业绩总结 - 2024年度净利润46,887,176.87元[3] - 2024年末合并报表未分配利润390,316,057.20元[3] - 2024年末母公司未分配利润 - 147,881,071.46元[3] 利润分配 - 2024年度拟不进行利润分配[2] - 2025年4月17日董事会、监事会审议通过利润分配预案[6] - 预案尚需提交股东大会审议[7] 其他 - 2017年母公司计提减值准备致未分配利润为负[4] - 报告期内子公司向母公司现金分红25,485,743.89元[4]

大地泰华会审字[2025]100003-1004 号 录 目 | | | 中农发种业集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的 专项核查报告 | | H | | | --- | --- | --- | | ﺃ | THE VE ホリ月リ | | Dadi 北京大地泰华会计师事务所 中农发种业集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项核查报告 大地泰华会审字[2025]100003-1004 号 中农发种业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了中农发种业集团股份有限公司（以下简称"农发种业"） 的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以 及财务报表附注，并出具了大地泰华会审字[2025]100003 号审计报告。在此基础上， 我们对后附的《中农发种业集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表》（以 下简称"营业收入扣除情况表"）进行了专项核查。 一、管理层的责任 农发种业管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上海证 券交易所股票上市规则》 ...

中农发种业集团股份有限公司 内部控制审计报告 中农发种业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要 求，我们审计了中农发种业集团股份有限公司（以下简称"农发种业"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 大地泰华会审字[2025]100003-1001 号 Dadi 北京大地泰华会计师事务所 中农发种业集团股份有限公司 内部控制审计报告 大地泰华会审字[2025]100003-1001 号 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效 性是农发种业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效 性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定 风 ...

市场扩张和并购 - 公司与富民种业共同设立五大连池，出资4335万元占比51%[12] - 公司与河南地神等共同设立黄淮种业，出资700万元占比20%[17] - 公司对中农发南阳出资700万元，出资比例20%[22] 业绩总结 - 2024年五大连池实现净利润1361.84万元，完成业绩承诺[16] - 2024年黄淮种业实现净利润467.12万元，完成业绩承诺[21] - 2024年中农发南阳实现净利润472.27万元，完成业绩承诺[25] 业绩承诺 - 富民种业承诺五大连池2024年净利润不低于720万元，2023 - 期末累计不低于2193万元[13] - 临泉瑞泛保证黄淮种业2024年净利润不低于450万元，2024 - 期末累计不低于1575万元[18] - 邓州荣冠等保证中农发南阳2024 - 2026年净利润分别不低于450万、525万、600万元，累计不低于1575万元[24] 担保与补偿 - 临泉瑞泛以39%股权向黄淮种业质押担保，未达累计业绩触发补偿机制[19] - 邓州荣冠等以40%、9%股权质押中农发南阳业绩承诺，未达标准触发补偿[24][25] - 邓州荣冠、中巢御景持有的中农发南阳40%、9%股权设定5年锁定期[25]

业绩总结 - 2024年度公司实现营业收入55.63亿元，2023年为67.61亿元，同比下降17.72%[7][28] - 2024年净利润为8815.05万元，2023年为2.17亿元，同比下降59.04%[28] - 2024年营业利润为641.00万元，2023年为 - 431.04万元，扭亏为盈[40] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 7658.30万元，2023年为6.06亿元，同比下降112.63%[31] 资产负债 - 2024年末资产总计52.84亿元，2023年末为48.32亿元，同比增长9.34%[22] - 2024年末负债合计23.48亿元，2023年末为19.56亿元，同比增长20.02%[26] - 2024年末股东权益合计29.36亿元，2023年末为28.76亿元，同比增长2.05%[26] 财务指标变动 - 2024年末流动资产合计37.67亿元，同比增长11.46%[22] - 2024年末非流动资产合计15.16亿元，同比增长4.43%[22] - 2024年末流动负债合计18.11亿元，同比增长27.29%[26] - 2024年末非流动负债合计5.38亿元，同比增长0.87%[26] 现金流量 - 2024年经营活动现金流入小计为91.12亿元，同比下降11.82%[31] - 2024年经营活动现金流出小计为91.88亿元，同比下降5.54%[31] - 2024年投资活动现金流入小计为18.48亿元，同比增长15.59%[31] - 2024年投资活动现金流出小计为19.29亿元，同比增长3.42%[31] - 2024年筹资活动现金流入小计为3.70亿元，同比增长6.21%[31] - 2024年筹资活动现金流出小计为4.26亿元，同比增长37.83%[31] 股东权益 - 2024年股东权益合计为29.357145477亿元，较2023年增加5933.44488万元[32][34] - 2024年综合收益总额为1.815045362亿元[32] - 2024年股东投入普通股带来的权益增加388.342456万元[32] 重要项目 - 2024年末货币资金为7.6855244769亿元，较2023年末减少[36] - 2024年末预付款项为3310.203479万元，较2023年末大幅增加[36] - 2024年末其他应收款为3.2271718389亿元，较2023年末增加[36] - 2024年末长期股权投资为8.7045931259亿元，较2023年末增加[36] - 2024年末投资性房地产为860.990093万元，较2023年末减少[36] 在建工程 - 2024年12月31日在建工程账面价值为4440.401788万美元，较2023年增加1280.152312万美元，增幅约40.51%[197] - 现代种业提升工程预算3000万美元，2024年12月31日账面价值为2719.888215万美元，累计投入占预算比例和工程进度均为90.66%[198][199] - 黎城玉米制种基地加工中心建设预算2700万美元，2024年12月31日账面价值为1359.70324万美元，本期转入固定资产金额为1938.283096万美元，累计投入占预算比例和工程进度均为76.82%[198][199] - 新加工厂项目预算2500万美元，2024年已全部转入固定资产，金额为2339.082025万美元，累计投入占预算比例为93.56%，工程进度为100%[198][199] 无形资产 - 2024年12月31日无形资产账面原值合计639,766,342.33元[200] - 本期无形资产增加金额为55,805,914.03元，其中购置36,985,575.29元，内部研发18,820,338.74元[200] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 因营业收入存在管理层不恰当确认收入风险，将收入确认列为关键审计事项[7][8] 公司历史 - 公司原名为中垦农业资源开发股份有限公司，2014年1月变更为中农发种业集团股份有限公司[52] - 公司所属行业为农资贸易、种子、农业生产资料行业[52] 会计政策 - 公司以12个月作为营业周期划分资产和负债的流动性[57] - 重要的单项计提坏账准备等标准多为500万元[58] 税收政策 - 公司及所属子公司经营种子产品，免征增值税政策[167] - 2023年1月1日至2027年12月31日，子公司中农发河南农化有限公司可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[168] - 子公司甘肃兴达种业有限公司等多家子公司适用15%的企业所得税税率[170][171][172] - 对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日，公司多家子公司执行该税率[172]

会议情况 - 2024年独立董事应出席董事会14次、股东大会2次，实际全出席[3] - 2024年召开审计等各类委员会会议共11次[4] 关联交易 - 2024 - 2025年河南地神与黄泛区实业集团签小麦种子繁育合同[9] - 河南农化与北京颖泰公司开展化工原料等购销业务[9] 合规情况 - 2024年及时披露定期及内控评价报告，内控执行有效[10] - 董事候选人提名等程序合规，薪酬发放符合规定[11] - 信息披露遵循“三公”原则，无虚假等情况[11] 审计相关 - 聘请北京大地泰华会计师事务所为2024年度审计机构[10]

公司治理 - 2024年董事会应出席4次，实际出席4次；股东大会应出席2次，实际出席1次，委托出席1次[3] - 2024年参加各委员会会议若干次[3] 关联交易 - 2024年公司控股子公司河南农化预计进行关联交易[6] 信息披露 - 2024年公司及时编制并披露定期报告及内控评价报告[7] - 公司信息披露遵守原则且及时准确[7] 人员履职 - 2024年独立董事勤勉尽责，公司支持其工作[9] - 董事及高管薪酬发放符合规定[7]

关于独立董事 2024 年度独立性的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》等要求，公司董事会就 2024 年度公司独立董事韩一军 先生、何安妮女士、杨鹏先生、王一鸣先生（2024 年 5 月离任）、周建如女士 （2024 年 5 月离任）的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 中农发种业集团股份有限公司董事会 经公司独立董事自查以及董事会核查，独立董事韩一军先生、何安妮女士、 杨鹏先生、王一鸣先生、周建如女士未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关 系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情 况，符合《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号—规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 中农发种业集团股份有限公司董事会 2025 年 4 月 17 日 ...

人事变动 - 2024年5月24日起杨鹏担任公司独立董事[2] 会议情况 - 2024年度董事会应出席10次，实际出席10次[3] - 2024年度召开审计、战略、独立董事专门会议分别为3次、3次、1次[4] 关联交易 - 2024年控股子公司河南地神与黄泛区实业集团签小麦种子繁育合同构成关联交易[9] 审计与披露 - 聘请北京大地泰华会计师事务所为2024年度审计机构[10] - 2024年度及时编制并披露定期及内控评价报告[10] 合规情况 - 董事及高管薪酬发放符合规定，信息披露合规[10][11]

人事变动 - 2024年5月24日韩一军起担任公司独立董事[2] 会议情况 - 2024年董事会应出席10次，实际出席10次，无委托出席和缺席[3] - 2024年召开提名等各类委员会会议多次[4] 业务合作 - 控股子公司河南地神与黄泛区实业集团签订小麦种子繁育合同构成关联交易[9] 审计与披露 - 聘请北京大地泰华会计师事务所为2024年度审计机构[10] - 2024年及时编制并披露定期报告及内控评价报告[10] 合规情况 - 董事及高管薪酬发放符合规定[10] - 信息披露及时准确无重大问题[11]