财务业绩 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益为69,774千港元，较2023年同期的71,606千港元略有下降[9][13] - 2024年上半年本公司拥有人应占期内亏损为24,418千港元，较2023年同期的111,286千港元大幅收窄[9][13][17] - 2024年上半年每股基本及摊薄亏损为5.59港仙，较2023年同期的25.49港仙有所减少[9][17] - 截至2024年6月30日止六个月，集团亏损净额2441.8万港元[45] - 截至2024年6月30日止六个月，客户合约收益为6977.4万港元，其中香港3508万港元、澳门587.2万港元、新加坡2882.2万港元；2023年同期为7160.6万港元，其中香港3778.2万港元、澳门490.7万港元、新加坡2891.7万港元[65] - 2024年上半年银行利息收入20.3万港元、政府补助金15.8万港元、杂项收入84.2万港元，总计120.3万港元；2023年同期分别为13.2万港元、10.3万港元、119.7万港元，总计143.2万港元[69] - 2024年上半年汇兑亏损净额30.4万港元；2023年上半年汇兑收益净额11万港元[70] - 2024年上半年融资成本为20,267千港元，2023年同期为94,756千港元[73] - 2024年上半年除税前亏损相关，确认开支的存货成本23,179千港元，物业、厂房及设备折旧238千港元等[74] - 2024年上半年本公司拥有人应占年内亏损24,418千港元，2023年同期为111,286千港元[80] - 2024年上半年集团购置物业、厂房及设备783,000港元，2023年同期为403,000港元[81] - 2024年上半年与联营公司的物流服务开支为0千港元，2023年同期为605千港元[128] - 2024年上半年主要管理人员薪金及其他福利为1,428千港元，退休福利计划供款9千港元，总计1,437千港元；2023年同期分别为1,430千港元、9千港元，总计1,439千港元[129] 资产负债情况 - 2024年6月30日，非流动资产为22,149千港元，较2023年12月31日的19,007千港元有所增加[22] - 2024年6月30日，流动资产为44,620千港元，较2023年12月31日的60,235千港元有所减少[22] - 2024年6月30日，流动负债为432,973千港元，较2023年12月31日的417,369千港元有所增加[22] - 2024年6月30日，流动负债净值为 - 388,353千港元，较2023年12月31日的 - 357,134千港元有所扩大[22] - 2024年6月30日，非流动负债为14,487千港元，较2023年12月31日的17,438千港元有所减少[26] - 2024年6月30日，负债净值为 - 380,691千港元，较2023年12月31日的 - 355,565千港元有所扩大[26] - 2024年6月30日，公司股本为34,007千港元，与2023年12月31日持平；亏损总额为 - 380,691千港元，较2023年12月31日的 - 355,565千港元有所扩大[26] - 2024年6月30日贸易应收款项为11,722千港元，2023年12月31日为15,501千港元[85] - 2024年6月30日贸易应付款项为9,460千港元，2023年12月31日为9,773千港元[90] - 2024年6月30日其他借款（一年内到期）为15,305千港元，利率为每年11%[91] - 法定股本方面，2023年1月1日、12月31日及2024年6月30日均为10,000,000,000股，对应100,000,000美元[122] - 已发行及缴足股本，2024年6月30日为436,576,000股，对应4,365,760千港元，与2023年持平[125] - 截至2024年6月30日，公司已发行股份共436,576,000股[186] - 截至2024年6月30日，公司已发行股份合共436,576,000股[198] 现金流量情况 - 截至2024年6月30日止六个月，经营活动所得现金净额为6910千港元，2023年同期为5363千港元[33] - 截至2024年6月30日止六个月，投资活动所得现金净额为5339千港元，2023年同期为-3500千港元[33] - 截至2024年6月30日止六个月，融资活动所用现金净额为-13364千港元，2023年同期为-13780千港元[33] - 截至2024年6月30日，现金及现金等价物期末余额为13224千港元，期初余额为14991千港元[33] 公司运营状态 - 公司股份自2023年4月3日起暂停在联交所买卖[37] - 2023年6月16日，万钛投资有限公司向高等法院提交针对公司的清盘呈请[39] - 2023年12月27日，黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为共同及各别清盘人[39] - 集团未能于2023年2月3日及2024年2月3日之前清偿可换股债券各3529.4万港元，构成违约事件，违约后原未偿还金额总额将按18%的内部回报率计算额外利息[45] - 2024年8月9日，公司及清盘人与投资者就集团重组方案订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金，排他期至2024年10月24日，后延至12月24日[46][47] - 公司收到联交所复牌指引，包括对涉嫌挪用资金调查、刊发财务业绩、开展内部控制检讨等多项要求[50] - 截至2024年及2023年6月30日止六个月，集团主要经营健康及保健产品销售业务[68] - 公司清盘人决定2024年上半年不派付中期股息[76] - 公司于2023年9月25日被高等法院颁令清盘，破产管理署署长获委任为临时清盘人；2023年12月27日，安迈顾问有限公司的黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为清盘人[144] - 公司股份自2023年4月3日起于联交所暂停买卖，18个月期限于2024年10月2日到期，上市委员会决定驳回公司延长复牌期限申请并取消上市地位，公司已申请转交上市复核委员会复核，聆讯定于2024年12月11日进行[146][150] - 2024年8月9日，公司及清盘人与投资者订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金，排他期延至2024年12月24日，重组方案待进一步协商并签订正式协议[151] - 截至2024年6月30日止六个月，公司无宣派股息（2023年：无）[160] - 截至2024年6月30日，集团无抵押任何资产予银行作为银行融资抵押品[161] - 截至2024年6月30日，集团无可供分派公司股东储备[163] - 截至2024年6月30日，集团约有134名雇员，薪酬组合包括基本薪金等[167] - 公司为投资控股公司，附属公司主要于大中华区及新加坡从事健康及保健产品销售[158] - 清盘人根据掌握资料编制公司截至2024年6月30日止六个月的简明综合财务报表，因董事未履行职责，清盘人已采取必要步骤[155] 可换股债券情况 - 2018年发行本金160,000,000港元可换股债券，年利率7%，2019年5月30日到期[94] - 因腾邦集团2019年5月25日违约，可换股债券触发违约事件，额外利息按每年18%计提[95] - 2019年5月30日，集团未结清2018年可换股债券A未偿还本金1.62752亿港元及应计利息560万港元，2021年6月30日应计利息为5112.5万港元，到期后结清部分款项7439.2万港元，其中1550万港元在该期间内结清，未偿还本金连利息为1.45085亿港元[96] - 2018年10月16日发行本金3000万港元的可换股债券B，年利率7%，2019年10月14日到期，到期时可按初始换股价每股1.276港元全部转股，换股后将发行2351.0971万股新股，换股权到期后失效[97][101] - 因可换股债券A违约，可换股债券B即时到期，自违约日至付款日按18%内部回报率计额外利息，2019年5月30日未结清未偿还本金3051.6万港元及应计利息131.2万港元[101] - 2021年3月23日，公司收到偿还约1.94661亿港元可换股债券未偿还金额函件，需3周内偿还，否则可能被清盘呈请[102] - 2021年8月27日，公司与持有人签债券重组契据，可换股债券A和B未偿还总额为1.9745亿港元，结算金额为1.44亿港元[102] - 截至2021年12月31日，公司应分四期偿还部分结算金额总计5600万港元[103] - 满足条件下，公司应于2022年1月31日前按股份结算价配发给持有人结算股份，结算股份数目由4400万港元除以股份结算价确定，不得超扩大后股本20%且不触发强制全面要约[106] - 公司分两期偿还剩余结算金额，第一期在股份结算日期首周年日前支付50%，第二期在第二周年日前支付50%[107] - 2021年12月31日，集团已偿还5600万港元[108] - 2022年2月4日，认购事项完成，可换股债券账面价值减少2048.4万港元，2023年2月3日，公司未履行契据义务[112][113] - 2024年1月1日可换股债券A及B债项部分为235,476千港元，利息开支及其他支出20,252千港元，6月30日为255,728千港元[114] 购股计划情况 - 2024年6月30日，根据2011年购股计划已授出且尚未行使的购股股权涉及股份22,898,000股，占当日已发行股份约5.24%，与2023年12月31日持平[132] - 经更新计划授权限额下，2011年购股计划所有购股股权获行使可能发行的最高股份数为34,926,080股[133] - 新购股计划规定，12个月内对一名合资格参与者授出股份数不得超已发行股份1%，对主要股东等授出不得超0.1%[134] - 因行使2011年购股计划及其他购股计划授出的尚未行使购股股权而可能发行的股份数限额不得超已发行股份30%[138] - 2021年11月23日授出多笔购股股权，总计29,688,000股，行使价每股0.238港元，行使期至2026年11月22日[139] - 截至2024年6月30日，董事及合资格雇员持有的公司购股权中，2021年11月23日授出的尚未行使数量为2289.8万份，期末可行使数量为1144.9万份，加权平均行使价为0.238港元，该期间无购股获授出或行使[143] 股东持股情况 - 钟先生通过受控制法团权益持有公司201,534,092股股份，占比46.16%[179] - 叶志礼先生作为实益拥有人持有公司6,046,000股股份，相关股份3,492,000股，总计占比6.30%[179] - 钟一鸣先生、孙翼飞先生、王兴艺先生分别持有相关股份3,492,000股，各占比0.79%[179] - 李琪先生、黄继兴先生、郑梓乐先生分别持有相关股份200,000股，各占比0.04%[179] - 叶志礼先生有5,492,000份购股权利益，其中2,000,000份行使价2.13港元，3,492,000份行使价0.238港元[183] - 钟一鸣先生、王兴艺先生各有3,492,000份购股权利益，行使价0.238港元[183][184] - 孙先生有5,492,000份购股权利益，其中2,000,000份行使价2.13港元，3,492,000份行使价0.238港元[184] - 李先生有400,000份购股权利益，其中200,000份行使价2.13港元，200,000份行使价0.238港元[185] - 黄先生、郑先生各有200,000份购股权利益，行使价0.238港元[185] - 腾邦香港、腾邦价值链、腾邦物流、腾邦集团、平丰珠宝、段乃琦女士分别持有201,534,092股，占公司股权约

股份交易状态 - 公司股份自2023年4月3日上午9时起于联交所暂停买卖，将继续暂停直至另行通知[3] - 公司股份自2023年4月3日起暂停买卖，18个月期限于2024年10月2日到期[151][155] - 2024年10月18日，联交所决定取消公司上市地位，公司申请复核，聆讯定于12月11日[155] 财务业绩 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益为69,774千港元，2023年同期为71,606千港元[14][18] - 截至2024年6月30日止六个月，本公司拥有人应占期内亏损为24,418千港元，2023年同期为111,286千港元[14][18][22] - 截至2024年6月30日止六个月，每股基本及摊薄亏损为5.59港仙，2023年同期为25.49港仙[14][22] - 截至2024年6月30日止六个月，毛利为46,595千港元，2023年同期为40,896千港元[18] - 截至2024年6月30日止六个月，除税前亏损为24,418千港元，2023年同期为111,286千港元[18] - 截至2024年6月30日止六个月，期内全面亏损总额为25,126千港元，2023年同期为111,413千港元[18][22] - 2024年6月30日非流动资产为22,149千港元，2023年12月31日为19,007千港元[27] - 2024年6月30日流动资产为44,620千港元，2023年12月31日为60,235千港元[27] - 2024年6月30日流动负债为432,973千港元，2023年12月31日为417,369千港元[27] - 2024年6月30日流动负债净值为(388,353)千港元，2023年12月31日为(357,134)千港元[27] - 2024年6月30日非流动负债为14,487千港元，2023年12月31日为17,438千港元[31] - 2024年6月30日负债净值为(380,691)千港元，2023年12月31日为(355,565)千港元[31] - 截至2024年6月30日止六个月经营活动所得现金净额为6,910千港元，2023年同期为5,363千港元[38] - 截至2024年6月30日止六个月投资活动所得现金净额为5,339千港元，2023年同期为(3,500)千港元[38] - 截至2024年6月30日止六个月融资活动所用现金净额为(13,364)千港元，2023年同期为(13,780)千港元[38] - 2024年6月30日期末现金及现金等价物为13,224千港元，2023年同期为35,900千港元[38] - 2024年上半年集团亏损净额2441.8万港元，未能于2023年2月3日及2024年2月3日之前清偿可换股债券各3529.4万港元，违约后原未偿还金额按18%内部回报率计算额外利息[50] - 截至2024年6月30日止六个月，公司货品及服务收益为69774千港元，其中香港市场35080千港元，澳门市场5872千港元，新加坡市场28822千港元；2023年同期收益为71606千港元[70] - 2024年上半年其他收入为1203千港元，包括银行利息收入203千港元、政府补助金158千港元、杂项收入842千港元；2023年同期为1432千港元[74] - 2024年上半年其他收益及亏损净额为 - 304千港元，2023年同期为110千港元[75] - 2024年上半年融资成本为20267千港元，其中可换股债券20252千港元，租赁15千港元；2023年同期为94756千港元[78] - 2024年上半年除税前亏损经扣除多项开支得出，如确认为开支的存货成本23179千港元等；2023年同期也有相应开支[79] - 2024年上半年本公司拥有人应占年内亏损为24418千港元，2023年同期为111286千港元，加权平均普通股数目均为436576千股[85] - 2024年中期公司购置物业、厂房及设备783000港元，2023年同期为403000港元；确认资产使用权4230000港元，租赁负债4230000港元，2023年同期均为3352000港元[86] - 截至2024年6月30日，贸易应收款项为11722千港元，2023年12月31日为15501千港元；贸易应付款项为9460千港元，2023年12月31日为9773千港元[90][95] - 贸易应收款项0 - 30日账龄在2024年6月30日为9462千港元，2023年12月31日为6486千港元；贸易应付款项0 - 30日账龄在2024年6月30日为5130千港元，2023年12月31日为4315千港元[91][95] - 2024年上半年与联营公司的物流服务开支为0千港元，2023年同期为605千港元[133] - 2024年上半年主要管理人员薪酬为1437千港元，2023年同期为1439千港元[134] - 截至2024年6月30日止六个月，公司无宣派股息[165] - 2024年6月30日，集团无抵押任何资产予银行作融资抵押品[166] - 2024年6月30日，集团无可供分派公司股东储备[168] 董事会与清盘情况 - 截至公告日期，董事会包括两名执行董事、一名非执行董事和两名独立非执行董事[4] - 公司事务、业务及财物由清盘人以公司代理人身份管理，毋需承担个人责任[5] - 2023年6月16日万钛投资有限公司向香港高等法院提交针对公司的清盘呈请，2023年12月27日清盘人获委任[44] - 清盘人自2022年1月1日起不再合并终止合并附属公司，于综合财务报表终止确认于联营公司的投资[49] - 2023年9月25日公司被令清盘，12月27日安迈顾问相关人士获委任为清盘人[149] - 清盘人因未获董事回应，按掌握资料编制截至2024年6月30日半年财报[160] 公告相关 - 公告将在刊发日期后最少七日于联交所网站刊载[5] 重组相关 - 2024年8月9日公司及清盘人与投资者就集团重组方案订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金，排他期延至2024年12月24日[51][52] - 2024年8月9日公司及清盘人与投资者订排他协议，投资者付650万港元诚意金[156] - 2024年10月24日，排他协议补充协议将排他期延至12月24日[156] 复牌指引 - 公司收到联交所复牌指引，包括进行法证调查、刊发财务业绩、开展内部控制检讨等多项要求[55] 报表编制基础 - 简明综合财务报表按持续经营基准编制，基于重组方案成功完成及集团可偿还财务责任的假设[56] - 本中期期间集团首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本编制报表，无重大影响[64] 股息政策 - 公司清盘人决定不就2024年上半年派付中期股息，2023年同期也无派息[81] 借款与债券情况 - 截至2024年6月30日，一年内到期的其他借款为15,305千港元，按固定年利率11%计息且无抵押[96] - 2018年6月1日发行的可换股债券A本金1.6亿港元，年利率7%，2019年5月30日到期，到期时可按初始换股价每股2.37港元全部转股发行67,510,549股新股份，换股权已失效[99][100] - 因腾邦集团2019年5月25日违约，可换股债券A触发违约事件，自违约日至实际付款日按18%内部回报率计额外利息，2019年5月30日未结清本金1.62752亿港元及应计利息560万港元[100][101] - 2021年6月30日，可换股债券A发生违约事件后的应计利息为5112.5万港元，到期日后结清部分款项7439.2万港元，其中1550万港元在该期间内结清，未偿还本金连同应计利息为1.45085亿港元[101] - 2018年10月16日发行的可换股债券B本金3000万港元，年利率7%，2019年10月14日到期，到期时可按初始换股价每股1.276港元全部转股发行23,510,971股新股份，换股权已失效[102][106] - 因可换股债券A违约事件，可换股债券B即时到期，自违约日至实际付款日按18%内部回报率计额外利息，2019年5月30日未结清本金3051.6万港元及应计利息131.2万港元[106] - 2021年3月23日，公司收到偿还可换股债券未偿还金额约1.94661亿港元的函件，三周期满后持有人可能提出清盘呈请[107] - 2021年8月27日，公司与持有人签订债券重组契据，可换股债券A及B未偿还总额为1.9745亿港元，除1.44亿港元结算金额外无需支付应计及违约利息[107] - 截至2021年12月31日，公司应分四期偿还部分结算金额总计5600万港元[108] - 在满足条件下，公司应于2022年1月31日前向持有人配发票面价值4400万港元的结算股份，结算股份数目由4400万港元除以股份结算价确定，且有相关限制[111] - 截至2021年12月31日止年度，集团已向可换股债券持有人偿还5600万港元[113] - 2022年2月4日完成认购事项，可换股债券的账面价值减少2048.4万港元[117] - 第二部份现金结算金额分两期支付，每期3529.4万港元，分别应于2022年2月3日和2023年2月3日前支付[117] - 2023年2月3日，公司未能全面遵守契据及准时妥善履行义务[118] - 2024年1月1日至6月30日，可换股债券债项部份从235476千港元增至255728千港元[119] 股本情况 - 法定股本方面，2023年1月1日、2023年12月31日及2024年6月30日均为10000000000股，面值100000000美元[127] - 已发行及缴足股本方面，2023年1月1日、2023年12月31日及2024年6月30日均为436576000股，金额4365760千港元[130] 购股计划 - 2024年6月30日，根据2011年购股权计划已授出且尚未行使的购股权涉及股份22898000股，占当日已发行股份约5.24%[137] - 公司于2022年1月31日采纳新购股计划，12个月内可向一名合资格参与者授出股份数不超已发行股份1%，向主要股东等授出不超0.1%[139] - 2011年购股计划规定，因行使所有未行使购股而可能发行股份数不超已发行股份30%[143] - 2021年11月23日等多次授出购股，累计已授出2968.8万股，行使价每股0.238港元[144] - 截至2024年6月30日，2289.8万股购股未行使，期末可行使1144.9万股，加权平均行使价0.238港元[148] 公司业务 - 公司为投资控股公司，附属公司主要于大中华区及新加坡从事健康及保健产品销售[163] 员工情况 - 2024年6月30日，集团约有134名雇员[172] 股权结构 - 钟先生于公司股份及相关股份好仓持有201,534,092股，占本公司股权46.16%[184] - 叶志礼先生于公司股份及相关股份好仓总计持有27,522,000股，占本公司股权6.30%[184] - 钟一鸣先生于公司相关股份好仓持有3,492,000股，占本公司股权0.79%[184] - 孙翼飞先生于公司相关股份好仓持有3,492,000股，占本公司股权0.79%[184] - 王兴艺先生于公司相关股份好仓持有3,492,000股，占本公司股权0.79%[184] - 截至2024年6月30日，公司已发行股份共436,576,000股[191] - 孙先生持有5,492,000份购股权，其中2,000,000份行使价每股2.13港元，3,492,000份行使价每股0.238港元[189] - 王先生持有3,492,000份购股权，行使价每股0.238港元[189] - 李先生持有400,000份购股权，其中200,000份行使价每股2.13港元，200,000份行使价每股0.238港元[190] - 黄先生

公司股权结构 - 公司持有深圳市騰邦價值鏈股份有限公司78.75%的股權[8] - 公司間接持有騰天企業有限公司全部已發行股本的36.56%[9] - 深圳市平丰珠宝有限公司自2017年起持有腾邦集团98%股权[75] 公司人员变动 - 鍾一鳴先生34歲，於2019年8月加入公司[8] - 王興藝先生35歲，於2016年9月加入公司[9] - 林燕玲女士於2023年3月30日獲委任為授權代表[4] - 孫翼飛先生於2023年3月30日被罷免授權代表職務，8月1日被罷免執行董事職務[4] - 葉志禮先生於2023年6月26日起辭任執行董事[4] - 彭朝林先生於2023年8月3日獲委任為獨立非執行董事[4] - 黃繼興先生於2023年7月11日辭任獨立非執行董事[4] - 鄭梓樂先生於2023年7月13日辭任獨立非執行董事[4] - 李琪先生69歲，2015年1月加入公司擔任獨立非執行董事[14] - 彭朝林先生54歲，在健康保健行業擁有30年經驗[16] - 彭朝林先生2021年6月獲得《會計從業資格能力證書》[16] - 彭朝林先生2021年8月獲得《金融科技師》高級證書[16] - 鍾百勝先生59歲，2019年8月15日調任為非執行董事[11] 法律诉讼及仲裁判罚金额 - 借款人及鍾先生連同其他擔保人被法院判令支付金額合計約人民幣68.78億元[11] - 被告人（包括鍾先生）被判令就服務對象未付顧問費等案件支付金額合計約人民幣9875.2萬元[11] - 被告人（包括鍾先生）被判令就承讓人未付股份轉讓代價等案件支付金額合計約人民幣7.4億元[11] - 鍾先生被仲裁判令向原告人支付金額合計約人民幣2.2億元[13] 公司清盘相关情况 - 騰邦控股有限公司處於清盤中[12][17] - 2023年6月16日，万鈦投资有限公司以公司未支付法定要求偿债书所列金额为由向香港高等法院提交针对公司的呈请[33] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，麦锦罗获委任为临时清盘人[33] - 2023年12月27日，黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司清盘人[34] - 2023年6月16日，呈请人向高等法院提交针对公司的呈请[81] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，破产管理署署长获委任为临时清盘人[82] - 2023年12月27日，黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司清盘人[82] - 公司清盘人自2023年12月27日获委任后多次要求，最终控制方钟先生仍未提供公司、终止合并附属公司及终止确认联营公司的会计账册及纪录[19] 终止合并附属公司及终止确认联营公司财务情况 - 截至2022年12月31日止年度，集团综合损益中确认终止合并附属公司及终止确认联营公司的收益净额约6788.8万港元[23] - 截至2023年及2022年12月31日，应收终止合并附属公司款项减值亏损分别约为536.2万港元及2.47737亿港元[23] - 截至2023年12月31日，应收及应付终止合并附属公司结余账面总值分别为2.53099亿港元及1.03204亿港元[27] - 截至2022年12月31日，应收及应付终止合并附属公司结余账面总值分别为2.47737亿港元及1.03204亿港元[27] - 自2022年1月1日起，公司不再将终止合并附属公司并入集团综合财务报表，并终止确认集团于终止确认联营公司中的权益[22] - 公司清盘人认为终止合并附属公司及终止确认联营公司对集团整体营运不重要[22] - 终止合并附属公司会计处理偏离香港财务报告准则第10号规定[24] - 终止确认联营公司会计处理偏离香港会计准则第28号规定[25] 公司财务报表相关问题 - 核数师因未能取得充足审核凭证，对集团综合财务报表不发表意见[18] - 综合财务报表按持续经营基准编制，基于集团重组方案将成功完成及公司可偿还财务责任的假设[34] - 因缺乏与重组方案及管理层计划有关的审核凭证，无法信纳采用持续经营会计基准的适宜性[36] - 若集团无法持续经营，需对资产、负债进行调整，但影响未反映在综合财务报表中[36] 公司财务关键指标变化 - 截至2023年及2022年12月31日，公司层面财务状况表中，公司于附属公司的权益均为5325.6万港元，应收附属公司款项均为1142.1万港元，应付附属公司款项均为1.25096亿港元[29] - 截至2023年12月31日止年度，集团录得净亏损1.43909亿港元，流动负债及总负债超过流动资产及总资产，分别为3.57134亿港元及3.55565亿港元[33] - 集团未能于2023年2月3日或之前清偿可换股债券本金3529.4万港元，于2024年2月3日前清偿3529.4万港元，已构成违约事件，可换股债券持有人有权要求偿还本金约1.9745亿港元及利息和罚息[33] - 2023年收益为149,175千港元，2022年为179,902千港元[45] - 2023年年内亏损为143,909千港元，2022年为233,028千港元[45] - 2023年基本及摊薄每股亏损为0.33港元，2022年为0.54港元[45] - 2023年非流动资产为19,007千港元，2022年为22,279千港元[48] - 2023年流动资产为60,235千港元，2022年为93,327千港元[48] - 2023年流动负债为417,369千港元，2022年为221,502千港元[48] - 2023年流动负债净值为 - 357,134千港元，2022年为 - 128,175千港元[48] - 2023年总资產减流动负债为 - 338,127千港元，2022年为 - 105,896千港元[48] - 2023年非流动负债为17,438千港元，2022年为106,157千港元[52] - 2023年负债净值为 - 355,565千港元，2022年为 - 212,053千港元[52] - 截至2023年12月31日，公司累计亏损640,696千港元[56] - 2023年除税前亏损143,763千港元，2022年为232,427千港元[66] - 2023年经营活动所得现金净额为2,108千港元，2022年为14,477千港元[66] - 2023年投资活动所用现金净额为8,910千港元，2022年为45,397千港元[71] - 2023年融资活动所用现金净额为26,622千港元，2022年为29,059千港元[71] - 2023年现金及现金等价物减少净额为33,424千港元，2022年为59,979千港元[71] - 2023年末现金及现金等价物为14,991千港元，2022年末为47,934千港元[71] - 资本储备为124,750千港元，主要指2011年4月13日集团重组时购买附属公司股本总额与投资成本差额[56][60] - 法定储备为15千港元，中国附属公司应转拨不少于除税后溢利10%至法定储备，直至累计达注册资本50%[56][60] - 其他储备为0千港元，来自收购共同控制终止合并附属公司[56][62] - 截至2023年12月31日止年度，集团录得净亏损1.43909亿港元（2022年：2.33028亿港元）[89] - 截至2023年12月31日，集团流动负债及总负债超流动资产及总资产，分别为3.57134亿港元及3.55565亿港元[89] - 2023年2月3日，集团未能清偿可换股债券3529.4万港元，构成违约事件，违约时可换股债券为2.02603亿港元（含额外财务费用8163.8万港元），原未偿还金额总额按18%内部回报率计算额外利息[89] 公司业务相关协议及指引 - 2024年8月9日，公司及清盘人与投资者订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金，排他期至2024年10月24日，后延至2024年12月24日[90][91] - 联交所向公司发布8条复牌指引[95] 公司调查相关情况 - 2022年6月25日执行董事孙翼飞被要求就涉及两名前任雇员的刑事调查提供协助，7月22日因缺乏犯罪行为公安局驳回调查[100][101] - 2022年公司委聘卫达仕为法律顾问，其委聘德勤咨询（香港）进行法证调查，2023年4月公司终止聘用德勤咨询（香港），转聘鹏盛继续调查[101] - 2023年3月22日公司就涉嫌挪用资金对孙先生等启动“五百万诉讼”，10月31日一审判决以证据不足驳回索赔，2024年2月上诉，5月24日深圳法院驳回上诉维持原判[106] - 2024年8月14日清盘人指示德勤咨询（香港）出具法证调查报，其结论为未发现问题资金来自集团[107][108] - 公司委聘法证调查专家调查前雇员及前董事涉嫌挪用资金500万元人民币，但未发现资金来自集团[28] 公司财务报表编制准则 - 本年度集团首次应用2023年1月1日或之后开始年度期间强制生效的新订香港财务报告准则及修订本编制综合财务报表[112] - 应用香港会计准则第1号及香港财务报告准则作业准则第2号（修订本），以“重大会计政策资料”取代“主要会计政策”，明确重大性判断方法[113] - 根据修订本指引，标准化或仅复述准则要求的会计政策资料视为非重大，不再于报表附注披露[114] - 已颁布但未生效的准则中，香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（修订本）生效日期待定，香港财务报告准则第16号等多项准则（修订本）2024年1月1日起生效，香港会计准则第21号（修订本）2025年1月1日起生效，香港财务报告准则第18号2027年1月1日起生效[118] - 截至2023年12月31日止年度综合财务报表按历史成本基准编制，除若干以公平值计量的金融工具外[119] 公司收益确认原则 - 集团于履行履约责任，即货品或服务“控制权”转移给客户时确认收益[127] - 若符合特定标准，控制权在一段时间内转移，收益按履约进度确认，否则于客户获得控制权时确认[129] - 包含多项履约责任的合约，按相对独立售价基准分配交易价格[135] - 健康及保健产品销售收益于货品运抵客户时确认，相关质保按香港会计准则第37号入账[136] 物业、厂房及设备会计处理 - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧及减值亏损入账[137] - 折旧采用直线法在估计可使用年期内撇减资产成本，估计变动按预期基准入账[137] - 物业、厂房及设备出售或预期无未来经济利益时终止确认，损益按销售所得与账面价值差额确定[137] 租赁相关会计处理 - 公司对自开始日期起租期为12个月或以下且无购买选择权的物业租赁应用短期租赁确认豁免[143] - 资产使用权成本包括租赁负债初始计量金额等四项内容[147] - 租赁开始日，公司按尚未支付租赁付款的现值确认及计量租赁负债，若租赁隐含利率不易确定，采用增量借贷利率[154] - 租赁付款包括固定付款等五项内容，非取决于指数或利率的可变租赁款项不计入租赁负债及资产使用权计量[155] - 若租赁修订扩大范围且代价增加金额合理，公司将其入账为单独租赁；否则重新计量租赁负债[161] - 因利率基准改革致未来租赁付款基准变更，公司采用可行权宜方法，按不变贴现率贴现修订后租赁付款重新计量租赁负债[162] - 对于COVID - 19相关租金宽免，若符合三项条件，公司选择应用可行权宜方法，宽免或豁免租赁付款作为可变租赁付款入账[166] - 公司作为出租人的租赁分为融资租赁和经营租赁，融资租赁应收款项按租赁净投资确认，经营租赁租金收入按直线法确认[167][168] - 已付可退还租金按金根据香港财务报告准则第9号入账并初始按公平值计量，初始确认时对公平值的调整计入资产使用权成本[149][150] - 已收取的可退回租金按金根据香港财务报告准则第9号入账且初步按公平值计量，对初步确认时公平值的调整视为额外租赁付款[169] 金融资产及负债会计处理 - 金融资产及负债初步按公平值计量，收购按公平值计入损益的金融资产或负债的交易成本于损益内即时确认[173] - 符合特定条件的金融资产其后按摊销成本计量[174] - 按摊销成本及按公平值计入其他全面收益计量的债务工具/应收款项的利息收入用实际利息法确认[178] - 集团按预期信贷亏损模型对须减值的金融资产进行减值评估[179] - 全期预期信贷亏损指相关工具预计全期内所有可能违约事件产生的预期信贷亏损，12个月预期信贷亏损指报告日期后12个月内可能违约事件产生的部分全期预期信贷亏损[179] - 集团就贸易应收款项确认全期预期信贷亏损，其他工具计量亏损拨备等于12个月预期信贷亏损，除非信贷风险显著上升[183] - 评估信贷风险是否大幅增加时会考虑金融工具内外部信贷评级等多方面资料，合约付款逾期超

公司股份交易状态 - 公司股份自2023年4月3日上午9时起于联交所暂停买卖，继续暂停直至另行通知[3] - 公司股份自2023年4月3日起暂停在联交所买卖[82] 董事会及管理层变动 - 截至2024年11月19日，董事会有两名执行董事、一名非执行董事和两名独立非执行董事[6] - 叶志礼先生于2023年6月26日起辞任执行董事[11] - 孙翼飞先生于2023年8月1日被罢免执行董事[11] - 彭朝林先生于2023年8月3日获委任为独立非执行董事[11] - 卢咏欣女士于2023年8月23日获委任，2024年5月8日辞任[11] - 林燕玲女士于2023年3月13日获委任为公司秘书[11] - 张敏燕女士于2023年3月1日辞任公司秘书[11] - 钟一鸣先生为深圳市腾邦价值链股份有限公司董事，公司直接持有该公司78.75%股权[15] - 钟一鸣先生34岁，2019年8月加入公司担任执行董事等职[15] 公司股权结构 - 公司间接持有腾天企业有限公司全部已发行股本的36.56%[16] - 最终控股公司平丰珠宝自2017年起持有腾邦集团98%股权[82] 法律判决及仲裁裁决金额 - 法院判决借款人及钟百胜先生连同其他担保人支付金额（包括本金、应计利息、罚款及相关费用）合计约人民币68.78亿元[18] - 法院判决被告人（包括钟百胜先生）就服务对象未支付顾问费案件支付金额（包括未付顾问费、赔偿及相关费用）合计约人民币9875.2万元[18] - 法院判决被告人（包括钟百胜先生）就承让人未支付股份转让代价案件支付金额（包括股份转让代价、股份溢价、赔偿及相关费用）合计约人民币7.39914亿元[18] - 仲裁委裁决钟百胜先生向原告人支付金额（包括投资额、回购溢价、赔偿及相关费用）合计约人民币2.19856亿元[20] 财务报表审计情况 - 独立核数师对集团2023年综合财务报表不发表意见，因未能取得充足审核凭证[25] 公司清盘相关情况 - 公司清盘人自2023年12月27日获委任后，最终控制方钟先生未提供公司、终止合并附属公司及终止确认联营公司的会计账册及纪录[26] - 2023年6月16日，万鈦投资有限公司向香港高等法院提交针对公司的呈请[40] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，麦锦罗获委任为临时清盘人[40] - 2023年12月27日，黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司清盘人[41] - 清盘人于2023年12月27日获高等法院委任[49] - 2023年6月16日，呈请人向高等法院提交针对公司的呈请[88] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，破产管理署署长获委任为临时清盘人[89] - 2023年12月27日，黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司清盘人[89] - 2024年8月9日，公司及清盘人与投资者订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金，排他期至2024年10月24日，后延至12月24日[97][98] - 腾邦控股有限公司处于清盘状态[199] 终止合并及终止确认相关财务数据 - 自2022年1月1日起，公司不再将终止合并附属公司并入集团综合财务报表，并终止确认集团于终止确认联营公司中的权益[29] - 截至2022年12月31日止年度，集团综合损益中确认终止合并及终止确认的收益净额约6788.8万港元[30] - 截至2023年及2022年12月31日，应收终止合并附属公司款项减值亏损分别约为536.2万港元及2.47737亿港元[30] - 不合并终止合并附属公司偏离香港财务报告准则第10号规定，若合并或对综合财务报表诸多内容有重大影响[31] - 不确认终止确认联营公司偏离香港会计准则第28号规定，若采用权益会计法入账或对集团业绩及权益有重大影响[32] - 截至2023年12月31日止年度，公司综合损益中确认终止合并附属公司及终止确认联营公司的终止合并及终止确认收益6788.8万港元[34] - 截至2023年12月31日，应收及应付终止合并附属公司结余账面总值分别为2.53099亿港元及1.03204亿港元；截至2022年12月31日，该两项结余账面总值分别为2.47737亿港元及1.03204亿港元[34] - 截至2023年及2022年12月31日止年度，公司综合损益中分别确认减值亏损536.2万港元及2.47737亿港元[34] 挪用资金调查相关 - 2022年1月1日，公司委聘法证调查专家就终止合并附属公司前雇员及公司前董事涉嫌挪用资金500万元人民币进行调查[35] - 2022年6月25日，执行董事孙翼飞被要求就涉及两名前任雇员的刑事调查提供协助，7月22日因缺乏犯罪行为，刑事调查被驳回[107][108] - 2022年9月30日公告显示，刑事调查涉及两名前任雇员涉嫌挪用问题资金，孙先生可能涉及此事件[108] - 2022年10月14日，公司委聘香港律师事务所卫达仕为法律顾问，其委聘德勤咨询（香港）进行法证调查[108] - 2023年4月28日，公司终止聘用德勤咨询（香港），转聘鹏盛继续进行法证调查[108] - 2023年6月2日，鹏盛出具最终法证报告[109] - 2023年3月22日，公司就涉嫌挪用资金对孙先生等启动“五百万诉讼”民事程序[113] - 2023年10月31日，深圳前海合作区人民法院一审判决驳回“五百万诉讼”索赔[113] - 2024年2月2日，公司前董事代表公司向深圳市中级人民法院提起上诉[113] - 2024年5月24日，深圳法院驳回上诉，维持原判作为最终判决[113] - 2024年8月14日，清盘人指示德勤咨询（香港）出具法证调查报，其结论为未发现问题资金来自集团[114][115] 公司层面财务状况表数据 - 截至2023年及2022年12月31日，公司层面财务状况表分别包括公司于附属公司的权益5325.6万港元、应收附属公司款项1142.1万港元及应付附属公司款项1.25096亿港元[36] 集团整体财务业绩 - 截至2023年12月31日止年度，集团录得净亏损1.43909亿港元，流动负债及总负债超过流动资产及总资产，分别为3.57134亿港元及3.55565亿港元[40] - 集团未能于2023年2月3日或之前清偿可换股债券本金3529.4万港元及于2024年2月3日或之前清偿3529.4万港元，可换股债券持有人有权要求即时偿还未偿还本金总额约1.9745亿港元及利息和罚息减已偿还金额[40] - 2023年收益为149,175千港元，2022年为179,902千港元，同比下降约17.18%[52] - 2023年年内亏损为143,909千港元，2022年为233,028千港元，同比收窄约38.25%[52] - 2023年基本及摊薄每股亏损为0.33港元，2022年为0.54港元，同比收窄约38.89%[52] - 2023年非流动资产为19,007千港元，2022年为22,279千港元，同比下降约14.69%[55] - 2023年流动资产为60,235千港元，2022年为93,327千港元，同比下降约35.46%[55] - 2023年流动负债为417,369千港元，2022年为221,502千港元，同比增长约88.43%[55] - 2023年流动负债净值为 - 357,134千港元，2022年为 - 128,175千港元，同比恶化约178.63%[55] - 2023年非流动负债为17,438千港元，2022年为106,157千港元，同比下降约83.57%[59] - 2023年负债净值为 - 355,565千港元，2022年为 - 212,053千港元，同比恶化约67.68%[59] - 截至2023年12月31日，公司累计亏损640,696千港元[63] - 2023年除税前亏损143,763千港元，2022年为232,427千港元[73] - 2023年经营活动所得现金净额为2,108千港元，2022年为14,477千港元[73] - 2023年投资活动所用现金净额为8,910千港元，2022年为45,397千港元[78] - 2023年融资活动所用现金净额为26,622千港元，2022年为29,059千港元[78] - 2023年现金及现金等价物减少净额为33,424千港元，2022年为59,979千港元[78] - 2023年末现金及现金等价物为14,991千港元，2022年末为47,934千港元[78] - 2023年发行股份增加6,776千港元，股份溢价增加13,708千港元[63] - 2023年换算储备因换算产生汇兑差额及终止合并附属公司后释放为418千港元[63] - 截至2023年12月31日止年度，集团录得净亏损1.43909亿港元（2022年：2.33028亿港元）[96] - 截至2023年12月31日，集团流动负债及总负债超流动资产及总资产，分别为3.57134亿港元及3.55565亿港元[96] - 2023年2月3日，集团未能清偿可换股债券3529.4万港元，构成违约事件，违约时可换股债券为2.02603亿港元（含额外财务费用8163.8万港元），额外利息按18%内部回报率计算[96] 法定储备规定 - 法定储备需转拨不少于除税后溢利的10%，直至累计金额达注册资本的50%[67] 复牌指引 - 联交所向公司发布8条复牌指引[102] 会计准则及政策 - 已颁布但未生效的准则及修订本，部分自2024年1月1日、2025年1月1日、2027年1月1日或以后开始的年度期间生效，应用预计不会对可预见未来综合财务报表造成重大影响[125] - 综合财务报表按历史成本基准编制，部分金融工具按公平值计量[126] - 截至2023年12月31日止年度综合财务报表会计政策及计算方法与2022年相同，除应用经修订准则产生的变动外[128] - 集团于获得附属公司控制权时综合入账，失去时终止，本年度购入或出售附属公司收入及开支按控制期间计入报表[128] - 集团于履行履约责任、货品或服务“控制权”转移给客户时确认收益[134] - 若符合特定标准，控制权在一段时间内转移，收益按履约进度确认，否则于客户获得控制权时确认[136] - 包含多项履约责任的合约，按相对独立售价基准分配交易价格[142] - 健康及保健产品销售收益于货品运抵客户时确认，质保按香港会计准则第37号入账[143] - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧和减值亏损入账，折旧采用直线法[144] - 物业、厂房及设备项目出售或预期无未来经济利益时终止确认，损益按销售款与账面价值差额确定[144] - 存货以成本与可变现净值两者的较低值入账，成本按加权平均法厘定[148] - 集团对自开始日期起租期为12个月或以下且无购买选择权的物业租赁应用短期租赁确认豁免，对低价值资产租赁也应用租赁确认豁免[150] - 资产使用权成本包括租赁负债初始计量金额、开始日期或之前租赁付款减租赁奖励、初始直接成本、拆除等估计成本[154] - 租赁开始日，集团按尚未支付租赁付款的现值确认及计量租赁负债，若隐含利率不易确定，采用增量借贷利率[161] - 租赁付款包括固定付款减奖励、基于指数或利率的可变租赁付款、剩余价值担保预期应付款项、购买选择权行使价格、终止租赁罚款[162] - 若租赁修订扩大范围且代价增加金额合理，集团将其入账为单独租赁；否则重新计量租赁负债[168] - 因利率基准改革致未来租赁付款基准变更，集团按不变贴现率贴现修订后租赁付款重新计量租赁负债[169] - 若符合条件，集团对COVID - 19相关租金宽免应用可行权宜方法，宽免或豁免租赁付款作可变租赁付款入账[173] - 集团作为出租人的租赁分为融资租赁和经营租赁，融资租赁应收款项按租赁净投资确认，经营租赁租金收入按直线法确认[174][175] - 已收取的可退回租金按金按香港财务报告准则第9号入账，初步按公平值计量，对公平值调整视为额外租赁付款[176] - 金融资产及金融负债初步按公平值计量，收购按公平值计入损益的金融资产或金融负债直接应占的交易成本于损益内即时确认[180] - 符合特定条件的金融资产其后按摊销成本计量[181] - 按摊销成本计量的金融资产及按公平值计入其他全面收益的债务工具/应收款项的利息收入使用实际利息法确认[185] - 集团按预期信贷亏损模型对须减值的金融资产进行减值评估，全期预期信贷亏损指相关工具预计全期内所有可能违约事件产生的预期信贷亏损，12个月预期信贷亏损指预计报告日期后12个月内可能发生的违约事件产生的部分全期预期信贷亏损[186] - 集团就贸易应收款项确认全期预期信贷亏损，其他工具计量亏损拨备等于12个月预期信贷亏损，除非信贷风险自初始确认以来显著上升则确认全期预期信贷亏损[190] - 评估信贷风险是否大幅增加时，集团比较金融工具报告日期与初始确认日期出现违约的风险

2023年上半年财务业绩 - 2023年上半年收益为71606千港元较2022年的94551千港元下降[10] - 2023年上半年本公司拥有者应占期内亏损111286千港元[10] - 2023年上半年每股基本及摊薄亏损25.49港仙[10] - 2023年上半年毛利为40896千港元[13] - 2023年上半年其他收入为1432千港元[13] - 2023年上半年其他收益及亏损净额为110千港元[13] - 2023年上半年融资成本为94756千港元[13] - 2023年上半年除税前亏损111286千港元[13] - 2023年上半年期内亏损111286千港元[13] - 2023年上半年期内全面亏损总额为111413千港元[17] - 2023年上半年销售休闲产品69046千港元健美产品及其他产品2560千港元总计71606千港元2022年上半年销售休闲产品85259千港元健美产品及其他产品9292千港元总计94551千港元[59][65] - 2023年上半年香港市场收益37782千港元澳门4907千港元新加坡28917千港元总计71606千港元2022年上半年香港市场收益52078千港元澳门7223千港元新加坡35250千港元总计94551千港元[59][65] - 2023年上半年其他收入1432千港元（银行利息收入132千港元政府补助金103千港元杂项收入1197千港元）2022年上半年为2134千港元（银行利息收入191千港元政府补助金1087千港元杂项收入856千港元）[69] - 2023年上半年汇兑净收益94千港元其他16千港元总计110千港元2022年上半年汇兑净收益1784千港元其他223千港元总计2007千港元[70] - 2023年上半年可换股债券融资成本94740千港元2022年上半年为898千港元[74] - 2023年上半年除税前亏损扣除存货成本30710千港元2022年为31677千港元[75] - 2023年上半年物业厂房及设备折旧166千港元2022年为1401千港元[75] - 2023年上半年资产使用权折旧14086千港元2022年为14081千港元[75] - 2023年上半年短期租赁开支956千港元2022年为537千港元[75] - 由于公司及其附属公司在两个期间均有税务亏损所以未作出所得税拨备[76] - 二零二三年六月三十日公司拥有者应占年内亏损111286000港元二零二二年同期为187992000港元[84] - 截至二零二三年六月三十日止六个月期内亏损为111286千港元[27] - 截至2023年6月30日止六个月公司录得亏损净额111286000港元[45] - 截至2023年6月30日止六个月未宣派股息与2022年相同[194] 资产与负债情况 - 二零二三年六月三十日物业厂房及设备为838千港元二零二二年十二月三十一日为605千港元[20] - 二零二三年六月三十日存货为7707千港元二零二二年十二月三十一日为13873千港元[20] - 二零二三年六月三十日贸易及其他应收款项为16206千港元二零二二年十二月三十一日为14768千港元[20] - 二零二三年六月三十日贸易及其他应付款项为39094千港元二零二二年十二月三十一日为35563千港元[20] - 二零二三年六月三十日合约负债为5798千港元二零二二年十二月三十一日为9066千港元[20] - 二零二三年六月三十日应付终止合并附属公司款项为103172千港元二零二二年十二月三十一日为103204千港元[20] - 二零二三年六月三十日租赁负债为18556千港元二零二二年十二月三十一日为21875千港元[20] - 二零二三年六月三十日可换股债券为215705千港元二零二二年十二月三十一日为35294千港元[20] - 二零二三年六月三十日公司拥有人应占亏损为323466千港元二零二二年十二月三十一日为212053千港元[24] - 二零二三年六月三十日贸易应收款项为12285000港元二零二二年十二月三十一日为12350000港元[91] - 二零二三年六月三十日预付款项为2927000港元二零二二年十二月三十一日为2369000港元[91] - 二零二三年六月三十日其他应收款项为994000港元二零二二年十二月三十一日为49000港元[91] - 二零二三年六月三十日贸易应付款项为13081000港元二零二二年十二月三十一日为10483000港元[94] - 二零二三年六月三十日应计费用为6217000港元二零二二年十二月三十一日为16181000港元[94] - 二零二三年六月三十日其他款项为19796000港元二零二二年十二月三十一日为8899000港元[94] - 其他借款按固定利率每年11%计息二零二二年十二月三十一日利率也为11%[99] - 二零一八年可換股債券B本金額達30000000港元年利率7%[106] - 二零一八年可換股債券B到期未償還本金30516000港元應計利息1312000港元[111] - 二零二一年三月二十三日公司收到償還債券未償還金額約194661000港元函件[111] - 二零二一年八月二十七日公司與債券持有人簽訂契據未償還總額197450000港元[112] - 截至二零二一年十二月三十一日年度公司按契據償還56000000港元[117] - 二零二一年十二月二十八日訂立認購協議認購價每股0.19941港元[118] - 認購事項完成可換股債券賬面值減少20484000港元[118] - 二零二二年一月十三日截止日期延長至二零二二年二月二十八日[118] - 二零二三年二月三日公司未能遵守契據履行義務[119] - 二零二三年一月一日可换股债券债项部分为120965千港元二零二三年六月三十日为215705千港元[123] - 二零二二年一月一日法定股本股份数目为10000000000股股本100000000美元二零二三年六月三十日已发行及缴足或入账列作缴足股份数目为436576000股股本4365760美元[126] - 二零二二年二月四日公司配发给可换股债券持有人87315200股普通股[126] - 二零二二年十二月三十一日已抵押银行存款1419千港元二零二三年六月三十日无抵押[127] 现金流量情况 - 截至2023年6月30日止六个月经营活动所得现金净额为5363千港元2022年同期为6723千港元[31] - 截至2023年6月30日止六个月投资活动所用现金净额为3500千港元2022年同期为36317千港元[31] - 截至2023年6月30日止六个月融资活动所用现金净额为13780千港元2022年同期为15629千港元[31] - 截至2023年6月30日止六个月现金及现金等价物减少净额为11917千港元[31] 公司运营与管理 - 2023年本集团与联营公司物流服务开支为605千港元二零二二年为1415千港元[130] - 二零二三年主要管理人员薪酬为1439千港元二零二二年为4372千港元[131] - 二零二三年六月三十日根据二零一一年购股计划已授出且尚未行使的购股权所涉及股份数目为23298000股占公司当日已发行股份约5.34%二零二二年十二月三十一日为26790000股占6.14%[134] - 在经更新计划授权限额下可能授出的所有购股权获行使而可能发行的最高股份数目为34926080股股份[135] - 于任何12个月期间根据新计划及公司任何其他购股权计划可向一名合资格参与者授出的股份数目不得超过已发行股份的1%[136] - 于任何12个月期间根据新计划及公司任何其他购股权计划向一名主要股东或独立非执行董事或彼等各自的联系授出的任何购股权合共不得超过已发行股份的0.1%[136] - 截至2023年6月30日止六个月概无购股权获授出或行使[147] - 截至2023年6月30日止六个月公司未就购股权于董事及雇员的员工成本及顾问的行政开支中确认支出而2022年同期有相关支出[148] - 由于账目及纪录不全公司清盘人无法获得终止合并附属公司的账目及纪录[155] - 自2022年1月1日起公司不再于综合财务报表中合并入账终止合并附属公司[156] - 列出了终止合并附属公司的相关信息包括名称注册地点等[158] - 魔邦(BVI)物果投资有限公司注册股本50000美元占比100%[168] - 魔全(香港)投资有限公司注册股本1港元占比100%[168] - 深圳腾邦科技产业发展有限公司注册及缴足股本人民币120000000元占比100%[168] - 深圳腾邦豪特商贸有限公司注册股本人民币50000000元占比100%[168] - 敌海腾邦会曝投资有限公司注册股本30000000美元缴足股本17500000美元占比100%[168] - 深圳市議邦價值變股份有假公司注册及缴足股本人民币52631579元占比78.75%[168] - 天津鹰邦易贸遇外贸服务有限公司注册及缴足股本人民币5000000元占比80%[168] - 截至2023年6月30日止六个月终止合并附属公司的收益为 - 67888千港元[172] - 截至2023年6月30日止六个月终止合并附属公司产生的现金流出净额为 - 30583千港元[172] - 公司为投资控股公司附属公司主要在大中华区及新加坡从事健康保健产品销售[192] - 收益及分部资料详情见简明综合财务报表附注3[193] - 业绩及集团事务状况见简明综合财务报表第5至36页[194] - 银行及其他借款详情见简明综合财务报表附注16[200] - 股本详情见简明综合财务报表附注18[196] - 清盘人根据现有资料编制财务报表因董事未回应查询[189] 重组与上市相关 - 2024年8月9日公司及清盘人与一名投资者订立排他性协议[46] - 投资者支付650万港元诚意金[46] - 排他期从协议日起至2024年10月24日后延至2024年12月24日[46] - 重组方案预计涉及公司资本重组认购新股份及与债权人订立债务偿还安排计划[46] - 公司应于2023年2月3日或之前清偿可换股债券35294000港元及于2024年2月3日或之前清偿可换股债券35294000港元[45] - 重组方案条款有待进一步协商及签订重组协议[186] - 2024年10月18日公司收到联交所函件上市委员会驳回公司延长复牌期限的申请[184] 2023年6月30日集团财务状况 - 2023年6月30日集团无抵押资产给银行获取融资[195] - 2023年6月30日集团无可供分配给股东的储备[199]

财务表现 - 公司截至2023年6月30日止六个月的收益为71,606千港元，同比下降24.3%[15] - 公司期内亏损为111,286千港元，较去年同期的187,992千港元有所收窄[15] - 每股基本及摊薄亏损为25.49港仙，较去年同期的44.75港仙有所改善[15] - 公司毛利为40,896千港元，同比下降34.9%[18] - 销售及分销开支为46,937千港元，同比下降15.8%[18] - 行政开支为12,031千港元，同比下降37.6%[18] - 融资成本为94,756千港元，同比大幅增加[18] - 公司截至2023年6月30日的六个月内，本公司拥有人应占期内亏损为111,286千港元，较去年同期的187,992千港元有所减少[22] - 公司每股基本及摊薄亏损为25.49港仙，较去年同期的44.75港仙有所改善[22] - 公司截至2023年6月30日录得净亏损111,286千港元[51] - 公司拥有人应占年内亏损为111,286千港元，较去年同期的187,992千港元有所减少[90] - 公司每股基本及摊薄亏损为0.255港元，加权平均普通股数目为436,576千股[90] 资产负债情况 - 公司非流动资产从2022年12月31日的22,279千港元增加至2023年6月30日的24,103千港元，主要由于物业、厂房及设备的增加[25] - 公司流动资产从2022年12月31日的93,327千港元减少至2023年6月30日的74,789千港元，主要由于存货和银行结余及现金的减少[25] - 公司流动负债从2022年12月31日的221,502千港元增加至2023年6月30日的398,964千港元，主要由于可换股债券的增加[25] - 公司总资产减流动负债从2022年12月31日的(105,896)千港元减少至2023年6月30日的(300,072)千港元[25] - 公司非流动负债从2022年12月31日的106,157千港元减少至2023年6月30日的23,394千港元，主要由于可换股债券的减少[29] - 公司负债净值为(323,466)千港元，较2022年12月31日的(212,053)千港元有所增加[29] - 公司累计亏损从2022年12月31日的(497,033)千港元增加至2023年6月30日的(608,319)千港元[33] - 公司股本从2022年12月31日的27,231千港元增加至2023年6月30日的34,007千港元，主要由于发行股份[33] - 公司截至2023年6月30日的银行结余及现金结余为47,766千港元，较2022年同期的64,955千港元减少26.5%[37] - 公司贸易应收款项为12,285千港元，较去年同期的12,350千港元略有减少[97] - 公司贸易应付款项为13,081千港元，较去年同期的10,483千港元有所增加[100] - 公司其他借款为15,305千港元，按固定利率每年11%计息[105] - 公司2018年可换股债券A未偿还本金连同应计利息为145,085千港元[112] - 2018年10月16日发行的可换股债券B本金为30,000,000港元，年利率7%，由非执行董事钟先生担保[113] - 2018年可换股债券B到期时未偿还本金为30,516,000港元，应计利息为1,312,000港元[118] - 2021年3月23日，公司收到可换股债券持有人要求偿还未偿还金额约194,661,000港元的函件[118] - 2021年8月27日，公司与可换股债券持有人签订债券重组契据，未偿还总额为197,450,000港元[119] - 2021年12月31日止年度，公司已偿还56,000,000港元[124] - 2022年1月31日，公司计划配发及发行87,315,200股普通股，认购价为每股0.19941港元[125] - 2022年2月3日，公司应支付第二部份现金结算金额的第一期35,294,000港元[125] - 2023年2月3日，公司未能全面遵守债券重组契据及准时履行义务[126] - 公司可换股债券A和B的债项部分在2023年上半年从120,965千港元增加至215,705千港元，主要由于利息支出94,740千港元[130] - 公司股本在2023年6月30日为436,576,000股，较2022年12月31日的349,260,800股增加了87,315,200股[133] - 公司已抵押银行存款在2023年6月30日为1,419千港元，较2022年12月31日的0千港元有所增加[134] 现金流情况 - 公司截至2023年6月30日的经营现金净额为5,363千港元，较2022年同期的6,723千港元下降20.2%[37] - 公司截至2023年6月30日的投资现金净流出为3,500千港元，较2022年同期的36,317千港元大幅减少90.4%[37] - 公司截至2023年6月30日的融资现金净流出为13,780千港元，较2022年同期的15,629千港元减少11.8%[37] - 公司截至2023年6月30日的现金及现金等价物为35,900千港元，较2022年同期的61,878千港元减少42%[37] 清盘与重组 - 公司股份自2023年4月3日起暂停买卖，并将继续暂停直至另行通知[2] - 公司由共同及各别清盘人管理，清盘人以公司代理人身份管理事务、业务及财物[6] - 公司于2023年9月25日被香港高等法院颁令清盘，破产管理署署长获委任为临时清盘人[44] - 公司与一名投资者就重组方案订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金[52] - 公司重組方案涉及股本重組、認購股份及與債權人訂立債務償還安排計劃，投資者已支付6.5百萬港元誠意金[193] - 公司收到聯交所函件，表示上市委員會已決定駁回延長復牌期限的申請，並根據上市規則第6.01A條取消公司的上市地位[192] - 公司股份买卖已暂停，正在进行清盘呈请及集团重组[199] - 清盘人已根据掌握的账册及纪录编制截至2023年6月30日止六个月的简明综合财务报表[197] - 公司董事未能履行职责，清盘人已采取必要步骤编制财务报表[197] - 排他性协议具有法律约束力，但重组方案条款尚待进一步协商及签订重组协议[194] 业务与市场 - 公司截至2023年6月30日止六个月的货品及服务收益为71,606千港元，其中销售消闲产品收益为69,046千港元，销售健美产品及其他产品收益为2,560千港元[65] - 公司地区市场收益中，香港市场收益为37,782千港元，澳门市场收益为4,907千港元，新加坡市场收益为28,917千港元[65] - 公司主要业务为投资控股，其附属公司在大中华区（包括香港及澳门）及新加坡从事健康及保健产品销售[200] 其他收入与支出 - 公司截至2023年6月30日止六个月的其他收入为1,432千港元，其中银行利息收入为132千港元，政府补助金为103千港元，杂项收入为1,197千港元[75] - 公司截至2023年6月30日止六个月的其他收益及亏损净额为110千港元，其中汇兑收益净额为94千港元，其他收益为16千港元[76] - 公司截至2023年6月30日止六个月的融资成本为94,756千港元，其中可换股债券利息及支出为94,740千港元，租赁利息及支出为16千港元[80] - 公司截至2023年6月30日止六个月的除税前亏损为30,710千港元，其中确认为开支的存货成本为30,710千港元[81] - 公司截至2023年6月30日止六个月未派付中期股息[83] 投资与联营公司 - 公司购置物业、厂房及设备403,000港元，较去年同期的326,000港元有所增加[91] - 公司确认资产使用权3,352,000港元，租赁负债3,352,000港元，较去年同期的2,342,000港元有所增加[91] - 公司投资于联营公司的投资成本为57,470千港元，分占收购后亏损为41,153千港元[95] - 公司自2022年1月1日起不再合并终止合并附属公司，并终止确认联营公司投资[49] - 终止合并附属公司包括豪特(香港)投资有限公司、腾多商贸(上海)有限公司、鹰邦豪特有限公司、腾邦豪特(深圳)大健康产业有限公司及腾邦跨境商贸服务有限公司[166] - 深圳騰邦科技產業發展有限公司註冊及繳足股本為人民幣120,000,000元[176] - 深圳騰邦豪特商贸有限公司註冊發本為人民幣50,000,000元，主要從事消費品的貿易與分銷[176] - 敌海腾邦会曝投资有限公司註冊股本為30,000,000美元，繳足股本為17,500,000美元[176] - 終止合併附屬公司截至二零二二年六月三十日的資產淨值為19,447千港元（物業、廠房及設備）[180] - 終止合併附屬公司截至二零二二年六月三十日的存貨為18,369千港元[180] - 終止合併附屬公司截至二零二二年六月三十日的貿易及其他應收款項為56,895千港元[180] - 終止合併附屬公司截至二零二二年六月三十日的銀行結餘及現金為30,583千港元[180] - 應收終止合併附屬公司款項減值為247,737千港元，預期信貸虧損撥備為247,737千港元[181] 购股权与薪酬 - 公司根据2011年购股权计划已授出且尚未行使的购股权涉及23,298,000股，占已发行股份的5.34%[141] - 公司新购股权计划规定，任何12个月期间向一名合资格参与者授出的股份数目不得超过已发行股份的1%[143] - 公司根据2011年购股权计划及任何其他购股权计划授出并待行使的所有尚未行使购股权可能发行的股份数目不得超过已发行股份的30%[144] - 公司于2018年4月16日授出3,498,600股购股权，行使价为每股2.13港元，行使期为2018年4月16日至2022年4月15日[149] - 公司于2021年11月23日授出7,422,000股购股权，行使价为每股0.238港元，行使期为2021年11月23日至2026年11月22日[149] - 截至2023年6月30日，公司尚未行使的购股权为23,298,000股，加权平均行使价为0.238港元[155] - 截至2023年6月30日止六个月，公司未确认任何与购股权相关的员工成本及行政开支[156] - 公司主要管理人员的薪酬在2023年上半年为1,439千港元，较2022年同期的4,372千港元大幅减少[138] 关联交易 - 公司与关联人士的物流服务开支在2023年上半年为605千港元，较2022年同期的1,415千港元有所减少[137]

公司股权结构 - 公司持有深圳市騰邦價值鏈股份有限公司78.75%的股權[7] - 公司間接持有騰天企業有限公司全部已發行股本的36.56%[8] - 最终控股公司平丰珠宝自2017年起持有腾邦集团98%股权[79] 公司人员变动 - 鍾一鳴先生34歲，於2019年8月加入公司[7] - 王興藝先生35歲，於2016年9月加入公司[8] - 葉志禮先生自2023年6月26日起辭任執行董事[4] - 孫翼飛先生於2023年8月1日被罷免執行董事[4] - 彭朝林先生於2023年8月3日獲委任為獨立非執行董事[4] - 黃繼興先生於2023年7月11日辭任獨立非執行董事[4] - 鄭梓樂先生於2023年7月13日辭任獨立非執行董事[4] - 盧詠欣女士自2023年8月23日起獲委任，自2024年5月8日起辭任獨立非執行董事[4] - 李琪先生69歲，2015年1月加入公司擔任獨立非執行董事[13] - 彭朝林先生54歲，在健康保健行業擁有30年經驗[15] - 彭朝林先生2021年6月獲得《會計從業資格能力證書》[15] - 彭朝林先生2021年8月獲得《金融科技師》高級證書[15] - 鍾百勝先生59歲，2019年8月15日調任為非執行董事[10] 法律诉讼及仲裁涉及金额 - 借款人及鍾先生連同其他擔保人被法院判令支付金額合計約人民幣68.78億元[10] - 被告人（包括鍾先生）被判令就服務對象未付顧問費等案件支付金額合計約人民幣9875.2萬元[10] - 被告人（包括鍾先生）被判令就承讓人未付股份轉讓代價等案件支付金額合計約人民幣7.4億元[10] - 仲裁裁決鍾先生向原告人支付金額合計約人民幣2.2億元[12] 公司清盘相关 - 騰邦控股有限公司處於清盤中[11][16] - 2023年6月16日，万鈦投資有限公司向香港高等法院提交针对公司的呈请[34] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，麦锦罗获委任为临时清盘人[34] - 2023年12月27日，黄詠詩女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司共同及各别清盘人[34] - 2023年6月16日，呈请人向高等法院提交针对公司的呈请[85] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，破产管理署署长获委任为临时清盘人[86] - 2023年12月27日，黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司清盘人[86] - 高等法院于2023年9月25日颁令公司清盘，2023年12月27日委任清盘人[94] 终止合并附属公司及联营公司相关财务处理 - 截至2022年12月31日止年度，集团综合损益中确认终止合并附属公司及终止确认联营公司的收益净额约6788.8万港元[22] - 截至2022年12月31日，应收终止合并附属公司款项悉數减值，减值亏损约2.47737亿港元已在集团该年度综合损益中确认[22] - 截至2022年12月31日，应收终止合并附属公司结余及应付终止合并附属公司结余的账面总值分别为2.47737亿港元及1.03204亿港元[25] - 2022年1月1日起，公司不再将终止合并附属公司并入集团综合财务报表，并终止确认集团于终止确认联营公司中的权益[19] - 公司于截至2022年12月31日止年度，委聘法证调查专家就终止合并附属公司前雇员及公司前董事涉嫌挪用资金500万元人民币进行法证调查[28] - 终止合并附属公司及终止确认联营公司的会计处理偏离香港财务报告准则第10号和香港会计准则第28号规定[23][24] - 核数师无法确信集团是否于2022年1月1日失去对终止合并附属公司及终止确认联营公司的控制权及重大影响力[25] - 核数师无法获得足够适当审计证据确信挪用资金相关交易为集团业务目的进行及对财务报表的影响[28] - 清盘人决定自2022年1月1日起不再合并终止合并附属公司，并终止确认于联营公司之投资[88] 财务报表审计问题 - 核数师未能就集团综合财务报表发表意见，因未取得充足适当的审核凭证[17] - 清盘人自2023年12月27日获委任后，公司最终控制方钟先生未提供公司、终止合并附属公司及终止确认联营公司的会计账册及纪录[18] 公司层面财务状况 - 截至2022年12月31日，公司层面财务状况表中附属公司权益为5325.6万港元、应收附属公司款项为1142.1万港元、应付附属公司款项为1.25096亿港元[29] 集团财务关键指标变化 - 截至2022年12月31日止年度，集团录得净亏损2.33028亿港元，流动负债及总负债超流动资产及总资产，分别为1.28175亿港元及2.12053亿港元[33] - 集团应于2023年2月3日或之前清偿可换股债券3529.4万港元，于2024年2月3日或之前清偿3529.4万港元；若违约，持有人有权要求偿还约1.9745亿港元及利息和罚息[33] - 2023年2月3日，集团未能清偿可换股债券3529.4万港元构成违约，违约时可换股债券为2.02603亿港元（含额外财务费用8163.8万港元），额外利息按18%内部回报率计算[33] - 2022年收益为1.79902亿港元，2021年为4.60682亿港元[47] - 2022年年内亏损为2.33028亿港元，2021年为7463.5万港元[47] - 2022年基本及摊薄每股亏损为0.54港元，2021年为0.21港元[50] - 2022年非流动资产为2227.9万港元，2021年为9092.9万港元[54] - 2022年流动资产为9332.7万港元，2021年为2.41224亿港元[54] - 2022年流动负债为2.21502亿港元，2021年为1.649亿港元[54] - 2022年流动负债净值为1.28175亿港元，2021年为7632.4万港元[58] - 2022年非流动负债为1.06157亿港元，2021年为1.43441亿港元[58] - 2022年负债净值为2.12053亿港元，2021年为2381.2万港元[58] - 2022年股本为3400.7万港元，2021年为2723.1万港元[58] - 截至2022年12月31日累计亏损497,033千港元[62] - 2022年除税前亏损232,427千港元，2021年为73,203千港元[72] - 2022年物业、厂房及设备折旧2,542千港元，2021年为11,996千港元[72] - 2022年资产使用权折旧26,168千港元，2021年为39,602千港元[72] - 2022年融资成本3,119千港元，2021年为14,637千港元[72] - 2022年终止合并附属公司收益67,888千港元，2021年无此项收益[72] - 2022年存货减值亏损1,910千港元，2021年为1,531千港元[72] - 2022年经营所得现金15,724千港元，2021年为29,179千港元[72] - 2022年已缴所得税1,247千港元，2021年为542千港元[72] - 2022年经营活动所得现金净额14,477千港元，2021年为28,637千港元[72] - 2022年投资活动所用现金净额为4539.7万港元，2021年所得现金净额为6165.9万港元[75] - 2022年融资活动所用现金净额为2905.9万港元，2021年为10374.2万港元[75] - 2022年现金及现金等价物减少净额为5997.9万港元，2021年为1344.6万港元[75] - 2022年末现金及现金等价物为4793.4万港元，2021年末为10749.9万港元[75] - 2022年公司净亏损2.33028亿港元，2021年为7463.5万港元[93] - 截至2022年12月31日，公司流动负债及总负债超流动资产及总资产，分别为1.28175亿港元及2.12053亿港元[93] - 公司应于2023年2月3日或之前清偿可换股债券3529.4万港元，于2024年2月3日或之前清偿3529.4万港元，违约后可换股债券即时到期，原未偿还金额总额按18%内部回报率计算额外利息，违约事件日期可换股债券为2.02603亿港元（含额外财务费用8163.8万港元）[93] 公司股份交易情况 - 公司股份自2023年4月3日起暂停在联交所买卖[79] 公司重组相关 - 2024年8月9日，公司及清盘人与投资者就重组方案订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金，排他期至2024年10月24日[94] - 2024年10月24日，公司就排他性协议订立补充协议，将排他期延至2024年12月24日[95] 公司刑事及民事诉讼情况 - 2022年6月25日，执行董事孙翼飞被要求就涉及两名前任雇员的刑事调查提供协助，7月22日刑事调查因缺乏犯罪行为被驳回[104][105] - 2023年3月22日，公司就涉嫌挪用资金对孙先生等启动民事诉讼程序（“五百万诉讼”）[110] - 2023年10月31日，“五百万诉讼”一审判决以证据不足驳回索赔，2024年5月24日深圳法院驳回上诉维持原判[110] 法证调查情况 - 2024年8月14日，清盘人指示德勤咨询（香港）出具法证调查报告[111] - 德勤咨询（香港）法证调查未发现问题资金来自集团，清盘人无资料推翻该结果[112] 财务报告准则应用情况 - 2022年集团首次应用多项香港财务报告准则修订本编制报表，无重大影响[116] - 已颁布但未生效的新订香港财务报告准则及修订本，生效时间从2023 - 2027年不等[117] - 经营附属公司高管预期新准则及修订本对可预见未来综合报表无重大影响[118] 财务报表编制基础及政策 - 综合财务报表按历史成本编制，部分金融工具按公平值计量[122] - 公平值计量按输入数据可观察程度分为一、二、三级[124] - 2022年综合报表会计政策及计算方法与2021年相同，除准则修订影响外[128] - 集团按控制三因素判断是否控制投资对象，有变动会重新评估[129] - 集团获附属公司控制权时综合入账，失去时终止入账[130] - 损益及全面收益各项目归属公司拥有人及非控股权益[130] - 集团失去附属公司控制权时，按特定规则计算损益并进行相关核算[135] - 联营公司业绩与资产及负债按权益会计法列入综合财务报表[136] - 集团评估联营公司权益减值，按相关准则测试并处理减值亏损[140] - 集团失去对联营公司重大影响力时，按特定规则确认收益或亏损[141] - 集团于联营公司权益变动时，部分情况继续使用权益法[142] - 集团于履行履约责任时确认客户合约收益[146] - 符合特定标准时，控制权在一段时间内转移，收益按进度确认[148] - 合约资产按相关准则评估减值，合约资产与合约负债按净额基准入账[149][150] - 集团从健康及保健产品销售、消费品的贸易及分销方面确认收益[149] - 健康及保健产品销售收益在货品运抵客户时确认[155] - 贸易业务收益在消费品运抵客户时确认[156] - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧和减值亏损入账[160] - 存货以成本与可变现净值两者的较低值入账[161] - 集团对租期12个月及以下且无购买选择权的物业租赁应用短期租赁确认豁免[166] - 资产使用权成本包括租赁负债初始计量金额等多项内容[167] - 资产使用权按成本减累计折旧和减值亏损计量[168] - 截至2022年12月31日，零售店资产使用权摊销从“销售成本”重分类为“销售及分销开支”[173] - 已付可退还租金按金按公平值计量，初始确认调整计入资产使用权成本[173][174] - 租赁负债在租赁开始日按未支付租赁付款现值确认和计量[175] - 公司作为承租人，若非COVID - 19相关租金宽免，满足特定条件时将租赁修订入账作单独租赁，否则重新计量租赁负债[182] - 因利率基准改革致未来租赁付款基准变更，公司采用可行权宜方法，按不变贴现率重新计量租赁负债并调整相关资产使用权，需满足两项条件[184] - 对于COVID - 19相关租金宽免，符合特定条件公司选择可行权宜方法，宽免或豁免租赁付款作可变租赁付款入账，调整租赁负债并在损益确认[188] - 公司作为出租人，租赁分为融资租赁和经营租赁，融资租赁应收款按租赁净投资确认计量，经营租赁租金收入按直线法确认损益[189][190] - 已收取可退回租金按金按

公司业绩呈交 - 腾邦控股有限公司呈交截至2022年12月31日止年度经审核业绩[2] 股份买卖状态 - 公司股份自2023年4月3日上午9时起于联交所暂停买卖，继续暂停直至另行通知[3] - 公司股份自2023年4月3日起暂停在联交所买卖[86] 董事会构成 - 截至公告日期，董事会有两名执行董事、一名非执行董事和两名独立非执行董事[6] 股权持有情况 - 深圳市腾邦价值链股份有限公司78.75%的股权由公司直接持有[14] - 王兴艺间接持有腾天企业有限公司全部已发行股本的36.56%[15] 公司核数师与往来银行 - 公司核数师为大华马施云会计师事务所有限公司[13] - 公司主要往来银行有恒生银行、中国银行（香港）、渣打银行（香港）[13] 高管信息 - 钟一鸣先生于2019年8月加入公司担任执行董事、行政总裁等职[14] - 钟一鸣先生兼任腾邦集团及其附属公司之高管成员[14] - 钟一鸣先生创立Enter Venture Partners Limited专注国际医疗和科技创新业务投资[14] - 钟一鸣先生曾引入广东省金融控股龙头企业成为红蚁集团战略股东[14] 法律判决与裁决 - 截至2021年12月31日止年度，法院判决钟百胜等支付贷款相关金额约人民币68.78亿元[17] - 截至2021年12月31日止年度，法院判决钟百胜等支付顾问费相关金额约人民币9875.2万元[17] - 截至2021年12月31日止年度，法院判决钟百胜等支付股份转让代价相关金额约人民币7.39914亿元[17] - 截至2021年12月31日止年度，仲裁委裁决钟百胜向原告人支付金额约人民币2.19856亿元[19] 公司清盘情况 - 公司处于清盘状态[23] - 2023年6月16日，万鈦投资有限公司向香港高等法院提交针对公司的呈请[41] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，麦锦罗获委任为临时清盘人[41] - 2023年12月27日，黄詠詩女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司共同及各别清盘人[41] - 2023年6月16日，呈请人向高等法院提交针对公司的呈请[92] - 2023年9月25日，公司被高等法院颁令清盘，破产管理署署长获委任为临时清盘人[93] - 2023年12月27日，黄咏诗女士及Edward Simon Middleton先生获委任为公司清盘人[93] - 2023年9月25日法院颁令公司清盘，2023年12月27日委任清盘人[101] 财务报表相关问题 - 核数师对集团综合财务报表不发表意见，因未能取得充足审核凭证[24] - 清盘人自2023年12月27日获委任后，公司最终控制方钟先生未提供相关会计账册及纪录[25] - 核数师无法确信公司是否于2022年1月1日失去对相关附属公司及联营公司的控制权和重大影响力[32] - 核数师无法确信相关收益及结馀账面总值和减值亏损是否不存在重大错误陈述[32] - 公司综合财务报表编制偏离香港财务报告准则和香港会计准则相关规定[30][31] - 综合财务报表按持续经营基准编制，假设集团重组方案将成功完成，公司可偿还财务责任，2022年度报表未包括公司在香港清盘的调整[41] - 因缺乏与重组方案及未来行动措施有关的审核凭证，无法信纳编制综合财务报表时采用持续经营会计基准的适宜性[42] - 若集团无法持续经营，需对资产、负债进行调整，该等调整影响未反映在综合财务报表中，无法确定是否必要[45] 附属公司及联营公司处理 - 自2022年1月1日起，公司不再合并部分附属公司，终止确认部分联营公司权益[26] - 截至2022年12月31日止年度，确认终止合并附属公司及联营公司的收益净额约6788.8万港元[29] - 截至2022年12月31日，应收终止合并附属公司款项减值亏损约2.47737亿港元[29] - 截至2022年12月31日，应收终止合并附属公司结馀及应付结馀账面总值分别为2.47737亿港元及1.03204亿港元[32] - 清盘人自2022年1月1日起不再合并终止合并附属公司，并终止确认于联营公司之投资[95] - 编制2022年度综合财务报表时，清盘人计入公司、豪特(BVI)及四间附属公司业绩、现金流及财务状况[95] 公司财务状况 - 截至2022年12月31日，公司层面财务状况表包括附属公司权益5325.6万港元、应收附属公司款项1142.1万港元及应付附属公司款项1.25096亿港元[36] - 2022年度集团录得净亏损2.33028亿港元，截至该日流动负债及总负债超流动资产及总资产，分别为1.28175亿港元及2.12053亿港元[40] - 集团应于2023年2月3日或之前清偿可换股债券3529.4万港元，于2024年2月3日或之前清偿3529.4万港元，2023年2月3日未清偿构成违约事件，违约时可换股债券为2.02603亿港元（含额外财务费用8163.8万港元）[40] - 2022年收益为1.79902亿港元，2021年为4.60682亿港元，同比下降60.95%[54] - 2022年年内亏损为2.33028亿港元，2021年为7463.5万港元，亏损幅度扩大212.22%[54] - 2022年基本及摊薄每股亏损为0.54港元，2021年为0.21港元，亏损幅度扩大157.14%[57] - 2022年非流动资产为2227.9万港元，2021年为9092.9万港元，同比下降75.50%[61] - 2022年流动资产为9332.7万港元，2021年为2.41224亿港元，同比下降61.31%[61] - 2022年流动负债为2.21502亿港元，2021年为1.649亿港元，同比增长34.32%[61] - 2022年物业、厂房及设备为60.5万港元，2021年为2583.9万港元，同比下降97.66%[61] - 2022年投资于联营公司为0，2021年为704.8万港元，同比下降100%[61] - 2022年应收终止合并附属公司款项为0，2021年无此项数据[61] - 2022年流动（负债）/资产净值为-128,175千港元，2021年为76,324千港元[65] - 2022年总负债为106,157千港元，2021年为143,441千港元[65] - 2022年（负债）/资产净值为-212,053千港元，2021年为23,812千港元[65] - 2022年本公司拥有人应占亏损为-212,053千港元，2021年为-4,013千港元[65] - 2022年累计亏损为-497,033千港元[68] - 2022年经营活动除税前亏损为-232,427千港元，2021年为-73,203千港元[79] - 2022年经营所得现金为15,724千港元，2021年为29,179千港元[79] - 2022年经营活动所得现金净额为14,477千港元，2021年为28,637千港元[79] - 2022年股本为34,007千港元，2021年为27,231千港元[65] - 2022年可换股债券为85,671千港元，2021年为120,965千港元[65] - 2022年投资活动所用现金净额为4539.7万港元，2021年所得现金净额为6165.9万港元[82] - 2022年融资活动所用现金净额为2905.9万港元，2021年为1.03742亿港元[82] - 2022年现金及现金等价物减少净额为5997.9万港元，2021年为1344.6万港元[82] - 2022年末现金及现金等价物为4793.4万港元，2021年末为1.07499亿港元[82] - 2022年公司净亏损2.33028亿港元，2021年为7463.5万港元[100] - 截至2022年12月31日，公司流动负债及总负债超流动资产及总资产，分别为1.28175亿港元及2.12053亿港元[100] - 公司未能于2023年2月3日清还3529.4万港元可换股债券，构成违约，违约时可换股债券为2.02603亿港元，额外财务费用8163.8万港元，原未偿还金额按18%内部回报率计算额外利息[100] 重组方案进展 - 2024年8月9日公司及清盘人与投资者就重组方案订立排他性协议，投资者支付650万港元诚意金，排他期至2024年10月24日[101] - 2024年10月24日公司就排他性协议订立补充协议，将排他期延至2024年12月24日[102] 股份复牌指引 - 联交所提出公司股份复牌指引，包括进行法证调查、公布财务业绩、开展内控检讨等多项要求[106] 刑事调查与诉讼 - 2022年6月25日执行董事孙翼飞被要求就涉及两名前任雇员的刑事调查提供协助，7月22日因缺乏犯罪行为调查被驳回[111][112] - 2023年6月5日公司获鹏盛出具的最终法证报告[113] - 2024年5月24日深圳法院驳回公司上诉，维持“五百万诉讼”原判[117] - 德勤咨询（香港）法证调查未发现问题资金来自集团，清盘人无资料推翻该结果[119] 财务准则应用 - 2022年集团首次应用多项香港财务报告准则修订本编制报表，无重大影响[123] - 已颁布但未生效的新订香港财务报告准则及修订本，生效时间从2023 - 2027年不等[124] - 经营附属公司高管预期新准则及修订本对可预见未来综合报表无重大影响[125] 财务报表编制基础 - 综合财务报表按历史成本编制，部分金融工具按公平值计量[129] - 公平值计量分三级，依据输入数据可观察程度及重要性划分[131] - 2022年综合报表会计政策及计算方法与2021年基本相同[135] 投资控制判断 - 集团依据三项控制因素判断是否控制投资对象，有变动会重新评估[136] - 集团获附属公司控制权时综合入账，失去时终止入账[137] - 损益及全面收益各项目归属公司拥有人及非控股权益[137] - 集团失去附属公司控制权时，按特定方法计算损益并进行相关核算[142] - 联营公司业绩与资产及负债按权益会计法列入综合财务报表[143] - 集团评估联营公司权益减值，按规定进行减值测试及拨回处理[147] - 集团失去对联营公司重大影响力时，按规定确认收益或亏损[148] - 集团于联营公司权益变动时，符合条件继续使用权益法[149] 收益确认 - 集团于履行履约责任时，按控制转移情况确认客户合约收益[153] - 符合特定标准，控制在一段时间内转移，收益按进度确认[155] - 合约资产按规定评估减值，应收款项为无条件权利[156] - 合约负债指集团转让已收代价货品或服务的责任[156] - 与同一合约相关的合约资产及合约负债按净额基准入账及呈列[157] - 健康及保健產品銷售收益於貨品運抵客戶時確認[162] - 貿易業務收益於相關貨品運抵客戶時確認[163] 资产入账 - 物業、廠房及設備按成本減累計折舊及減值虧損入賬[167] - 存貨以成本與可變現淨值較低值入賬，成本按加權平均法釐定[168] 租赁处理 - 租期12個月或以下且無購買選擇權的物業租賃應用短期租賃確認豁免[173] - 資產使用權成本包括租賃負債初始計量金額等多項[174] - 資產使用權按成本減累計折舊及減值虧損計量[175] - 2022年零售店資產使用權攤銷從「銷售成本」重分類為「銷售及分銷開支」[180] - 已付可退還租金按金按公平值計量，初始調整計入資產使用權成本[181] - 租賃負債於租賃開始日按未支付租賃付款現值確認及計量[182] - 集团作为承租人，除COVID - 19相关租金宽免外，符合特定条件的租赁修订入账作单独租赁[189] - 非单独租赁的租赁修订，集团按经修订租期和贴现率重新计量租赁负债[189] - 因利率基准改革致未来租赁付款基准变更，集团采用可行权宜方法重新计量租赁负债[191] - 符合特定条件的COVID - 19相关租金宽免，集团应用可行权宜方法入账[195] - 集团作为出租人，租赁分类为融资租赁或经营租赁[196] - 融资租赁应收款按租赁净投资确认并计量，利息收入按固定定期收益率分配[196] - 经营租赁租金收入在租赁期内按直线法确认为损益[197] - 已收取的可退回租金按金按香港财务报告准则第9号入账，初步按公平值计量[198]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日止六个月，公司收益为19208.4万港元，较2021年同期的24152.8万港元减少20.5%[8][9][10] - 同期，公司毛利为9300.8万港元，较2021年同期的12725.4万港元减少26.9%，毛利率为48.4%，较2021年同期的52.7%下降4.3个百分点[9] - 截至2022年6月30日止六个月，公司除税前亏损2767.7万港元，较2021年同期的5986.9万港元减少53.8%；本期除税后亏损2767.7万港元，较2021年同期的6034.5万港元减少54.1%[9] - 截至2022年6月30日，公司银行结余及现金为8534.8万港元，较2021年12月31日的11053.9万港元减少22.8%[9] - 截至2022年6月30日，公司其他借款为1593.3万港元，较2021年12月31日的1652.6万港元减少3.6%[9] - 截至2022年6月30日，公司流动资产净值为3426万港元，较2021年12月31日的7632.4万港元减少55.1%[9] - 截至2022年6月30日，公司总资產减流动负债为10230万港元，较2021年12月31日的16725.3万港元减少38.8%[9] - 截至2022年6月30日，公司流动比率为1.2倍，较2021年12月31日的1.5倍下降0.3；资产负债比率为51.7%，较2021年12月31日的47.6%上升4.1个百分点[9] - 公司2022年上半年收益为19210万港元，较2021年同期的24150万港元减少20.5%，主要因健康及保健产品销售业务收益下跌[29] - 公司2022年上半年销售成本为9910万港元，较2021年同期的11430万港元减少13.3% [32] - 公司2022年上半年毛利为9300万港元，毛利率为48.4%，较2021年同期的12730万港元和52.7%下跌4.3个百分点 [33] - 本期其他收益及亏损净额为亏损0.1百万港元，2021年同期为亏损28.5百万港元[35] - 本期应占联营公司业绩为亏损0.02百万港元，2021年同期为亏损2.7百万港元[36] - 销售及分销开支由2021年同期的104.7百万港元降至本期的89.1百万港元[39] - 行政开支由2021年同期的34.3百万港元减至本期的32.6百万港元[40] - 融资成本由2021年同期的19.5百万港元减至本期的2.1百万港元[41] - 本期除税前亏损为27.7百万港元，2021年同期为59.9百万港元[42] - 2022年6月30日集团权益总额为2.3百万港元，2021年12月31日为23.8百万港元[46] - 2022年6月30日集团资产负债率为51.7%，较2021年12月31日的47.6%增加4.1个百分点[53] - 2022年6月30日集团营运资金为34.3百万港元，较2021年12月31日减少42.0百万港元或55.0%[54] - 本期集团资本开支总额为1.4百万港元，用于添置物业、厂房及设备[56] - 集团本期收益及毛利较2021年同期分别减少20.5%及26.9%[88] - 截至2022年6月30日止六个月，公司收益为1.92084亿港元，较2021年同期的2.41528亿港元下降20.47%[119] - 2022年上半年毛利为9300.8万港元，较2021年同期的1.27254亿港元下降26.92%[119] - 2022年上半年除税前亏损为2767.7万港元，较2021年同期的5986.9万港元收窄53.77%[119] - 2022年上半年期内亏损为2767.7万港元，较2021年同期的6034.5万港元收窄54.13%[119] - 2022年上半年期内全面亏损总额为3268.6万港元，较2021年同期的5804.6万港元收窄43.69%[119] - 截至2022年6月30日，非流动资产为6804万港元，较2021年12月31日的9092.9万港元下降25.17%[124] - 截至2022年6月30日，流动资产为1.96544亿港元，较2021年12月31日的2.41224亿港元下降18.52%[124] - 截至2022年6月30日，流动负债为1.62284亿港元，较2021年12月31日的1.649亿港元下降1.69%[126] - 截至2022年6月30日，资产净值为226.4万港元，较2021年12月31日的2381.2万港元下降90.58%[126] - 2022年上半年公司经营活动所用现金净额为17.8万港元，2021年同期所得现金净额为459万港元[129] - 2022年上半年公司投资活动所用现金净额为107.7万港元，2021年同期所得现金净额为2187.5万港元[129] - 2022年上半年公司融资活动所用现金净额为2097.7万港元，2021年同期为4105.1万港元[132] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为2223.2万港元，2021年同期为1458.6万港元[132] - 2022年6月30日期初现金及现金等价物为1.07499亿港元，期末为8227.1万港元[132] - 2021年6月30日期初现金及现金等价物为1.15526亿港元，期末为1.02959亿港元[132] - 2022年上半年公司期内亏损2751.9万港元，2021年同期亏损6000.9万港元[128] - 2022年上半年公司期内全面亏损总额为3268.6万港元，2021年同期全面收益为5804.6万港元[128] - 2022年6月30日公司发行股份后股本为677.6万港元，股份溢价为1370.8万港元[128] - 一间附属公司于2021年进行股本削减，减少人民币4500万元（相当于5213.2万港元）[128] - 截至2022年6月30日止六个月，集团亏损净额2767.7万港元[136] - 集团应于2023年2月3日或之前清偿可换股债券3529.4万港元，于2024年2月3日或之前清偿可换股债券3529.4万港元[136] - 若公司违约，可换股债券持有人有权要求即时偿还约1.9745亿港元及利息和罚息[136] - 集团已偿还7600万港元可换股债券，且未违反契据条文[137] - 2022年上半年银行利息收入383千港元，较2021年上半年的168千港元有所增加；政府补助金1,165千港元，较2021年上半年的754千港元有所增加[151] - 2022年上半年融资成本2,089千港元，较2021年上半年的19,469千港元大幅减少[154] - 2022年上半年除税前亏损经扣除存货成本82,480千港元等得出，2021年上半年除税前亏损经扣除存货成本95,234千港元等得出[156] - 2021年上半年所得稅开支476千港元，香港利得税按估计应课税溢利的16.5%计算[158] - 2022年上半年本公司拥有人应占期内亏损27,519千港元，2021年上半年为60,009千港元[164] - 2022年上半年就每股基本及摊薄亏损而言的加权平均普通股数目为420,083千股，2021年上半年为349,261千股[164] - 2022年上半年集团购置物业、厂房及设备1,423,000港元，2021年上半年为4,497,000港元[166] - 2022年上半年集团确认使用权资产3,442,000港元及租赁负债3,442,000港元，2021年上半年分别为16,659,000港元及16,554,000港元[167] - 2022年6月30日投资成本非上市为57,470千港元，分占收购后亏损为(41,172)千港元，汇兑调整为(2,224)千港元，减值拨备为(7,350)千港元，最终为6,724千港元；2021年12月31日对应数据分别为57,470千港元、(41,153)千港元、(1,919)千港元、(7,350)千港元、7,048千港元[170] - 2022年6月30日贸易应收款项为41,953千港元，应收票据为0千港元，预付款项为8,013千港元，其他应收款项（扣除预期信贷亏损）为6,062千港元，总计56,028千港元；2021年12月31日对应数据分别为47,026千港元、1,224千港元、7,778千港元、21,199千港元、77,227千港元[172] - 2022年6月30日贸易应收款项账龄0 - 30日为24,442千港元，31 - 60日为13,949千港元，61 - 90日为1,099千港元，90日以上为2,463千港元，总计41,953千港元；2021年12月31日对应数据分别为25,755千港元、16,870千港元、2,713千港元、1,688千港元、47,026千港元[174] - 2022年6月30日贸易应付款项为39,270千港元，应计费用为16,774千港元，其他为13,097千港元，总计69,141千港元；2021年12月31日对应数据分别为39,329千港元、19,328千港元、17,123千港元、75,780千港元[177] - 2022年6月30日贸易应付款项账龄0 - 30日为32,676千港元，31 - 60日为4,305千港元，61 - 90日为1,533千港元，90日以上为756千港元，总计39,270千港元；2021年12月31日对应数据分别为32,205千港元、6,506千港元、127千港元、491千港元、39,329千港元[177] - 2022年6月30日其他借款 - 于一年内到期为15,933千港元，2021年12月31日为16,526千港元，其他借款按固定利率每年11%计息且无抵押[177] - 2022年1月1日，可换股债券衍生工具及债项部份总计141,449,000港元，6月30日为120,965,000港元[190] - 截至2022年6月30日，可换股债券列为流动负债一年内到期款项为35,294千港元，2021年12月31日为20,484千港元；列为非流动负债一年后到期款项为85,671千港元，2021年12月31日为120,965千港元[192] - 法定股本方面，2022年6月30日股份数目为10,000,000,000股，股本为100,000,000美元；已发行及缴足股份2022年6月30日为436,576,000股，股本为4,365,760美元，较2021年12月31日增加87,315,200股及873,152美元[192] - 截至2022年6月30日，已抵押银行存款为1,419千港元，与2021年12月31日持平；若干租赁负债以账面价值648,000港元租赁资产押记担保，2021年12月31日为751,000港元[193] - 2022年上半年，与联营公司物流服务开支为1,415千港元，2021年同期为1,059千港元；与中间控股公司租赁开支为197千港元，2021年同期无此项开支[195] - 2022年上半年主要管理人员薪酬总计4,372千港元，2021年同期为4,313千港元，其中袍金300千港元（2021年259千港元）、薪金及其他福利3,416千港元（2021年4,018千港元）、退休福利计划供款35千港元（2021年36千港元）、以股份为基础的付款621千港元（2021年无）[197] 健康及保健产品销售业务数据关键指标变化 - 2022年上半年，公司健康及保健产品销售业务中，按摩椅等产品与健美等产品销售收益分别为18040万港元及1160万港元，分别占该业务分部收益的94.0%及6.0%[11] - 2022年上半年，公司推出24款新产品，产生1680万港元的收益，占健康及保健产品销售业务分部收益

公司债务重组与解决情况 - 2021年公司与万钛投资有限公司就债务重组签订债券重组契据，初步解决债务危机[7] - 2022年2月4日可换股债券持有人认购公司股份及抵销事项完成，进一步降低公司债务[7] - 2021年公司与可换股债券持有人就约1.9745亿港元未偿还金额达成债务重组协议，年内支付5600万港元，持有人完成认购后成主要股东，持有约20.0%已发行股本，结算金额减少约1741.2万港元[12] - 2021年3月23日公司收到偿还可换股债券未偿还金额约1.94661亿港元的函件[93] - 2021年8月27日公司与持有人签订契据，2018年可换股债券A及B未偿还总额为1.9745亿港元[94] - 截至2021年12月31日止年度，集团已按契据向持有人偿还5600万港元[96] - 2021年12月31日止年度，公司应分四期偿还5600万港元的第一部份现金结算金额[97] - 公司应于2022年1月31日或之前按条件向持有人配发及发行结算股份，结算股份数目由4400万港元除以股份结算价确定[97] - 2021年12月28日公司与持有人订立认购协议，认购完成后可换股债券账面价值减少2048.4万港元，认购于2022年2月4日完成[98] - 第二部份现金结算金额第一期3529.4万港元应于2023年2月3日或之前偿还，第二期3529.4万港元应于2024年2月3日或之前偿还[98] - 2022年2月4日，公司根据认购协议向可换股债券持有人配发及发行8731.52万股普通股，结算金额减少约1741.2万港元[66] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年公司收益为4.607亿港元，较2020年的4.034亿港元增加14.2%[8] - 2021年集团收益为4.607亿港元，较2020年的4.034亿港元增加14.2%，2021年亏损7460万港元，2020年亏损8140万港元[14] - 2021年可换股债券利息较2020年减少约2200万港元，财务成本较2020年合共减少约2430万港元，行政开支较2020年减少约940万港元[14] - 2021年拨回金融资产减值亏损约60万港元，2020年拨回约2170万港元；2021年其他收入较2020年减少约870万港元；2021年销售及分销开支较2020年增加约2080万港元[14] - 2021年销售成本为2.398亿港元，较2020年的2.007亿港元上升19.5%[29] - 2021年毛利为2.209亿港元，毛利率为48.0%；2020年毛利为2.027亿港元，毛利率为50.2%，2021年较2020年下降2.2个百分点[30] - 2021年其他收入为730万港元，2020年为1600万港元[32] - 2021年其他收益及亏损净额为亏损2810万港元，2020年为亏损3040万港元[33] - 2021年金融资产减值亏损0.1百万港元，2020年为1.6百万港元，2021年拨回0.6百万港元金融资产减值亏损[34] - 公司计提应收贷款减值拨备2910万港元，2019年确认额外减值拨备2712万港元[38] - 2021年应占联营公司业绩亏损350万港元，2020年为520万港元[39] - 销售及分销开支从2020年的1.682亿港元增至2021年的1.89亿港元，主要因人工成本增加2300万港元[40] - 行政开支从2020年的7620万港元降至2021年的6680万港元，主要因法律及专业费用减少290万港元和物业、厂房及设备折旧减少490万港元[41] - 融资成本从2020年的3890万港元减至2021年的1460万港元[43] - 2021年除税前亏损7320万港元，2020年为7990万港元[44] - 2021年和2020年所得税开支均为140万港元[45] - 2021年年内亏损7460万港元，2020年为8140万港元[46] - 2021年12月31日权益总额为2380万港元，2020年12月31日为9100万港元；流动比率为1.5倍，2020年12月31日为0.5倍[47] - 公司资产负债比率由2020年12月31日的60.8%下降13.2个百分点至2021年12月31日的47.6%[54] - 2021年12月31日，集团营运资金净额为正7630万港元，较2020年的负2.6亿港元增加3.363亿港元或129.4%[55] - 2021年12月31日，集团存货为3660万港元，较2020年增加100万港元；存货周转天数为54.9天，较2020年减少7.9天[55] - 2021年12月31日，集团贸易应收款项为4700万港元，较2020年减少900万港元；贸易应收款项周转天数为40.8天，较2020年减少24.2天[55] - 2021年12月31日，集团贸易应付款项为3930万港元，较2020年减少780万港元；贸易应付款项周转天数为65.7天，较2020年减少23.9天[55] - 截至2021年12月31日止年度，集团资本开支总额为990万港元，用于购置物业、厂房及设备[56] - 2021年12月31日，集团已抵押两笔账面价值为140万港元的银行账目，以获取银行融资[58] - 2021年10月29日，公司出售目标公司全部已发行股本及相关股东贷款，代价为2.5亿港元[59] - 2021年12月30日，公司出售腾邦BVI全部股权，现金代价为15万港元[61] - 2021年12月31日，集团有人民币银行结余约2910万元（约3560万港元）、新加坡银行结余约480万新加坡元（约2760万港元）、美元银行结余约40万美元（约310万港元）[73] - 集团资产负债率由2020年12月31日的60.8%下降13.2%至2021年12月31日的47.6%[79] - 集团收益较上一年度增加14.2%[79] - 董事会决定不宣派2021年12月31日止年度末期股息，2020年也无；2021年6月30日止六个月未派付中期股息，2020年也无[86] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年OTO马来西亚因疫情影响上半年关闭零售网点并结束经营[8] - 2021年OTO新推出多款新产品，销售新产品产生的收益约为4760万港元[8] - 截至2021年12月31日，按摩椅及其他按摩产品与健美、诊断及治疗产品销售收益分别为4.363亿港元及2420万港元，分别占健康及保健产品销售业务分部收益的94.7%及5.3%[15] - 2021年集团共推出31款新产品，产生4760万港元收益，占健康及保健产品销售业务分部收益的10.3%[15] - 2021年零售网点收益2.56835亿港元，占比55.8%，较2020年增加10.8%；展销专柜收益1442.7万港元，占比3.1%，较2020年减少33.8%；公司销售收益1.27283亿港元，占比27.6%，较2020年增加36.4%；国际销售收益1911.1万港元，占比4.2%，较2020年增加14.3%；互联网销售收益4287.4万港元，占比9.3%，较2020年增加18.3%[18] - 2021年传统销售渠道所得收益为2.568亿港元，占健康及保健产品销售业务分部收益的55.8%，较2020年的2.318亿港元同比增加10.8%[19] - 截至2021年12月31日，集团经营零售网点共147个，2020年为155个[19] - 2021年中国内地零售业务收益贡献为1.098亿港元，较2020年的9250万港元增加18.7%[19] - 2021年香港及澳门零售业务收益为1.025亿港元，较2020年的1.088亿港元减少5.8%，网点数量维持23个[21] - 2021年新加坡及马来西亚零售业务收益为4450万港元，较2020年的3040万港元增加46.4%，网点数量从14个减至8个[22] - 2021年展銷專櫃收益减少33.8%，公司销售收益增加36.4%，国际销售收益增加14.3%，互联网销售收益增加18.3%[23][24] - 2021年贸易业务收益为15万港元，占经营业务收益的0.03%，较2020年的350万港元减少95.7%[26] 公司未来发展策略 - 2022年香港及内地部分城市实施防疫措施，可能导致公司销量及收益下降[10] - 2022年公司将专注核心业务，整合资源，加强内部管理，提升营运表现[10] - 2022年公司将关注市场机遇，开拓新收入来源，审慎扩张业务[10] - 2022年公司将研究增加融资活动补充营运资金，增强流动性比率[10] 公司股份及交易相关信息 - 公司股份代号为06880，买卖单位为2000股[4] - 公司将在2022年5月23日至26日暂停办理股份过户登记手续，为出席股东大会，股份过户表格等须于2022年5月20日下午4时30分前递交[89] 公司控股股东相关情况 - 2021年3月8日，公司控股股东腾邦集团等启动预重整程序；12月16日，法院驳回重整申请[65] - 控股股东涉及金融借款合同纠纷，申请人称腾邦物流未偿还本金、利息等约16.5亿元，其他被申请人有偿还义务[69] 公司可换股债券发行情况 - 2018年6月1日公司向万钛发行本金1.6亿港元、年利率7%的2018年可换股债券A，换股价2.37港元，可换67510549股，所得净额约1.577亿港元[92] - 2018年10月16日公司向万钛发行本金3000万港元、年利率7%的2018年可换股债券B，换股价1.276港元，可换23510971股，所得净额约2950万港元[93] 公司股权结构情况 - 截至2021年12月31日，钟百胜先生持有公司股份201,534,092股，占本公司股权的57.70%[129] - 截至2021年12月31日，叶志礼先生所持股份及相关股份总数为29,522,000股，占本公司股权的8.45%[129] - 截至2021年12月31日，钟一鸣先生持有相关股份3,492,000股，占本公司股权的0.99%[129] - 截至2021年12月31日，孙翼飞先生持有相关股份5,492,000股，占本公司股权的1.57%[129] - 截至2021年12月31日，王兴艺先生持有相关股份3,492,000股，占本公司股权的0.99%[129] - 截至2021年12月31日，李琪先生持有相关股份400,000股，占本公司股权的0.11%[129] - 截至2021年12月31日，黄继兴先生持有相关股份200,000股，占本公司股权的0.05%[129] - 截至2021年12月31日，郑梓乐先生持有相关股份200,000股，占本公司股权的0.05%[129] - 2021年12月31日，腾邦香港持有201,534,092股股份，约占公司已发行股份的57.7%[131] - 2021年12月31日，公司合共349,260,800股已发行股份[131] - 腾邦物流由腾邦集团拥有65%及由平丰珠宝拥有35%[131][135] - 平丰珠宝由钟百胜先生拥有67%及由段乃琦女士拥有33%[131][135] - 腾邦集团由平丰珠宝拥有98%、由钟百胜先生拥有1.34%及由段乃琦女士拥有0.66%[131][135] - 叶志礼先生拥有5,492,000份购股权，其中2,000,000份可于2018年4月16日至2022年4月15日按每股2.13港元行使，3,492,000份可于2021年11月23日至2026年11月22日按每股0.238港元行使[131] - 钟一鸣先生拥有3,492,000份购股权，可于2021年11月23日至2026年11月22日按每股0.238港元行使[131] - 孙翼飞先生拥有5,492,000份购股权，其中2,000,000份可于2018年4月16日至2022年4月15日按每股2.13港元行使，3