企业并购核心痛点 - 战略定位模糊导致并购目标与自身发展脱节 [1] - 交易架构设计复杂引发估值模型选择不当和对赌条款不合理等问题 [1] - 并购后整合乏力造成文化冲突、管理团队融合困难和财务舞弊风险 [1] - 税务筹划涉及资本公积转增、资产划转和混合性投资等复杂政策 [1] - 59号文"债务承担"规则存在局限性和反向合并所得税处理难题 [1] 研讨会课程安排 - 6月20日全天课程聚焦并购重组全流程由Z老师主讲 [2][12] - 6月20日晚间课程探讨上市公司并购落地关键由G老师主讲 [2][14] - 6月21日全天课程分析资本交易税务实务与案例由H老师主讲 [2][15] - 6月22日全天课程讲解并购重组定价博弈与估值由Q老师主讲 [2][17] 主讲嘉宾背景 - Z老师具备甲方乙方双重视角主导过IPO、再融资和借壳上市等资本运作 [3] - Z老师担任过2家上市公司总裁负责战略制定、市值管理和并购整合 [3] - Z老师接洽企业数百家尽调项目近百个主导投资并购及整合工作 [3] - G老师历任2家A股上市公司董秘/财务总监和百亿港股公司CFO [4] - G老师持有律师、注册会计师和保荐代表人等9大金融证书 [5] - H老师为注册税务师曾培训数百家上市公司和国有企业 [6] - H老师服务过上汽集团、上海电气和中铁四局等大型企业 [6] - Q老师是全国首批资产评估行业领军人才和中评协教育委员 [7] 课程内容细节 - 首日课程涵盖并购监管政策解读和本质分析包括3个退市案例 [13] - 首日课程包含并购前准备案例和整合视角尽调案例如47亿MPS收购归零 [13] - 首日课程涉及并购谈判案例和后期整合案例包括PAG私有化重生 [13] - 次日税务课程涵盖资本公积转增所得税和资产划转税务问题 [16] - 次日课程分析59号文债务规则和反向合并所得税处理难题 [16][17] - 次日课程包含对赌协议财税问题和代持股涉税案例 [17] - 末日估值课程探讨名义与实际价格差异和或有对价案例 [18] - 末日课程分析估值方法选择案例和FCFF与EVA模型对比 [19] - 末日课程揭示估值参数拟定误区和6类错误做法示例 [20] 参会费用与安排 - 超级早鸟票价格为5800元/人需在6月6日前购买 [8] - 标准个人学习价为6800元/人含培训费和资料费 [8] - 研讨会时间为2025年6月20-22日地点设在上海 [8] - 开课10天前可全额退款开课前2天内不接受退款 [23]

中国企业出海趋势 - 2025年后出海将成为国内企业的必答题 因海外市场远大于国内市场 [1] - 当前出海面临贸易战、关税壁垒和逆全球化等挑战 需系统性指导提升成功率 [1] 出海指南核心内容 - 指南包含332页15.5万字 覆盖9大章节：海外布局、监管要求、股权架构、审批流程等 [4] - 配套资源含纸质指南、美国上市法律实务课程及定制笔记本 [3] 股权架构设计 - 典型架构包含BVI公司、开曼公司（上市主体）、夹层BVI公司、香港公司及境内运营实体 [10][41][42] - 夹层BVI公司可提升灵活性 便于未来业务板块剥离而不影响香港公司 [12][14] - 自然人需通过37号文登记设立BVI公司 再共同持股开曼公司完成架构搭建 [14] 审批流程要点 - 境外投资需完成发改委备案/核准（取得通知书）、商务部备案（获取证书）及银行外汇登记 [18] - 央国企需额外关注国资监管 所有企业需注意反垄断、数据安全等审查 [20] - 外债登记实行审核制 需满足发改委56号令条件 包括VIE架构亦纳入管理 [21][22] 交易结构与协议 - 关键文件含投资意向书、投资协议 条款需涵盖交易结构、陈述保证、赔偿解除等 [24][27] - 协议设计需考虑交易先决条件、终止条款及分手费机制 [6] 合规管理框架 - 建议通过"六步曲"搭建体系：定原则、画场景、定岗位、搭流程、识义务、写制度 [29][32] - 制度需结合企业实际 融入价值观及外部法规要求 [32] 热门目的地分析 - 阿联酋为例：出口中能源占40%（原油/天然气） 进口中机械设备电子占35% [34][37] - 经济优势包括枢纽位置、自由区政策 挑战为石油依赖及地缘政治风险 [37] - 法律体系双轨并行（民事法+伊斯兰法） 联邦与地方政府权责独立 [37] 红筹架构模式 - 分大红筹（国资控制需多部门审批）与小红筹（自然人控制含VIE结构） [39] - 股权控制模式以开曼公司为上市主体 通过香港公司控股境内实体 [41][42]

企业出海概览 - 出海能为中企带来四大战略优势 [9] - 中企出海的关键要素包括资金来源、人员配备和6大主要路径 [9] - 海外并购涉及主要交易文件和法律问题 [9] 企业出海合规管理 - 当前企业出海面临合规新情况与4大常见困境 [10] - 合规规范性指引包括国家指引、国际标准（ISO）和国际组织实践 [10] - 轻量化合规管理需遵循定原则、画场景、定岗责等6个步骤 [10] 海外投融资审批 - 境内审批流程涵盖ODI备案、发改部门审批、商务部门审批等6个环节 [10] - 境外审批涉及美国、澳大利亚、加拿大、新加坡及"一带一路"投资审批 [10] - 投融资交易结构安排需考虑ODI审批先决条件、终止条件及分手费 [12] 中企出海的核心风险应对 - 主要风险包括政治环境、当地法律复杂度、跨文化沟通及数据安全 [12] - 资金安全需关注资金流向、外汇管制、资信及汇率波动 [12] - 风险规避案例涉及中兴通讯、印尼雅万高铁、腾讯游戏等 [11][12] 企业出海的核心税务考量 - 集团股权架构设计涵盖内资/海外架构及港股上市股息分配涉税事项 [12] - 股权架构重组税务案例包括红筹架构重组和跨境股权转让 [12] - 价值链优化涉及运营模式、资金流转、无形资产筹划及反避税要求 [14] 热门出海目的地 - 主要国家税制介绍包括香港FSIE机制、新加坡税制及BEPS 2.0进展 [14] - 重点目的地分析覆盖印度尼西亚、泰国、新加坡、阿联酋、沙特阿拉伯 [14] 课程内容与案例 - 课程包含33节精讲内容覆盖6大模块及200+页课件 [7] - 案例拆解涉及TikTok、腾讯、美团等企业实战经验 [15] - 工具包提供合规六步走、ODI流程图等实操资源 [15]

增值税法修订核心内容 - 2024年底我国增值税法迎来重大修订 新增值税法将于2026年1月1日正式施行 明确"以数治税"征管方向 并在跨区域货物移送、电子发票管理、税收优惠政策等核心领域作出调整 [1] 合同条款中的税务筹划方法 - 明确合同条款中的税收优惠适用 技术开发、转让、许可等合同经认定登记后可享受增值税减免优惠 合同中需详细列明项目内容、技术指标、交付成果等 [1] - 利用商业折扣与折让条款 在合同中明确商业折扣条款 将折扣额与商品销售额在同一张发票上体现 按折扣后净额作为纳税依据 例如约定30天内付款可享10%折扣 [1] - 优先选择能开具增值税专用发票的供应商 合同中约定供应商应为一般纳税人并提供合规发票 [1] - 明确销售方式与纳税义务时间 如分期收款合同约定每期收款时间为纳税义务发生时间 [2] - 分离不同税率应税项目 合同中分别列明各项目金额和税率 避免混合销售适用较高税率 如软件销售13%与安装服务6%分开列示 [2] - 出口企业合同中明确出口产品退税条款 确保符合政策要求 [2] - 关联交易合同条款应符合独立交易原则 约定价格基于市场价格确定 [2] - 研发项目合同中明确研发费用承担和核算方式 确保符合加计扣除政策 [2] 企业案例实践 制造企业A公司 - 年销售额5亿人民币 通过优化供应链管理选择能提供合规增值税专用发票的供应商 并充分利用固定资产投资进项税额抵扣政策 整体税负降低15% 生产效率提升10% [4][5] 零售企业B公司 - 年销售额10亿人民币 申请成为一般纳税人后税率从3%提至13% 但因全额抵扣进项税额实际税负下降8% 结合定价策略调整和促销活动 整体利润提升5% [6] 课程大纲与行业应用 - 课程涵盖立法原则、税率调整逻辑等关键变化点 结合在线教育、汽车服务等行业案例解析实操要点 [7] - 新税法对混合销售定义和处理原则进行调整 案例包括销售货物并提供安装服务、汽车美容店销售车蜡并提供服务等场景 [21] - 数字化产品和服务征税界定明确 在线教育平台等案例被纳入分析 [15][16]