深 圳 证 券 交 易 所 关于对东莞金太阳研磨股份有限公司的 年报问询函 创业板年报问询函〔2024〕第 213 号 东莞金太阳研磨股份有限公司董事会： 我部在对你公司 2023 年年度报告（以下简称"年报"） 进行事后审查的过程中，关注到以下情况： 1.年报显示，你公司报告期实现营业收入 56,514.03 万 元，同比增长 42.99%。其中，纸基/布基抛光材料实现销售 收入 30,667.15 万元，同比下降 1.23%，毛利率为 26.00%, 同比增长 1.63 个百分点；智能数控装备及精密结构件实现 销售收入 18,171.29 万元，同比增长 571.34%，毛利率为 26.27%，同比增长 43.08 个百分点；新型抛光材料实现销售 收入 7,203.55 万元，同比增长 34.47%，毛利率为 44.80%， 同比下降 0.65 个百分点；公司四个季度的净利率分别为 0.63%、5.71%、12.16%、11.97%。 请你公司： - 1 - （1）结合行业环境、公司业务开展、产品售价变动、 同行业可比公司营业业绩情况等因素，说明公司智能数控装 备及精密结构件、新型抛光材料销售收入增长的原 ...

市场扩张和并购 - 2024年4月9日审议通过与关联方共同投资设立合资公司议案[2] - 2024年5月13日合资公司完成工商注册登记[2] - 合资公司注册资本为2000万元[2] 其他信息 - 合资公司名称为东莞锐铭新材料有限公司[2] - 法定代表人为杨璐，住所为广东东莞大岭山镇大环路1号6栋201室[2]

财务业绩 - 2024年第一季度营业收入94,265,373.74元，同比增长45.96%[5] - 归属于上市公司股东的净利润5,716,543.34元，同比增长1,310.98%[5] - 基本每股收益0.0408元/股，同比增长1,306.90%[5] - 营业总收入增长45.96%，主要系本期销量同比增加[8] - 2024年第一季度营业总收入9426.54万元，较上期6458.50万元增长45.95%[14] - 2024年第一季度营业总成本9148.30万元，较上期6420.29万元增长42.50%[14] - 2024年第一季度营业利润687.54万元，较上期118.42万元增长480.60%[15] - 2024年第一季度净利润600.46万元，较上期51.67万元增长1062.10%[15] - 2024年第一季度基本每股收益0.0408元，较上期0.0029元增长1306.90%[16] 资产状况 - 2024年3月31日总资产1,150,878,351.22元，较上年度末增长4.07%[5] - 货币资金较2023年12月31日增长37.42%，主要系银行借款及收回货款增加所致[7] - 应收账款较2023年12月31日减少32.34%，主要系收回货款增加所致[8] - 2024年3月31日货币资金期末余额120583297.57元，较期初87750113.02元增加[12] - 2024年3月31日应收账款期末余额167076819.94元，较期初246919884.39元减少[12] - 2024年3月31日固定资产期末余额221981663.06元，较期初201639191.51元增加[13] - 2024年3月31日短期借款期末余额99581652.78元，较期初74569541.67元增加[13] - 2024年3月31日应付账款期末余额81371259.00元，较期初131259791.90元减少[13] - 2024年3月31日长期借款期末余额104908418.64元，较期初59782437.92元增加[13] - 2024年第一季度末负债合计43675.71万元，较上期40043.86万元增长9.07%[14] - 2024年第一季度末所有者权益合计71412.12万元，较上期70542.37万元增长1.23%[14] - 2024年第一季度末负债和所有者权益总计115087.84万元，较上期110586.23万元增长4.07%[14] 现金流量 - 投资活动产生的现金流量净额较2023年一季度减少98.49%，主要系支付金太阳增资扩产项目所致[8] - 筹资活动产生的现金流量净额较2023年一季度增长272.31%，主要系银行借款增加所致[8] - 2024年第一季度经营活动现金流入小计10561.61万元，较上期7916.19万元增长33.42%[17] - 2024年第一季度经营活动现金流出小计9066.30万元，较上期6369.23万元增长42.34%[17] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为14,953,188.54元，上年同期为15,469,633.64元[18] - 2024年第一季度投资活动现金流入小计为7,001,014.08元，现金流出小计为49,491,279.44元，产生的现金流量净额为 -49,491,279.44元[18] - 2024年第一季度筹资活动现金流入小计为121,580,274.33元，现金流出小计为51,091,739.16元，产生的现金流量净额为70,488,535.17元[18] - 2024年第一季度汇率变动对现金及现金等价物的影响为142,803.08元，上年同期为 -102,407.86元[18] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为36,093,247.35元，期初余额为67,064,831.31元，期末余额为103,158,078.66元[18] 股份情况 - 截至报告期末公司回购专用证券账户持有股份1769174股，持股比例1.26%[10] - 2024年第一季度限售股合计期初22534613股，本期解除1714973股，期末20819640股[12] - 前10名无限售条件股东中，HU XIUYING持有27325315股[9] - 杨璐、杨伟、YANG ZHEN等董监高任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定，其余75%自动锁定[11][12] 其他事项 - 管理费用较2023年一季度增长75.94%，主要系业务量增加[8] - 公司自2024年起执行《企业会计准则解释第17号》，无追溯调整事项，对财务无重大影响[18] - 公司第一季度报告未经审计[19]

股东大会时间 - 2024年4月30日召开2023年度股东大会，现场会议15:00开始[1][18] - 股权登记日为2024年4月23日[2] - 现场登记时间为2024年4月29日8:30 - 11:30、13:00 - 16:30[7] 投票信息 - 网络投票时间为2024年4月30日9:15 - 15:00[1][16] - 深交所交易系统投票时间为2024年4月30日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00[15] - 网络投票代码为350606，投票简称为金阳投票[14] 提案情况 - 提案6.00、7.00、11.00、12.01、13.00为特别决议事项[6] - 提案4.00、6.00、8.00、9.00、10.00需对中小投资者表决结果单独计票并披露[6] - 提案12需表决的子议案数为3个[19] 其他信息 - 信函或传真登记需于2024年4月29日17:00前送达公司[8] - 公司地址为广东省东莞市大岭山镇大环路1号，联系电话为86 - 769 - 38823020[10] - 本次现场会议会期预计半天，与会人员交通、食宿费用自理[11] - 授权委托书有效期自签署日至本次股东大会结束[19]

财报披露 - 公司于2024年4月10日披露《2023年年度报告全文》及摘要[3] 业绩说明会 - 2024年4月29日15:00 - 17:00举办，方式为网络互动[3][4][5] - 地点为“价值在线”（www.ir - online.cn）[3][4][5] - 投资者可会前提问及当天参与互动交流[4][6] - 参会人员含董事长、总经理杨璐先生，可能调整[5]

合资公司资本结构 - 合资公司注册资本2000万元，金太阳货币出资1640万元持股82%，万隆技术出资360万元持股18%[2] 出资安排 - 金太阳3个月内实缴820万元，剩余3年内完成；万隆公司成立后3个月完成技术出资义务[2][3][4] 公司治理 - 董事会3人，金太阳委派2人及董事长，设1名金太阳委派的监事[6] - 金太阳委派总经理和财务负责人，万隆可派副总经理[6] 利润分配与协议期限 - 按不低于弥补亏损和提取公积金后所余税后利润30%以上比例分配[6] - 协议自签订生效至营业期限届满[10]

东莞金太阳研磨股份有限公司 证券代码：300606 证券简称：金太阳 公告编号：2024-062 东莞金太阳研磨股份有限公司 关于公司为控股子公司申请授信额度提供担保的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 一、担保情况概述 东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 4 月 24 日召开 了公司第四届董事会第十次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于 公司及子公司申请授信融资暨对外担保的议案》，该议案于 2023 年 5 月 26 日经 公司 2022 年度股东大会审议通过。公司同意公司及子公司东莞市金太阳精密技 术有限责任公司（以下简称"金太阳精密"）、子公司河南金太阳科技有限公司 （以下简称"河南金太阳"）根据生产经营目标对资金的需求状况，拟向多家银 行、融资租赁公司及其他金融机构申请总金额不超过人民币 8.00 亿元的集团授 信额度，其中公司不超过人民币 4.50 亿元，金太阳精密不超过人民币 3.00 亿元， 河南金太阳不超过人民币 0.50 亿元。授信额度包括但不限于流动资金贷款、银 行承兑汇票、国内（ ...

公司整体财务业绩 - 公司2023年营业收入为565,140,268.29元，较2022年增长42.99%[19] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为52,333,715.77元，较2022年增长102.51%[19] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为114,012,803.99元，较2022年增长440.99%[19] - 2023年末资产总额为1,105,862,281.71元，较2022年末增长32.67%[19] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为699,804,627.50元，较2022年末增长16.87%[19] - 2023年第一至四季度营业收入分别为64,584,982.45元、133,403,251.19元、197,152,210.31元、169,999,824.34元[21] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东的净利润分别为405,145.87元、7,622,288.57元、23,965,060.92元、20,341,220.41元[21] - 2023年第一至四季度经营活动产生的现金流量净额分别为15,469,633.64元、77,523,328.89元、 - 29,336,804.63元、50,356,646.09元[21] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为51,176,691.42元，较2022年增长119.81%[19] - 2023年非经常性损益合计1157024.35元，2022年为2560199.23元，2021年为4748202.47元[24] - 2023年公司实现营业收入5.65亿元，同比增长42.99%；净利润5233.37万元，同比增长102.51%；扣非净利润5117.67万元，同比增长119.81%[48] - 报告期末，公司总资产11.06亿元，同比增加32.67%；净资产7.00亿元，同比增加16.87%[48] - 2023年营业收入5.65亿元，同比增长42.99%[66] - 2023年非金属矿物质行业收入3.80亿元，占比67.16%，同比增长3.59%；消费电子行业收入1.86亿元，占比32.84%，同比增长543.67%[66] - 2023年纸基/布基抛光材料收入3.07亿元，占比54.26%，同比下降1.23%；新型抛光材料收入7203.55万元，占比12.75%，同比增长34.47%；智能数控装备及精密结构件收入1.82亿元，占比32.15%，同比增长571.34%[66] - 2023年国内收入5.25亿元，占比92.93%，同比增长51.21%；国外收入3997.56万元，占比7.07%，同比下降16.57%[66] - 非金属矿物质行业营业收入379559645.75元，同比增3.59%；消费电子行业营业收入185580622.54元，同比增543.67%[67] - 纸基/布基抛光材料营业收入306671528.90元，同比降1.23%；新型抛光材料营业收入72035452.22元，同比增34.47%；智能数控装备及精密结构件营业收入181712924.12元，同比增571.34%[67] - 国内市场营业收入525164703.76元，同比增51.21%；国外市场营业收入39975564.53元，同比降16.57%[67] - 2023年经营活动现金流入小计484577455.69元，同比增长21.34%；现金流出小计370564651.70元，同比下降2.04%；现金流量净额114012803.99元，同比增长440.99%[79] - 2023年投资活动现金流入小计68183299.88元，同比下降79.45%；现金流出小计236416379.84元，同比下降45.37%；现金流量净额 - 168233079.96元，同比下降66.53%[79] - 2023年筹资活动现金流入小计134221886.56元，同比增长146.93%；现金流出小计55668664.23元，同比下降45.61%；现金流量净额78553222.33元，同比增长263.69%[79] - 2023年现金及现金等价物净增加额24546227.27元，同比增长119.35%，主要系筹资和经营活动现金流量净额增加所致[79][80] - 2023年末应收账款246,919,884.39元，占总资产22.33%，较年初比重降4.92%，因报告期营收增加[82] - 2023年末存货153,550,666.87元，占总资产13.89%，较年初比重降5.71%，因产量下降[82] - 2023年末在建工程135,766,661.54元，占总资产12.28%，较年初比重增7.49%，因金太阳增资扩产项目增加[82] - 交易性金融资产（不含衍生金融资产）期初数1,304,304.24元，本期公允价值变动损益15,053.92元，期末数319,358.16元[84] - 报告期投资额168,916,379.84元，上年同期133,294,297.63元，变动幅度26.72%[87] - 金太阳增资扩产项目2022年11月30日起建设，本报告期投入105,571,937.54元，累计实际投入179,647,359.24元[90] - 经营活动产生的现金流量净额同比增加，因应收账款收回现金增加[81] - 投资活动现金流入、流出及净额同比减少，因购买的理财产品减少[81] - 筹资活动现金流入及净额同比增加，因银行借款增加；筹资活动现金流出同比减少，因2022年度支付分配股利和回购股份[81] - 境内外股票和基金投资合计期初账面价值1304304.24元，本期公允价值变动15053.92元，计入报告期损益101345.99元，期末账面价值319358.16元[92] - 东莞市金太阳精密技术有限责任公司总资产369250541.50元，净资产256314845.78元，营业收入197131568.56元，净利润16790187.99元[97] - 河南金太阳科技有限公司总资产109507647.28元，净资产43212059.38元，营业收入85816417.24元，净利润5381301.79元[97] 利润分配 - 公司拟以剔除回购股份后的总股本138,347,826为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税）[3] - 公司拟向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），预计分派现金20,752,173.90元，现金分红总额占利润分配总额的比例为100.00%[163][165] - 2023年股东大会通过《未来三年股东分红回报规划（2023 - 2025）》[161] - 公司可采取现金、股票或两者结合的方式分配股利，现金分红优先于股票股利[187] - 现金股利分配条件为该年经审计可供分配利润为正、经营性净现金流为正且不低于当年可分配利润的20%，实施不影响可持续经营，且审计报告为标准无保留意见[187] - 公司发展阶段属成熟期且无重大投资计划等事项，现金分配利润不少于当年可分配利润的80%[187] - 公司发展阶段属成熟期且有重大投资计划等事项，现金分配利润不少于当年可分配利润的40%[187] - 公司发展阶段属成长期且有重大投资计划等事项，现金分配利润不少于当年可分配利润的20%[187] - 重大投资计划或重大现金支出指未来十二个月内拟对外投资等累计支出达最近一期经审计净资产30%或总资产15% [188] - 符合条件下公司原则上每年年度股东大会后进行一次现金股利分配，董事会可提议中期现金分红 [188] - 满足现金分红且业绩增长快速、董事会认为股价与股本规模不匹配时，可实施股票股利分配预案 [188] - 利润分配预案经董事会过半数并经二分之一以上独立董事审议通过后提交股东大会审议 [188] - 独立董事可征集中小股东意见提出利润分配提案并提交董事会审议 [188] - 股东大会审议利润分配预案前应与中小股东沟通交流并答复问题 [188] - 调整利润分配政策需经董事会全体董事过半数、二分之一以上独立董事同意后提交股东大会 [188] - 股东大会审议利润分配政策调整需经出席股东所持表决权2/3以上通过 [188] 行业情况 - 2023年机床工具行业完成营业收入10974亿元，同比下降10.3%，利润总额1132亿元，同比下降35.8%[29] - 2023年磨料磨具行业完成营业收入5305亿元，同比下降13.5%，利润总额682亿元，同比下降46%[29] - 2023年金属切削机床产量61.3万台，同比增长6.4%，金属成形机床产量15.1万台，同比下降14.2%[30] - 2023年金属加工机床进口额同比下降7.5%，出口额同比增长25.4%[30] - 2010 - 2023年我国汽车产销量从1826.47万辆和1806.19万辆增至3016.1万辆和3009.4万辆[32] - 2015 - 2023年我国新能源汽车产量从34.0万辆提升至958.7万辆，销量从33.1万辆提升至949.5万辆[32] - 2023年汽车出口491万辆，同比增长57.9%，出口对汽车总销量增长的贡献率达55.7%[32] 公司业务布局 - 公司是涂附磨具行业首家A股上市公司，在行业内有标杆性龙头地位[35] - 公司从事抛光材料、高端智能装备研发生产销售及精密结构件制造服务业务，提供综合解决方案[37] - 抛光材料业务产品多，应用于多行业，涉及3C消费电子、汽车制造等[38] - 高端智能数控装备子公司产品用于3C消费电子等行业，提供定制化设备和解决方案[39] - 精密结构件制造服务子公司为下游提供全制程设计及加工服务，产品用于智能终端等生产[40] - 公司立足于新材料打磨抛光技术优势，积极进行产业链延伸布局[35] 公司运营模式 - 采购模式为“以销定产、以产定购”，对常规物料定期采购，重要物料战略性备货[41] - 生产模式以市场和客户需求为导向，标准产品“以销定产”，定制产品“定制化”[42] - 抛光材料业务直销与经销结合，智能数控装备及精密结构件业务主要直销[43][44] - 研发模式采取综合性策略，结合自主研发、技术引进与合作研发，产学研合作[45] 业务经营情况 - 2023年抛光耗材整体营收3.8亿元，同比增长3.59%，新型抛光耗材营收7203.55万元，逆势增长34.47%[51] - 报告期内公司投入研发费用3258.28万元，同比增长32.95%[52] - 截至2023年末，公司及其下属企业共拥有境内外授权专利159项，其中发明专利25项，实用新型专利119项，外观设计专利15项[53] - 公司凭借技术等优势增强客户信任，带动附带产品销售，在国产替代化进程中取得优势[46] - 汽车制造终端市场对高精密砂纸需求旺盛，公司加大客户拓展和新产品推广[46] - 3C新工艺成熟推动市场对公司耗材和结构件需求增长[47] - 公司优化产业链布局，形成一体化生产能力，提升客户渗透率和品牌影响力[50] - 公司持续推进数字化建设，两家核心子公司基本实现MES运行及与ERP等系统数据联接[54] - 非金属矿物质行业销售量34364936.84平方米，同比降1.21%；生产量31820702.18平方米，同比降7.82%；库存量5690540.85平方米，同比降30.90%[68] - 智能数控装备销售量100台，同比增11.11%；生产量91台，同比降18.02%；库存量143台，同比降5.92%[68] - 前五名客户合计销售金额222931861.96元，占年度销售总额比例39.45%[72] - 前五名供应商合计采购金额131236467.83元，占年度采购总额比例37.93%[73] - 销售费用24634762.59元，同比增39.35%；管理费用32533668.74元，同比增67.40%；财务费用2155807.84元，同比增225.42%；研发费用32582844.92元，同比增32.95%[76] - 2023年研发投入金额为32582844.92元，占营业收入比例为5.77%，2022年分别为24507470.00元、6.20%，2021年分别为28091137.34元、6.28%[78] - 2023年研发人员数量为103人，较2022年的77人增长33.77%；研发人员数量占比为11.80%，较2022年的15.04%下降3.24%[78] - 2023年本科研发人员22人，较2022年的9人增长144.44%；硕士研发人员增长25

中喜财审 2024S00611 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址： 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 邮编： 100062 电话：010-67085873 传真: 010-67084147 邮 箱： zhongxi@zhongxicpa.net 目 录 | 内 容 | 页 次 | | --- | --- | | 一、审计报告 | 1 - 6 | | 二、合并及母公司资产负债表 | 1 - 4 | | 三、合并及母公司利润表 | 5 - 6 | | 四、合并及母公司现金流量表 | 7 - 8 | | 五、合并及母公司股东权益变动表 | 9 - 12 | | 六、财务报表附注 | 1 - 83 | 七、会计师事务所营业执照及资质证书 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 东莞金太阳研磨股份有限公司 审 计 报 告 审计 报 告 中喜财审 2024S00611 号 东莞金太阳研磨股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了后附的东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称"金太阳"） 财务报表,包 ...

合资公司情况 - 合资公司注册资本2000万元，金太阳占比82%，万隆占比18%[2][6] - 业务为研发生产销售新型研磨抛光耗材及高端磨料制备[2][9] 交易相关 - 2024年4月9日通过设立合资公司议案[2] - 2024年至审批日累计关联交易0.6万元[8] - 本次投资构成关联交易，属董事会权限[2][3][5] 其他 - 投资资金源于自有资金，合资公司纳入合并报表[9] - 控股子公司经营存在风险[9]