关于《关于中航上大高温合金材料股份有限 公司申请首次公开发行股票并在创业板上市 的审核中心意见落实函》的回复说明 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 信会师函字[2023]第 ZG158 号 8-2-3-1 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于《关于中航上大高温合金材料股份有限公司申请首次公开 发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》的回复说明 信会师函字[2023]第 ZG158 号 深圳证券交易所： 根据贵所《关于中航上大高温合金材料股份有限公司申请首次公开发行股 票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2023〕010231 号）的要 求，我们对所涉及的问题进行了审慎核查，依照相关的法律、法规规定，形成 我们的相关判断。中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中航上 大"、"发行人"或"公司"）的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。 具体回复如下。 如无特别说明，本回复所述的词语或简称与招股说明书中"释义"所定义的 词语或简称具有相同的涵义。 8-2-3-2 | | | 1. 关于研发费用 申报材料及审核问询回复显示： （1）报告期各期，发行人研发费用分别为 3,743.19 万元、3 ...

保荐机构（主承销商） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 申请首次公开发行股票并在创业板上市的 审核中心意见落实函的回复 （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 7 月 7 日出具的《关于中航上大高温合金材料股份有限公司 申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2023〕 010231 号）（以下简称"落实函"）已收悉。中航上大高温合金材料股份有限公 司（以下简称"中航上大"、"公司"、"发行人"）与保荐机构中国国际金融股份 有限公司（以下简称"保荐机构"、"保荐人"）和发行人会计师立信会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关各方对落实函所列问题认 真进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。除另有说明外，本回复中的 简称或名词的释义与《中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市招股说明书（上会稿）》中的含义相同。 | 落实函所列问题 | 黑体、加粗 | | --- ...

中航上大高温合金材料股份有限公司 Zhonghang Shangda Superalloys Co.,Ltd. （河北省清河县挥公大道 16 号） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复 保荐机构（主承销商） （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 中航上大高温合金材料股份有限公司 审核问询函的回复 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 5 月 12 日出具的《关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕 010163 号）（以下简称"审核问询函"）已收悉。中航上大高温合金材料股份有 限公司（以下简称"中航上大""公司"或"发行人"）与保荐机构中国国际金融 股份有限公司（以下简称"中金公司""保荐人"或"保荐机构"）、发行人律 师北京市嘉源律师事务所（以下简称"发行人律师"）和发行人审计机构立信会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"发行人会计师"或"申报会计师"） 等相关各方对审核问询函所列问题认真进行了逐项落实、核查，现回复如下，请 ...

北京市嘉源律师事务所 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市之 补充法律意见书（四） 西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 4 楼 中国·北京 二〇二三年六月 致：中航上大高温合金材料股份有限公司 北京市嘉源律师事务所 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市之 补充法律意见书（四） 嘉源(2023)-01-372 敬启者： 根据公司与本所签订的《法律顾问协议》，本所担任公司首次公开发行 A 股 股票并上市的特聘专项法律顾问，并获授权为本次发行并上市出具律师工作报告 及法律意见书。本所已于 2022 年 6 月 25 日就公司申请本次发行并上市出具了嘉 源（2022）-01-353 号《律师工作报告》、嘉源（2022）-01-352《法律意见书》、 嘉源（2022）-01-775 号《补充法律意见书（一）》、嘉源（2023）-01-285 号《补 充法律意见书（二）》、嘉源（2023）-01-286 号《补充法律意见书（三）》（以 下简称"《原律师工作报告及法律意见书》"）。 根据深圳证券交易所上市审核中心于 2023 年 5 月 1 ...

8-2-2-1 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行 股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》的回复说明 信会师函字[2023]第 ZG094 号 深圳证券交易所： 根据贵所《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕010163 号）的 要求，我们对所涉及的问题进行了审慎核查，依照相关的法律、法规规定，形 成我们的相关判断。中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中航上 大"、"发行人"或"公司"）的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。 具体回复如下。 如无特别说明，本问询回复所述的词语或简称与招股说明书中"释义"所定 义的词语或简称具有相同的涵义。 8-2-2-2 | 3. 关于经营业绩及持续盈利能力 | 1 | | --- | --- | | 4. 关于返回料采购 | 24 | | 5. 关于经营活动现金流量及偿债能力 | 41 | 中航上大高温合金材料股份有限公司 审核问询函的回复 3. 关于经营业绩及持续盈利能力 申报材料及首轮审核问询回复显示： （1）报告期内， ...

首次公开发行 A 股股票并在创业板上市之 补充法律意见书（二） 嘉源(2023)-01-285 敬启者： 北京市嘉源律师事务所 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市之 补充法律意见书（二） 西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 4 楼 中国·北京 二〇二三年四月 北京 BEIJING·上海 SHANGHAI·深圳 SHENZHEN·香港 HONG KONG·广州 GUANGZHOU·西安 XI'AN 致：中航上大高温合金材料股份有限公司 北京市嘉源律师事务所 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 本补充法律意见书依据《公司法》《证券法》《首发注册办法》《编报规则 第 12 号》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律 业务执业规则（试行）》《监管规则适用指引——法律类第 2 号：律师事务所从 事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则》等中国法律法规和中国证监会的 有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具。 根据公司与本所签订的《法律顾问协议》，本所担任公司首次公开发行 A 股股票并上市的特聘专项法律顾问，并获授权为本次发行并 ...

关于《关于中航上大高温合金材料股份有限 公司首次公开发行股票并在创业板上市申请 文件的审核问询函》的回复说明 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 信会师报字[2023]第 ZG10975 号 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行 股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》的回复说明 根据贵所《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕010081 号）的要求， 我们对所涉及的问题进行了审慎核查，依照相关的法律、法规规定，形成我们 的相关判断。中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中航上大"、 "发行人"或"公司"）的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。具体回 复如下。 如无特别说明，本问询回复所述的词语或简称与招股说明书中"释义"所定 义的词语或简称具有相同的涵义。 | 目 录 | | --- | 信会师报字[2023]第 ZG10975 号 深圳证券交易所： | 2. 关于上市标准 | 1 | | --- | --- | | 9. 关于财务规范性 | 9 | | 10. 关于营业收入 ...

创业板风险提示：本次发行股票拟在创业板上市，创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合存在 不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场 风险。投资者应充分了解创业板的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。 中航上大高温合金材料股份有限公司 Zhonghang Shangda Superalloys Co.,Ltd. （河北省清河县挥公大道 16 号） 首次公开发行股票并在创业板上市 招股说明书 （申报稿） 声明：本公司的发行申请尚需经深圳证券交易所和中国证监会履行相应程序。本招股说明书（申报 稿）不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书作 为投资决定的依据。 保荐人（主承销商） （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 中航上大高温合金材料股份有限公司 招股说明书（申报稿） 声 明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册 申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈 利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保 ...

关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市的 上市保荐书 保荐机构 （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市的上市保荐书 深圳证券交易所： 中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中航上大"、"发行人"或"公 司"）拟申请首次公开发行股票并在创业板上市（以下简称"本次证券发行"或"本次 发行"），并已聘请中国国际金融股份有限公司（以下简称"中金公司"）作为首次公 开发行股票并在创业板上市的保荐机构（以下简称"保荐机构"或"本机构"）。 保荐机构及其保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《首次公开发行股票注册管 理办法》（以下简称"《首发办法》"）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年修订）》、《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称"《保荐办法》"）等法 律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）及深圳证券交易所（以 下简称"深交所"）的有关规定，诚实守信，勤勉尽责， ...

北京市嘉源律师事务所 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市之 补充法律意见书（三） 西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 4 楼 中国·北京 二〇二三年四月 | 目录 | | --- | | 一、 | 本次发行并上市的批准和授权 4 | | --- | --- | | 二、 | 本次发行并上市的主体资格 4 | | 三、 | 本次发行并上市的实质条件 4 | | 四、 | 公司的独立性 7 | | 五、 | 公司的发起人和股东 8 | | 六、 | 公司的股本及演变 11 | | 七、 | 公司的业务 12 | | 八、 | 关联交易及同业竞争 17 | | 九、 | 公司的主要财产 28 | | 十、 | 公司的重大债权债务 32 | | 十一、 | 公司的重大资产变化及收购兼并 36 | | 十二、 | 公司章程的制定与修改 37 | | 十三、 | 公司的股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 37 | | 十四、 | 公司董事、监事和高级管理人员及其变化 37 | | 十五、 | 公司的税务及财政补贴 40 | | 十六、 | 公司的劳动保护、环境保护、安 ...