元闲置自有资金现金管理[2] - 投资期限自股东大会通过起一年内有效[2] 审议情况 - 2025年4月28日董事会、监事会审议通过议案[7][9] - 保荐人对现金管理事项无异议[10] 资金相关 - 现金管理不影响日常资金和主营业务[6] - 选择安全、流动性好的产品[2]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为6.08亿元，精密复杂刃量具业务占比61.42%，精密高效刀具业务占比21.90%，高端生产性服务占比14.66%[6] - 本期营业总收入5.61亿元，上年同期为6.08亿元[23] - 本期净利润1.35亿元，上年同期为1.29亿元[23] 财务数据 - 2024年末货币资金为32,035,374.79元，较上年末81,999,869.10元下降约60.93%[18] - 2024年末交易性金融资产为713,773,988.65元，较上年末110,340,962.24元增长约546.88%[18] - 2024年末应收账款为182,425,784.43元，较上年末158,774,446.37元增长约14.90%[18] - 2024年末存货为147,399,813.02元，较上年末130,914,048.11元增长约12.59%[18] - 2024年末负债合计为767,222,751.43元，较上年末204,885,176.97元增长约274.46%[18] - 2024年末资产总计为2,236,581,579.54元，较上年末1,589,979,478.16元增长约40.66%[18] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况、经营成果和现金流量[3] - 将收入确认和应收账款减值列为关键审计事项[6][9] 权益变动 - 上年年末归属于母公司所有者权益合计为1,273,699,257.91元，本期期末为1,469,358,828.11元[1] - 本期综合收益总额为129,722,530.49元，上年同期为135,418,536.99元[1] 公司基本信息 - 公司注册资本16,567.9281万元，股份总数16,568.1514万股[34] 其他 - 公司自2024年1月1日起执行多项企业会计准则解释规定，对财务报表无影响[141] - 公司及子公司浙江上优刀具2023 - 2025年企业所得税减按15%计缴[143]

目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—9 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2025〕8988 号 恒锋工具股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的恒锋工具股份有限公司（以下简称恒锋工具公司）管理层 编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供恒锋工具公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为恒锋工具公司年度报告的必备文件，随同其他文件一 起报送并对外披露。 二、管理层的责任 恒锋工具公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕 1146 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保 证其内容真实、准确、完整 ...

审计情况 - 审计恒锋工具公司2024年度财务报表及资金往来汇总表[3] - 审计根据中国注册会计师执业准则进行[7] - 审计报告日期为2025年4月28日[9] 资料要求 - 公司管理层需提供真实、合法、完整资料并编制汇总表[5] 审计意见 - 认为汇总表如实反映公司2024年度相关资金情况[8] 汇总表信息 - 有2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[10] - 汇总表单位为人民币万元[11]

公司治理 - 2024年召开7次董事会、3次股东大会[4] - 独立董事马洪培参加相关会议，履职尽责[4][5] 经营管理 - 2024年按时披露定期报告，健全内控体系[10][11] 未来展望 - 马洪培2025年继续为公司发展提建议[14]