境外投资规定 - 境外投资适用于公司及子公司[2] - 境外长期股权投资立项和可研由主管部门组织，审批后尽职调查[4][5] - 境外长期股权投资按权限经董事长、董事会、股东会审议，后备案或核准[7] - 原境外投资申请事项变更参照规定办手续，中方投资额变化达条件须申请变更[6] - 境外固定资产投资参照境外长期股权投资规定执行[8] 风险管控 - 投资主体负责投资项目各阶段风险识别、评估、控制[10] 境外企业管理 - 公司及子公司对境外企业享投资主体权利，冲突时遵从所在国法律[12] - 境外企业建立运营管理和资产分类管理制度，按月度分析上报情况[13] - 境外企业建立完善会计核算、预算管理和资金管理制度[13][14] - 境外企业股东会投资主体委派代表参会，会后10日提交材料[16] - 境外企业重大决策履行程序参照境内执行[17] - 公司对境内子公司绩效评价制度原则适用于境外企业管理[18] 境外产权管理 - 境外产权形成按公司投资管理决策权限审批[21] - 非货币资产向境外出资依法评估并备案或核准[21] - 公司及子公司转让境外产权逐级上报审批[21] - 公司及子公司特定事项发生时办理境外产权登记[21] - 财务部办理境外产权登记与财报不一致通知相关部门[22] 违规处理 - 子公司未经批准擅自设立离岸公司等情形通报批评并责令整改[22] - 造成资产损失追究责任人责任，涉嫌犯罪移交司法机关[23] 实施时间 - 本办法自公司董事会审议通过之日起实施[25]

审计委员会 - 成员全为董事，独立董事超半数，至少一名为会计专业人士，主任委员由会计专业独立董事担任[5] - 督导审计部至少半年检查重大事件实施和大额资金往来并提交报告[12] - 指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度内部审计工作计划等[8] - 接到申诉后十五日内处理或提请董事会审议[17] - 需全体成员过半数同意内部控制评价报告后提交董事会审议[19] 审计部 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作，每年提交内部审计报告[9] - 负责公司内部控制评价组织实施，出具年度内部控制评价报告[13] - 检查评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动[9] - 协助建立反舞弊机制，关注检查舞弊行为[9] - 有权要求有关部门报送资料，审计会计报表，参加相关会议等[11] - 内部审计通知书审计实施五日前书面送达被审计对象[15] - 每年度结束后6个月内进行审计档案归档[17] - 可向董事会建议对违规部门和个人处分、追究经济责任[22] 其他 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[10] - 审计人员获取审计证据记录在工作底稿，如实反映问题[10] - 被审计对象对审计处理决定有异议可七日内申诉[17] - 公司应同时披露年度报告、内部控制评价报告和审计报告[19] - 董事会或审计委员会认为内控有重大缺陷或风险应及时向交易所报告披露[19] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[23]

内部控制制度 - 公司制定内控制度提高风险管理水平、保护投资者权益[2] - 内控制度在公司、部门、业务环节层面安排[4] - 内控制度基本要素含目标设定等八项[5] - 内控制度涵盖销货收款等业务环节[8] - 内控制度包括印章使用等管理制度[9] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[9] 重大投资内控 - 重大投资内控遵循合法等原则[11] - 证券投资等需经董事会或股东会审议[11] 内控检查监督 - 公司应对内控制度落实情况定期和不定期检查[14] - 公司应制定检查监督办法及年度计划[14] - 重大事项为内控检查监督计划必备事项[15] 内控评价 - 内控评价组织实施由内部审计机构负责[15] - 内控评价报告含董事会声明等七项内容[15] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[16] - 内控评价报告经审计委员会同意后提交董事会[16] 报告披露 - 公司应同时披露年报、内控评价和审计报告[16] - 会计师出具非标准报告董事会需专项说明[16] - 指出内控重大缺陷应向交易所报告披露[17] 资料保存与制度实施 - 内控审查工作资料保存不少于十年[17] - 本制度自董事会批准之日起实施，解释权归董事会[19]

会计师事务所选聘 - 聘用或解聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 新聘需最近三年未受证券期货业务相关行政处罚[5] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] 审计费用 - 较上一年度下降20%以上（含20%）应说明情况[9] 选聘流程 - 审计委员会过半数同意报董事会，董事会通过报股东会审批[10] - 续聘经审计委员会过半数同意提交董事会、股东会审议[11] 改聘情况 - 出现执业质量重大缺陷等应改聘[13] - 年报审计期间改聘需审计委员会调查提议[14] - 改聘应在被审计年度第四季度结束前完成[15] 信息披露与评估 - 年度报告披露服务年限、审计费用等信息[17] - 审计委员会对选聘履职及监督情况评估报告[17] 违规处理 - 发现违规造成严重后果报告董事会处理[18] - 严重违规事务所经股东会决议不再选聘[19] - 注册会计师出具不实报告由审计委员会通报处罚[19] 其他规定 - 选聘等文件资料保存至少10年[21] - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年后连续5年不得参与[21] - 选聘审查事务所信息安全管理能力[21] - 制度自股东会审议通过生效，法规变动遵照执行并修订[22]

资助对象与审批 - 资助对象为持股超50%控股子公司且其他股东无控股股东等关联人除外[3] - 为关联参股公司提供资助需经非关联董事过半数及三分之二以上审议并提交股东会[6] - 对外提供资助须经董事会三分之二以上董事同意，关联董事回避[8] 特殊情况处理 - 单笔或累计资助超最近一期经审计净资产10%需提交股东会[8] - 被资助对象资产负债率超70%需提交股东会[9] 信息披露 - 披露资助事项应包括协议内容、对象情况等[11] - 已披露资助事项出现对象未还款等情形需及时披露[13] 资助限制 - 逾期资助款项收回前不得向同一对象追加资助[14] 部门职责 - 财务部负责风险调查、办理手续及跟踪监督[15][17] - 审计部负责审核风险评估及监督合规性[16][18]

信息披露主体与范围 - 办法适用于持有公司5%以上股份的股东等相关人员和机构[3] - 特定对象包括持有、控制上市公司5%以上股份的股东及其关联人等[52] 信息披露内容与时间 - 年度报告应在会计年度结束4个月内披露，需记载公司基本情况等内容且财务会计报告应审计[13][14][15][18] - 中期报告应在上半年结束2个月内披露，需记载公司基本情况等内容，半年度报告财务会计报告一般可不审计[16] - 公司预计净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等情况，需在会计年度结束1个月内进行业绩预告[20] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等、公司发生大额赔偿等重大事件需及时披露[23] - 公司证券及其衍生品种交易被认定异常，应及时了解影响因素并披露[38] 信息披露流程与责任 - 临时报告由投资者关系部草拟、董秘审核，定期报告由高管编制草案经董事会审议后披露[33][34] - 公司董事长为信息披露工作第一责任人，董秘为主要责任人[40] 其他 - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制制度，审计部进行监督并向审计委员会报告[50] - 办法自公司董事会审议通过之日起生效实施，由董事会负责解释、修订[68][69]

董事选举与构成 - 董事任期三年，任期届满可连选连任[4] - 董事候选人由董事会、单独或合并持有公司有表决权股份1%以上的股东提出[4] - 董事会中设职工董事1名，由公司职工民主选举产生[5] 累积投票制适用情况 - 公司单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在30%以上，或股东会选举两名以上独立董事时采用累积投票制[5] 董事长审批权限 - 董事长审批对外投资等交易涉及指标占比不超10%[7] - 与关联自然人交易金额不超30万元、与关联法人交易金额不超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值比例不超0.5%的关联交易由董事长审核批准[9] - 公司一年内单次或累计授信额度不超最近一期经审计总资产30%由董事长审批[9] - 公司一年内单次贷款金额不超3亿元或累计贷款金额不超最近一期经审计总资产40%由董事长审批[9] - 重大日常经营合同金额占最近一个会计年度经审计主营业务收入或总资产50%以下由董事长审批[9] - 公司计提资产减值准备或核销资产对当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例不超10%由董事长审批[9] 董事会会议召开 - 董事会每年至少召开2次定期会议，定期会议需提前十日书面通知全体董事[13] - 代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事、过半数独立董事、审计委员会可提议召开临时会议，董事长应在10日内召集，临时会议需提前5天通知，紧急情况可豁免通知程序[13] - 定期会议通知发出后变更需在原定会议召开日之前三日发出变更通知，不足三日会议日期应顺延或取得全体与会董事认可后按期召开[16] - 临时会议通知发出后变更需事先取得全体与会董事的认可并做好记录[16] 董事会会议相关规定 - 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行[18] - 董事连续两次未亲自出席或连续十二个月未亲自出席次数超过期间董事会会议总次数的二分之一，应作出书面说明并对外披露[19] - 会议表决实行一人一票，以记名和书面等方式进行[23] - 除特殊情形外，董事会审议通过提案需超过公司全体董事人数之半数的董事投赞成票[25] - 董事会对担保、财务资助事项作出决议，除全体董事过半数同意外，还需经出席会议的三分之二以上董事同意[25] - 不同决议内容矛盾时，以形成时间在后的决议为准[25] - 有关联关系的董事不得代理表决，董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议，决议须经无关联关系董事过半数通过，出席无关联关系董事不足三人应提交股东会审议[26] - 董事会需就利润分配作决议时，先通知注册会计师出具审计报告草案，作出分配决议后要求出具正式报告，再对定期报告其他事项作决议[26][27] - 二分之一以上与会董事认为提案不明等情况，会议应暂缓表决，提议董事需明确再次审议条件[27] 会议记录与公告 - 董事会会议可全程录音，秘书安排人员记录，出席董事签名，记录应含会议日期等内容[29] - 秘书可视需要制作会议纪要和决议记录，与会董事签字确认，有不同意见可书面说明或报告监管部门[29] - 董事会决议公告由秘书按规定办理，决议披露前相关人员有保密义务[30] 决议执行与档案保存 - 公司相关人员应执行董事会决议，董事长督促落实并检查实施情况[32] - 董事会会议档案由秘书保存，书面文件保存期为十年[34] 议事规则相关 - 国家法规等修改、章程修改或股东会决定时，董事会应修订议事规则[36] - 议事规则自股东会审议通过生效，由董事会解释，修改时董事会提修正案提请股东会批准[36]

投资类型 - 短期投资指持有不超一年能随时变现的投资，含股票、债券等[4] - 长期投资指期限超一年，不能或不准备变现的投资，含债券、股权投资等[5] 审议规则 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情况，董事会审议后提交股东会审议[5] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露；占比50%以上且绝对金额超5000万元，还需提交股东会审议[9] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露；占比50%以上且绝对金额超5000万元，董事会审议后提交股东会审议[12] 投资限制 - 公司从事证券投资时，作为主营业务等5种情形除外[8] - 公司不得使用募集资金、信贷资金从事证券投资[8][25] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后十二个月内，不得与专业投资机构共同投资，特定投资基金除外[18] 信息披露 - 公司与关联人进行证券投资和委托理财，以相应额度为计算标准适用关联交易规定[10][13] - 进行委托理财出现理财产品募集失败等4种情形，需及时披露进展和应对措施[15] - 公司与专业投资机构共同投资应及时披露并以最大损失金额参照规定履行审议程序[18] - 公司及子公司对外投资应按规定披露，子公司明确信息披露责任人及部门并及时报送信息[37] 决策流程 - 控股子公司对外投资需先经公司相关层级审议通过，决议后一个工作日通知公司[20] - 公司对外投资决策经过提出、初审、审核三个阶段[21] - 公司应制订对外投资实施方案，方案及变更需经有权机构审查批准[25] 其他 - 公司可在特定情况下回收或转让对外投资，需经有权机构决策并履行审批程序[29] - 公司审计部应建立对外投资内部控制监督检查制度，定期或不定期检查[32] - 对造成公司投资决策失误、资产损失的单位和个人，公司将视情节给予处分，构成犯罪移交司法机关[33] - 公司派出人员因失当造成投资损失，将按制度追究责任[35] - 制度中“以上”“不超过”含本数，“超过”不含本数[39] - 制度未尽事宜依国家法律、法规及《公司章程》执行，与后者不一致时以后者为准[39] - 制度经股东会审议通过之日起生效实施，修改由股东会批准，由公司董事会负责解释[39] - 公司为广东东箭汽车科技股份有限公司，时间为2025年7月[40]

股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[8] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在2个月内召开[8] - 董事人数不足5人或公司未弥补亏损达股本总额1/3时，2个月内召开临时股东会[9] 股东会通知 - 年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前以公告方式通知各股东[19] - 发出通知后延期或取消，召集人应在原定召开日前至少2个工作日公告并说明原因[21] - 现场会议地点变更，召集人应在现场会议召开日前至少两个工作日公告并说明原因[24] 股东提案 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可在股东会召开10日前提临时提案并书面提交召集人[15] - 提出提案的股东需提供持有1%以上股份的证明文件[16] - 召集人收到提案后2日内发出补充通知或公告提案内容[17][18] 投票相关 - 股东会网络投票开始时间不得早于现场股东会前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[21][25] - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且确认后不得变更[21] - 代理投票授权委托书由委托人授权他人签署的，授权书需经过公证[25] 决议规则 - 普通决议需出席股东会股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[31] - 一年内购买、出售重大资产或担保金额超最近一期经审计总资产30%，需特别决议通过[31] - 单一股东及其一致行动人权益股份比例在30%以上，或选举两名以上独立董事，应采用累积投票制[33] 其他规定 - 年度股东会上，董事会应就过去一年工作向股东会汇报[29] - 会议记录保存期限为10年[36] - 股东会通过派现等提案，公司应在2个月内实施具体方案[37] - 公司以减少注册资本回购普通股，股东会决议需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[37] - 股东可自决议作出之日起六十日内，请求法院撤销违法违规的股东会决议[37] - 议事规则经股东会决议通过后生效，董事会可修改并报股东会批准[42]

高管任期与权限 - 公司高级管理人员每届任期三年，连聘可连任[2] - 总经理可决定特定金额内项目投资、财产处置等事项[10] 会议制度 - 总经理办公会议例会每月召开一次[14] - 特定情形总经理应7个工作日内召集临时会议[15][17] 人员职责 - 副总经理协助总经理工作并担责[23] - 财务负责人主管财务，向董事会负责[24] 人员义务 - 总经理、副总经理需遵守忠实和勤勉义务[25][26] 其他规定 - 细则由董事会负责解释，自审议通过生效[30][31]