财务报告差错认定 - 资产、负债差错金额占最近年度经审计资产总额5%以上且超500万元[5] - 净资产差错金额占最近年度经审计净资产总额5%以上且超500万元[5] - 收入差错金额占最近年度经审计收入总额5%以上且超500万元[6] - 利润差错金额占最近年度经审计净利润10%以上且超500万元[6] 其他年报披露差错认定 - 对外担保或或有事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上[8] - 重大诉讼、仲裁涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上[9] - 重大合同或对外投资等交易涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上[9] 业绩差异认定 - 业绩预告变动方向不一致或变动幅度、盈亏金额超出预计范围达20%以上[9] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告实际差异幅度达20%以上[9] 责任处理 - 年报披露重大差错董事长、总经理等承担主要责任[11] - 财务部查实原因更正，董事会追究责任人[12] - 六种情形应从重或加重惩处[12] - 四种情形应从轻、减轻或免于处理[12] - 处罚前听取责任人意见[12] - 责任追究形式包括警告等六种[12] - 处罚可附带经济处罚，金额董事会定[13] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[14] - 董事会对责任认定及处罚决议公告披露[14] 其他 - 季度、半年报信息披露差错认定和追究参照本制度[16] - 本制度经董事会审议通过后生效[16]

担保规定 - 为关联方担保关联方应提供反担保，为控股、参股公司担保其他股东原则上按出资比例提供担保或反担保[3] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[9] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保需股东会审议[9] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审议[9] - 连续十二个月内对外担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需股东会审议[9] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的任何担保需股东会审议[10] - 连续十二个月内对外担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[10] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保需股东会审议[10] 审议要求 - 董事会审议担保事项须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[10] - 股东会审议连续十二个月内对外担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保事项，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过[11] 担保管理 - 公司应指派专人关注被担保人情况并定期向董事会报告[15] - 发现被担保人重大事项责任人应及时报告董事会[15] - 对外担保债务到期督促被担保人偿债[15] - 担保债务展期需重新履行审批和披露义务[15] - 明确担保事项印章使用审批权限并做好登记[15] - 控股子公司对外担保决议后及时通知公司[15] 信息披露 - 公司董事会或股东会批准的对外担保需及时披露[16] - 披露内容包括决议、对外担保总额和对控股子公司担保总额[16] 制度生效 - 本制度经公司股东会审议通过之日起生效[18] - 本制度由董事会负责解释[18]

交易审批 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5种情况需董事会审议后交股东会审议[4] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5种情况董事会有权审批[6] - 对外投资金额未达董事会、股东会审批标准由总经理办公会审批[6] - “购买或者出售资产”交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30％需提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[5] 投资管理 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[8] - 董事会战略委员会投资评审小组编制对外投资建议书[9] - 公司总经理为对外投资实施主要负责人，向董事会汇报进展并提建议[9] - 证券管理部门和财务部负责对外投资日常管理和效益评估[9] - 董事会审计委员会对对外投资进行定期审计[9] 人员管理 - 对外投资派出人员每年签责任书，接受考核并提交述职报告[12] 制度相关 - 制度生效需经公司董事会审议通过[14] - 制度生效后对公司、股东会、董事会、总经理具有法律约束力[14] - 制度适用时间为2025年12月[15] 公司信息 - 公司名称为厦门光莆电子股份有限公司[15]

内部控制制度 - 制度适用于公司及合并范围内的控股子公司[3] - 内部控制为公司实现经营目标在五方面提供合理保证[5] - 内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[6] - 内部控制制度制定考虑内部环境、目标设定等八要素[10] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 公司应加强对关联交易、担保等活动的控制[12] - 公司应重点加强对控股子公司的管理控制[15] - 公司对控股子公司的管理控制包括七项活动[17] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制应遵循六项原则[20] - 公司应明确股东会、董事会和经理层对关联交易的审批权限[20] - 公司审议关联交易需了解标的和对方情况、确定价格，必要时聘请中介审计评估[24] - 公司与关联方交易应签订书面协议，明确权利义务和法律责任[24] 担保与资金管理 - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[27] - 公司募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则，专户存储管理[31] - 公司董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展，出具专项报告[32] 投资与理财 - 公司重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[34] - 公司进行委托理财应选择合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪[35] 信息披露 - 董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书为直接责任人[37] - 出现可能影响股价的情形，责任人应及时向董事会和董事会秘书报告[37] - 公司应建立重大信息内部保密制度，缩小知情人员范围[37] - 董事会秘书需分析判断内部重大信息，必要时提请董事会披露[38] 内部审计 - 公司设立独立内部审计机构，对多事项检查监督，对董事会负责[40] - 审计委员会参与内部审计负责人考核[41] - 内部审计机构负责内部控制评价组织实施，公司据此出年度评价报告[41] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议，报告经审计委员会过半数同意提交[41] 审计与报告 - 聘请会计师事务所年度审计时要求对财务报告内部控制有效性审计并出报告[42] - 会计师事务所出具非标准报告等情况，董事会需做专项说明[42] - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[42] - 公司应同时披露年度报告、内部控制评价报告和审计报告[41][42][61] - 审计部门相关资料保存时间遵守档案管理规定[42]

股东会投票服务 - 股东会除现场投票外应提供网络投票服务[2] - 股东会通知发布次日申请开通网络投票，股权登记次日完成投票复核[4] - 网络投票开始日前二日提供全部股东电子数据，股权登记与开始日至少间隔二日[5] 投票时间与代码 - 深交所交易系统投票时间为股东会召开日交易时间，创业板投票代码为"35+证券代码后四位"[6] - 互联网投票系统投票时间为股东会当日9:15至现场结束日15:00[8] 投票规则 - 特定集合类账户持有人或名义持有人通过互联网投票，受托股份计入表决权总数[8][12] - 累积投票提案，股东每股拥有与应选人数相同选举票数[14] - 设总提案，股东对总提案投票视为对非累积提案表达相同意见[14] 中小投资者投票 - 审议影响中小投资者利益重大事项需单独统计并披露投票结果[17] 细则生效 - 本细则经董事会审议通过之日起生效[19]

关联人相关 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人属于关联人[5] - 公司关联人包括关联法人和关联自然人[4] - 公司应确定并及时更新关联人名单[2] - 公司董事、高管、持股5%以上股东等应及时告知关联人情况[6] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[9] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，不代理其他股东行使表决权[10] - 主持人表决前提醒关联董事、股东回避，未回避的其他董事要求其回避并记录程序[11][12] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或占最近一期经审计净资产绝对值低于0.5％，由总经理办公会批准[13] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序[14] - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，提交股东会审议并披露评估或审计报告[14] 特殊关联交易 - 向关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上通过，并提交股东会审议[15] - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议；为控股股东等提供担保需对方提供反担保[15] - 向关联人购买资产，成交价比账面值溢价超100%，交易对方未提供相关承诺，公司需说明原因等[16] 关联交易其他规定 - 关联交易适用连续十二个月累计计算原则，已披露未履行股东会审议程序的仍纳入计算[17] - 与关联人交易应签订书面协议明确权利义务及法律责任[18] - 日常关联交易可预计年度金额，超预计重新履行审议和披露义务；协议超三年每三年重新履行[20] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易，按累计计算原则适用规定[20]

人员设置 - 公司设总经理 1 名，副总经理若干名[2] 总经理职责 - 遇 100 万元以上到期债务诉讼向董事长报告[5] - 特定情况 5 个工作日内向董事会报告[11] 会议规定 - 总经理办公会内容 2 个工作日报董事长审议[6] - 会议决定需全体参会人员过半数通过[7] - 会议记录保存不少于 10 年[7] 报告提交 - 定期报告编制后 3 日内提交董事会[9] 人员管理 - 与总经理、副总经理签合同明确权责[12] - 可提前辞职，离任前接受董事会审查[12] - 对总经理实行业绩挂钩考核奖惩办法[12] 细则说明 - 细则释义与章程相同，未尽依规定执行[12] - 细则经董事会审议通过生效，由其负责解释[12][13]

证券代码：300632 证券简称：光莆股份 公告编号：2025-066 厦门光莆电子股份有限公司 关于修订《公司章程》及其附件、修订及制定部分公司治理制度的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 厦门光莆电子股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 12 月 9 日召开 第五届董事会第十一次会议审议通过《关于取消监事会并修订<公司章程>及其附 件的议案》和《关于修订、制定及废止部分公司治理制度的议案》。现将相关情 况公告如下： 一、取消监事会 根据 2024 年 7 月 1 日起实施的《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》"）、中国证监会《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》《上 市公司章程指引（2025 年 3 月修订）》《上市公司股东会规则（2025 年 3 月修订）》 以及《深圳证券交易所股票上市规则（2025 年 4 月修订）》等相关法律、法规、 规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司将不再设置监事会和监事，由董事 会审计委员会履行《公司法》规定的监事会职权，取消监事会不会影响公司内部 监督机制的正常运行。 ...

证券代码：300632 证券简称：光莆股份 公告编号：2025-067 厦门光莆电子股份有限公司 关于召开 2025 年第三次临时股东大会的通知 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、召开会议的基本情况 1．股东会届次：2025年第三次临时股东大会 2．股东会的召集人：董事会 3．本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创 业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章 程》的有关规定。 4．会议时间： （1）现场会议时间：2025年12月29日15:00 （2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为 2025年12月29日9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过深圳证券交易所互 联网投票系统投票的具体时间为2025年12月29日9:15至15:00的任意时间。 5．会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。 6．会议的股权登记日：2025 年 12 月 24 日 7．出席对象： ...

本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、监事会会议召开情况 厦门光莆电子股份有限公司（以下简称"公司"）第五届监事会第十一次会 议于 2025 年 12 月 9 日上午 11 点在厦门火炬高新区（翔安）产业区民安大道 1800-1812 号综合楼 201 会议室以现场会议方式召开。本次会议已于 2025 年 12 月 5 日以电子邮件形式向全体监事发出会议通知。会议由监事会主席杨元勇先生 召集和主持，应到监事 3 名，实际参与表决监事 3 名。会议的召集和召开符合《公 司法》等相关法规及《公司章程》《监事会议事规则》的规定，会议合法有效。 证券代码：300632 证券简称：光莆股份 公告编号：2025-065 厦门光莆电子股份有限公司 第五届监事会第十一次会议决议公告 二、监事会会议审议情况 1、审议通过《关于取消监事会并废止<监事会议事规则>的议案》 监事会认为：公司根据中国证监会及深圳证券交易所最新修订的法律、法规 及规范性文件，结合公司实际情况，取消监事会，由董事会审计委员会行使《公 司法》规定的监事会职权，并对《公司章程》的部分条款进行修订 ...