企业出海概览 - 出海能为中企带来四大战略优势 [9] - 中企出海的关键要素包括资金来源、人员配备和6大主要路径 [9] - 海外并购涉及主要交易文件和法律问题 [9] 企业出海合规管理 - 当前企业出海面临合规新情况与4大常见困境 [10] - 合规规范性指引包括国家指引、国际标准（ISO）和国际组织实践 [10] - 轻量化合规管理需遵循定原则、画场景、定岗责等6个步骤 [10] 海外投融资审批 - 境内审批流程涵盖ODI备案、发改部门审批、商务部门审批等6个环节 [10] - 境外审批涉及美国、澳大利亚、加拿大、新加坡及"一带一路"投资审批 [10] - 投融资交易结构安排需考虑ODI审批先决条件、终止条件及分手费 [12] 中企出海的核心风险应对 - 主要风险包括政治环境、当地法律复杂度、跨文化沟通及数据安全 [12] - 资金安全需关注资金流向、外汇管制、资信及汇率波动 [12] - 风险规避案例涉及中兴通讯、印尼雅万高铁、腾讯游戏等 [11][12] 企业出海的核心税务考量 - 集团股权架构设计涵盖内资/海外架构及港股上市股息分配涉税事项 [12] - 股权架构重组税务案例包括红筹架构重组和跨境股权转让 [12] - 价值链优化涉及运营模式、资金流转、无形资产筹划及反避税要求 [14] 热门出海目的地 - 主要国家税制介绍包括香港FSIE机制、新加坡税制及BEPS 2.0进展 [14] - 重点目的地分析覆盖印度尼西亚、泰国、新加坡、阿联酋、沙特阿拉伯 [14] 课程内容与案例 - 课程包含33节精讲内容覆盖6大模块及200+页课件 [7] - 案例拆解涉及TikTok、腾讯、美团等企业实战经验 [15] - 工具包提供合规六步走、ODI流程图等实操资源 [15]

增值税法修订核心内容 - 2024年底我国增值税法迎来重大修订 新增值税法将于2026年1月1日正式施行 明确"以数治税"征管方向 并在跨区域货物移送、电子发票管理、税收优惠政策等核心领域作出调整 [1] 合同条款中的税务筹划方法 - 明确合同条款中的税收优惠适用 技术开发、转让、许可等合同经认定登记后可享受增值税减免优惠 合同中需详细列明项目内容、技术指标、交付成果等 [1] - 利用商业折扣与折让条款 在合同中明确商业折扣条款 将折扣额与商品销售额在同一张发票上体现 按折扣后净额作为纳税依据 例如约定30天内付款可享10%折扣 [1] - 优先选择能开具增值税专用发票的供应商 合同中约定供应商应为一般纳税人并提供合规发票 [1] - 明确销售方式与纳税义务时间 如分期收款合同约定每期收款时间为纳税义务发生时间 [2] - 分离不同税率应税项目 合同中分别列明各项目金额和税率 避免混合销售适用较高税率 如软件销售13%与安装服务6%分开列示 [2] - 出口企业合同中明确出口产品退税条款 确保符合政策要求 [2] - 关联交易合同条款应符合独立交易原则 约定价格基于市场价格确定 [2] - 研发项目合同中明确研发费用承担和核算方式 确保符合加计扣除政策 [2] 企业案例实践 制造企业A公司 - 年销售额5亿人民币 通过优化供应链管理选择能提供合规增值税专用发票的供应商 并充分利用固定资产投资进项税额抵扣政策 整体税负降低15% 生产效率提升10% [4][5] 零售企业B公司 - 年销售额10亿人民币 申请成为一般纳税人后税率从3%提至13% 但因全额抵扣进项税额实际税负下降8% 结合定价策略调整和促销活动 整体利润提升5% [6] 课程大纲与行业应用 - 课程涵盖立法原则、税率调整逻辑等关键变化点 结合在线教育、汽车服务等行业案例解析实操要点 [7] - 新税法对混合销售定义和处理原则进行调整 案例包括销售货物并提供安装服务、汽车美容店销售车蜡并提供服务等场景 [21] - 数字化产品和服务征税界定明确 在线教育平台等案例被纳入分析 [15][16]