关联方界定 - 公司关联法人包括直接或间接控制公司等五类，关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等五类[4][6] - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人等属于关联人[4][6] 关联交易类型与原则 - 关联交易包括购买或出售资产等十八类事项[10] - 关联交易应遵循诚实信用、平等自愿等价有偿等原则[10] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避，会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过[13] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避且不得代理其他股东表决[14] 不同金额关联交易处理 - 公司与关联自然人成交金额超30万元的关联交易，需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议批准并披露[14] - 公司与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产值绝对值0.5%以上的关联交易，按上述流程处理[14] - 公司与关联人发生的关联交易（除担保外）总额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需董事会审议通过后提交股东会批准并披露评估或审计报告[15] 关联担保与财务资助 - 公司为关联人提供担保，应在董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保时对方需提供反担保[15] - 公司向关联参股公司提供财务资助需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[16] 股东会审议关联交易要求 - 由股东会审议的关联交易，交易标的为股权需对其最近一年又一期财务报告审计，审计截止日距股东会召开日不超六个月；为其他非现金资产需评估，评估基准日距股东会召开日不超一年[17] 关联交易其他规定 - 公司连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行与同一交易标的相关的交易，按累计计算原则适用规定[17] - 公司与关联人签署涉及关联交易的协议，关联董事、关联股东应回避表决[18] - 公司发生因关联方占用资金等造成损失，董事会应及时采取保护措施[19] - 公司与关联人发生的部分交易可豁免提交股东会审议[19][20] - 公司每年新发生日常关联交易可按类别预计总金额，提交审议并披露，超出预计金额需重新提请审议[24] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议及披露义务[24]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度加强与投资者沟通[2] - 投资者关系管理遵循合规、平等、主动、诚信原则[3] 管理目的 - 促进与投资者良性关系、建立投资者基础等[4] 工作开展 - 公司多渠道多方式开展投资者关系管理工作[5] 职能部门 - 证券投资部是职能部门，由董事会秘书领导[8] 工作职责 - 拟定制度、处理诉求等[8] 档案与时间限制 - 投资者关系活动档案保存不少于三年[10] - 定期报告披露前三十日尽量避免现场调研[10] 股东会安排 - 召开股东会为股东提供便利和网络投票方式[13] 网站建设 - 丰富更新网站内容，开设投资者关系专栏[15] 说明会与路演 - 定期报告后或必要时举行说明会或路演，尽量公开可直播[17] - 说明会召开前发公告，原则上非交易时段[18] - 年度报告披露后十五个交易日内举行业绩说明会[18] 调研管理 - 接受调研妥善接待，相关人员书面记录并签字[20] - 与调研方沟通要求其出具资料并签署承诺书[22] 现场参观 - 可安排投资者现场参观，避免获取未公开信息[24] 咨询渠道 - 证券投资部设咨询电话和传真，定期报告公布号码[26] 顾问聘请 - 必要时可聘请顾问，但不能全权代表发言[28] 信息披露 - 不向分析师等提供未披露重大信息，平等提供资料[30] - 规定媒体第一时间公布信息，非交易时段重大信息下一交易时段前公告[32]

总经理任期与兼任规定 - 总经理每届任期三年，连聘可连任[6] - 兼任高级管理的董事及职工代表董事不超董事总数二分之一[6] 总经理决策权限 - 决定资产总额低于公司最近一期经审计总资产10%的交易事项[9] - 决定交易标的营收、净利润、成交金额、产生利润等低于一定比例或金额的事项[9] - 决定与关联自然人、法人发生一定金额的关联交易[10] 代职与报告规定 - 代职超三十个工作日提交董事会决定代理人选[10] - 定期向董事会报告工作，年度结束后四个月内提交工作报告[14][16] - 环境变化等情形及时报告，董事会要求时按要求报告[16] 绩效与薪酬 - 绩效评价由董事会组织考核[17] - 薪酬与公司绩效和个人业绩挂钩[17] 细则生效与解释 - 细则由董事会审议通过后生效，解释权属董事会[19]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[6] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[6] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] 知情人范围 - 内幕信息知情人包括公司及董事等相关人员[9] 管理要求 - 内幕信息知情人登记表等至少保存十年[14] - 重大事项披露后五个交易日内报送档案及备忘录[16] 保密义务 - 内幕信息知情人公开前负有保密义务[19] 违规处理 - 内幕信息知情人违规公司将追究责任，涉罪移送司法[24]

资金占用防范 - 建立防止关联方占用公司资金长效机制[2] - 关联方不得多种方式占用公司资金[3][4] 部门职责 - 财务和审计部门定期检查资金往来，杜绝非经营性资金占用[5] 人员责任 - 董事、高管对资金安全负有法定义务和责任[7] - 董事长是防资金占用及清欠工作第一责任人[7] 资金管理 - 财务总监保证财务独立，拒绝关联方侵占指令并报告[8] - 公司对关联交易货币资金支付按流程管理[8] 问题处理 - 资金被占董事会采取措施并追究责任[8] - 公司依法制定清欠方案并报备公告[8] - 违规责任人将被处分，造成损失依法追究法律责任[10]

制度依据 - 制度制定依据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》[2] 信息发布要求 - 互动易平台发布信息及回复应诚信、真实准确完整[4] - 不得用虚假、夸大等误导性语言[4] - 不得涉及未公开重大信息[6] - 保证发布信息及回复公平性[6] - 不涉及不宜公开信息，谨慎判断保密义务[6] - 涉及不确定事项充分提示风险[6] - 不得迎合热点或配合违法违规交易[7] 职责与生效 - 证券投资部收集问题、拟订内容，董事会秘书审核[10] - 制度由董事会审议通过后生效，解释权属董事会[12]

内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强内控，涵盖各层级、方面和业务环节[2][4][6] - 内部控制活动涵盖所有营运环节，应建立完整风险评估体系[7] 子公司与关联交易管理 - 制定制度加强对控股子公司的控制与监督[10] - 关联交易内部控制遵循原则，明确审批权限和审议程序[13] - 需披露的关联交易先经独立董事专门会议审议[19] 担保与资金管理 - 公司建立对外担保管理制度明确担保规定[17] - 对募集资金专户存储管理，内部审计部门定期报告检查结果[21] 投资与信息管理 - 明确股东会、董事会对重大投资审批权限，衍生产品投资限定规模[25] - 委托理财选合格机构并签书面合同[25] - 明确重大信息范围和内容，执行保密制度，董秘为对外发布联系人[29] 审计与评价 - 内部审计部门定期检查内控缺陷提建议，编制审计计划报批准[32][34] - 对内控运行情况检查监督形成报告通报审计委员会[34] - 董事会依据报告形成年度内部控制评价报告并披露[31][35] 其他规定 - 会计师事务所出非标准报告董事会做专项说明[37] - 内控执行情况是绩效考核指标，建立责任追究机制[37] - 制度由董事会审议通过生效，解释权属董事会[39]

制度适用范围 - 制度适用于公司及持股超50%的控股子公司[2] 业务办理部门 - 银行借款业务由财务部门办理，股票、债券业务由证券投资部和财务部门办理[4] 筹资审批 - 发行股票需符合战略，明确募资投向；发行债券需经董事会、股东会审议批准[8][10] 借款流程 - 借款需财务部门申请，经审核；专人保管资料，建台账记录[11][12] 资金使用与风险 - 资金按计划用，改用途需同意；财务评风险，内审负责审计[14][15][16]

会计师事务所选聘 - 选聘需遵照制度规定，经审计委员会审核，提交董事会和股东会审议[2][3] - 控股股东、实际控制人不得指定或干预选聘[4] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[6] 聘用与解聘 - 聘期一年，可续聘；解聘或不再续聘需提前三十天通知[7][10] - 审计项目合伙人等累计承担业务满五年，之后连续五年不得参与[8] - 年度报告审计期间一般不得改聘，更换应在第四季度结束前完成[10][11] 报告与资料管理 - 每年披露履职评估报告，审计委员会至少每年提交履职情况报告[13][15] - 选聘等文件资料保存至少十年[16] 制度相关 - 制度术语若无特别说明与《公司章程》含义相同[18] - 与法律法规不一致时以法规为准，由董事会审议通过生效及修改[20] - 制度解释权属董事会[20]

财务制度适用范围 - 财务管理制度适用于公司及全资、控股子公司，参股公司可参照执行[2] 财务报告编制时间 - 公司在每一会计年度结束之日起4个月内编制年度财务会计报告[24] - 公司在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内编制半年度财务会计报告[24] - 公司在每一会计年度前3个月和前9个月结束之日起的1个月内编制季度财务会计报告[24] 利润分配 - 公司税后利润先弥补以前年度亏损，再按法律规定提取法定盈余公积金[21][23] - 公司税后利润根据股东会决定提取任意公积金，对剩余利润进行分配[23] 财务管理原则 - 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则[4] 预算管理 - 公司所有经济活动全部纳入预算管理，构成全面预算[9] - 公司应建立预算流程与控制体系，强化预算控制[10] 资产盘点 - 公司应定期对各类资产开展全面盘点、检查和价值评估工作[15] 会计档案 - 会计档案包括会计凭证、账簿、报表及其他核算资料等[26] 财务信息系统 - 子公司原则上应统一使用公司的财务信息系统[28] - 财务人员须按操作手册使用信息系统[28] - 信息管理部专人负责系统授权管理[28] - 财务数据须定期备份和存储[28] 财务监督 - 公司及子公司接受国家机关等对财务活动的检查等[30] - 公司应建立健全内部财务监督制度[30] - 公司实行内部审计制度，审计机构对董事会负责[30] 制度规定 - 制度以法律法规和公司章程规定为准[32] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起生效[32]