报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[13] - 半年度报告需在上半年结束之日起2个月内披露[13] - 季度报告需在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露[13] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[14] 交易披露与审议 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上需及时披露[31] - 交易标的相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需及时披露[31] - 交易标的相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[31] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需及时披露[31] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[31] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50％以上需披露并提交股东会审议[32] - 交易标的相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50％以上且超5000万元需披露并提交股东会审议[32] - 交易标的相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50％以上且超500万元需披露并提交股东会审议[32] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50％以上且超5000万元需披露并提交股东会审议[32] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50％以上且超500万元需披露并提交股东会审议[32] 担保审议 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[35] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[35] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[35] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[35] 关联交易审议 - 公司与关联自然人交易金额超30万元需董事会审议并披露[37] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上需董事会审议并披露[37] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上需股东会审议[37] 其他披露与审议 - 重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上且绝对金额超1000万元需及时披露[43] - 公司预计净利润为负值、与上年同期相比升降超50％、盈亏性质变化、期末净资产为负需进行业绩预告[45] - 公司股票交易被认定异常波动需于次一交易日披露公告[46] - 拥有公司权益股份达已发行股份5%以上的股东及实际控制人，股份变动涉及规定情形需履行报告和公告义务[49] - 上述股东或实际控制人通过证券交易系统买卖股份，每增减1%需委托公司两日内公告[51] - 公司股东会对回购股份作出决议，须经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[52] - 公司作出回购股份决议后，十日内通知债权人，三十日内在报纸公告[52] - 集中竞价回购股份，占总股本比例每增加1%，三日内公告[53] - 公司距回购期限届满三个月未实施回购，董事会应公告原因[54] - 公司涉及被要约收购，二十日内披露相关报告和意见[55] - 收购要约条件重大修改，公司董事会三日内披露补充意见[55] - 因公司减少股本致投资者权益股份达5%或变动幅度达5%，两日内公告[55] - 公司申请重整、和解或破产清算，及时向交易所报告并披露相关事项[56] - 公司一次性签署与日常生产经营相关合同金额占最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且绝对金额超1亿元人民币需及时披露[64] 信息披露流程 - 公司信息披露前需经提供信息部门核对、董事会秘书合规性审查、董事长或授权代表核查签发、董事会秘书向指定媒体发布的流程[70] - 重大信息报告时董事等应第一时间报告董事长并通知董事会秘书，各部门负责人向董事会秘书报告[71] - 临时公告由证券部草拟、董事会秘书审核并通报董事和高级管理人员[72] - 定期报告由高级管理人员编制草案，经董事会审议、审计委员会审核后由董事会秘书组织披露[73] - 信息公告由董事会秘书负责对外发布，其他人员未经授权不得发布重大信息[75] - 向证券监管部门报送的报告由证券部等草拟、董事会秘书审核[76] 违规处理 - 因董事、高级管理人员失职致信息披露违规，公司给予批评、警告、解除职务等处分并可要求赔偿[104] - 部门或下属公司信息披露问题，董事会秘书可建议董事会对责任人给予行政及经济处罚[104] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会检查制度并采取更正措施，处分责任人[104] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》等处罚，责任追究情况报告证监局和证券交易所[104]

交易报告标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产2%以上需报告[5] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入2％以上或超200万元需报告[5] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产3％以上且超200万元需报告[5] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润5％以上或超100万元需报告[5] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需报告[6] - 公司与关联法人交易金额100万元以上或占公司最近一期经审计净资产绝对值1％以上需报告[6] 其他重大事项报告标准 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值1％以上且超100万元的重大诉讼、仲裁需报告[6] - 单次损失100万元以上的重大亏损或损失需报告[7] - 金额达100万元以上的重大债务等事项需报告[7] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化需报告[9] 报告流程与要求 - 报告义务人应在规定时点向董事长、经理报告重大信息并知会董事会秘书[11] - 报告义务人需报告重大事项进展情况[12] - 报告义务人及知情人员信息披露前不得泄露信息、内幕交易等[12] - 高级管理人员应敦促信息收集、整理、报告工作[12] 制度相关 - 公司将追究瞒报、漏报、误报责任人责任[12] - 董事会办公室建立重大信息内部报告档案[12] - 制度未尽事宜按相关规定执行，冲突时以后者为准[14] - 制度中“以上”包括本数[14] - 制度由董事会负责解释和修订[14] - 制度自董事会审议通过之日起实施[14]

子公司定义 - 全资子公司直接或间接持股比例为100%[2] - 控股子公司直接或间接持股比例50%以上但未达100%或能实际控制[2] - 参股子公司持股未达50%且无实际控制权[2] 重大事项管理 - 子公司召开重大会议需提前五日征求公司意见[5] - 子公司重大决议委派董事或代表应立即报告[6] - 子公司建立重大事项报告制度并协助披露[16] 内部管理 - 子公司内部机构设置及人员变动需报备[7] - 子公司负责人编制年度总结和计划并备案[9] 财务管理 - 子公司财务人员由公司统一委派管理[11] - 子公司定期报送财务报表和项目进度[11] - 子公司融资需论证并经公司批准[12] - 子公司对外投资需审批[14] 关联交易 - 子公司关联交易需报告审批披露后实施[18][19] 审计管理 - 子公司配合公司审计并接受检查[20] - 公司审计部对子公司进行审计[20] 印章合同管理 - 子公司印章由公司总经办统一保管[22] - 合同分级授权重大合同需公司批准[23] - 授权合同签约15日内报公司备案[23] 参股子公司管理 - 公司通过代表及人员对参股子公司行使职权[25] - 参股子公司决策相关人员征求意见表决[25] - 委派董事督促参股子公司提供财报和报告[25] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效并解释[28][29]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[11] 关联交易审议披露 - 与关联自然人交易30万元以上，经董事会审议后披露[18] - 与关联法人交易300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上，经董事会审议后披露[20] - 与关联人交易（获赠现金资产和担保除外）3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，披露、评估或审计并提交股东会审议[20] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[15] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票表决，其股份不计入总数，由其他股东表决[17] 其他规定 - 公司不得向董事、高级管理人员提供借款[20] - 为关联人提供担保，不论数额大小，经董事会审议后提交股东会审议，为持有本公司5%以下股份股东提供担保参照执行，有关股东回避表决[20][21] - 披露关联交易应向证券交易所提交公告文稿、协议等文件[22] - 关联交易需披露当年年初至披露日累计已发生的各类关联交易总金额[24] - 关联交易涉及“提供财务资助”等事项以发生额为计算标准，连续十二个月内累计计算[25] - 与关联人首次进行特定日常关联交易，应订立书面协议并按交易金额提交审议[26] - 对于数量众多的日常关联交易，可预计当年度总金额并提交审议披露，超预计需重新审议[27] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[27] - 因招标等行为致关联交易，可申请豁免按规定提交股东会审议[28] - 独立董事对需披露关联交易过半数同意后才可提交董事会讨论[29] - 审计委员会对需董事会或股东会批准的关联交易发表意见[29] - 需经股东会批准的关联交易，交易标的为股权需审计，为其他资产需评估[30] - 本制度自股东会审议通过后生效，修改时亦同[36]

人员设置 - 公司设经理一名，每届任期三年，可连聘连任[4] - 公司设副经理若干名，财务总监一名，任期由董事会决议确定[8][9] 会议安排 - 经理办公会定期会议每周1次[13] - 经理办公会会期一般不超过半个工作日[14] 报告机制 - 经理每三个月向董事会书面报告业务等状况[21] - 经理每六个月向董事会书面报告业务及决议执行情况[21] 其他规定 - 重大合同保管期限为三年[19] - 拟定涉职工利益问题应先听工会和职代会意见[23] - 细则由董事会审议生效、解释[23][24]

选聘规则 - 选聘会计师事务需经审计委员会审核，报董事会和股东会审议[2] - 1/2以上独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[5] - 选聘方式有竞争性谈判、公开招标、邀请招标等[6] 评分标准 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] - 审计费用报价得分按公式计算[8] 选聘程序 - 包括审计委员会提要求、事务所报送资料、资质审查等[10] 聘期与续聘 - 受聘事务所聘期一年，可续聘[11] - 审计委员会续聘时应评价本年度审计工作，否定则改聘[11] 改聘规定 - 除特定情况，年报审计期间不得改聘执行年报审计业务的事务所[14] - 改聘需在公告中详细披露相关信息[15] - 事务所主动终止业务，公司按规定履行改聘程序[16] - 更换事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[16] 监督与披露 - 审计委员会应对选聘进行监督检查[18] - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[22] - 公司应在年度报告中披露事务所等相关信息[22] 资料保存与安全 - 选聘、应聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[22] - 公司和事务所应加强信息安全管理，防范信息泄露风险[23] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释[26] - 本制度自公司股东会通过之日起实施[27]

制度情况 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度[2] - 制度适用于与年报信息披露工作有关人员[3] - 实行制度遵循实事求是等原则[3] 责任处理 - 违反规定使年报披露出差错应追究责任[4][5] - 情节恶劣从重处理，有效阻止从轻处理[5] - 处理前应听取责任人陈述申辩意见[6] 追究形式 - 追究责任形式包括责令改正并检讨等[6] - 部分责任事件可附带经济处罚，金额由董事会定[6] 生效条件 - 制度自股东会审议通过后生效[8]

募集资金支取与协议 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构[6] - 募集资金到位后一个月内公司与保荐机构、银行签三方监管协议[6] - 银行三次未及时出具对账单等，公司可终止协议并注销专户[7] 资金用途与项目管理 - 改变招股或募集说明书所列资金用途需股东会决议[9] - 董事会每半年全面核查募投项目进展[11] - 募投项目预计无法如期完成拟延期，需董事会审议、保荐机构发表意见[11] - 募投项目搁置超一年，公司检查项目可行性等[12] 资金使用与补充 - 以募集资金置换预先自筹资金，置换距到账时间不超6个月[14] - 用闲置募集资金暂时补充流动资金，单次最长不超12个月[14] - 补充流动资金事项2个交易日内报告深交所并公告[14] - 补充流动资金到期归还后2个交易日内公告[16] 超募资金与现金管理 - 同一批次募投项目整体结项时明确超募资金使用计划[16] - 闲置募集资金现金管理产品期限不超十二个月[19] - 董事会会议后2个交易日内公告闲置募集资金投资产品情况[19] 节余资金处理 - 节余募集资金低于500万元且低于项目净额5%可豁免特定程序[27] - 节余募集资金达或超项目净额10%且高于1000万元需股东会审议[29] 发行证券与报告编制 - 申请发行证券且前次募集资金到账未满五个会计年度需编制使用情况报告[31] 内部审计与核查 - 内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[31] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展并披露专项报告[31] 鉴证报告与整改 - 当年有募集资金运用需聘请会计师事务所出具鉴证报告并在年报披露[32] - 鉴证结论为“保留结论”等，董事会分析理由并提出整改措施在年报披露[33] 收购与责任追究 - 以证券为支付方式购资产或募资收购，相关当事人遵守收购承诺[33] - 募资监管失职失责造成严重后果，依规依纪追责问责[33] 保荐机构与审计 - 保荐机构至少每半年对募资存放等现场核查一次[33] - 每个会计年度结束后，保荐机构对年度募资情况出具专项核查报告并披露[33] - 会计师事务所开展年度审计时对募资情况出具鉴证报告[34] 其他 - 公司配合保荐机构督导核查及会计师事务所审计工作，提供必要资料[34] - 本制度“以上”等含本数，“超过”等不含本数[36] - 本制度由董事会负责制定、解释和修订[37] - 本制度由股东会审议通过后生效，修订时亦同[38]

审计部设置 - 公司设审计部在董事会领导下工作，设负责人一名由董事会聘任[4] 审计人员要求 - 审计人员应具备专业知识、良好职业道德，保持独立性和客观性[5] 内部审计对象与依据 - 内部审计对象包括各控股公司等机构、相关人员及特定事项和人员[7] - 内部审计依据包括国家法律法规、公司章程等[8] 内部审计范围与报告 - 内部审计范围涵盖法人治理评价、财务收支审计等多方面[11] - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[17] 审计部职责 - 审计部职责包括建立审计监控体系、开展审计监督事务等[19] - 审计部对公司及下属企业多方面进行审计和监督[19] - 审计部负责对举报投诉事件调查、取证和核实并提建议[20] 内部审计权利 - 内部审计享有参加相关会议、要求报送资料等权利[21] 审计流程时间 - 审计通知书提前3个工作日送达，特殊业务实施时送达[24] - 被审计对象7个工作日内对审计报告提书面意见[24] - 被审计对象7个工作日内报告审计决定执行情况[25] - 审计复议15个工作日完成，特殊情况可延长[25] 审计档案保存 - 审计档案至少保存10年[25] 制度适用与管理 - 内部审计制度适用于公司及下属分公司、控股子公司[33] - 内部审计制度由董事会负责解释和修订[33] - 内部审计制度经董事会审议通过后生效并可修改[32]

审计流程 - 公司管理层在会计年度结束后两个月内向审计委员会汇报重大事项[4] - 财务总监汇报财务状况和经营成果，提交审计工作安排等材料[4][6] - 审计委员会与财务总监、会计师事务所协商确定审计时间安排[5] 审计沟通与监督 - 审计委员会在注册会计师进场前后沟通、审阅报表并督促报告提交[6][8] - 出具初步意见后安排见面会，完成后表决并提交审核[8] 资格审查与限制 - 审计委员会检查拟聘事务所和注册会计师资格[10] - 年度报告窗口期内审计委员不得买卖公司股票[14]