市场扩张和并购 - 公司与富民种业共同设立五大连池，出资4335万元占比51%[12] - 公司与河南地神等共同设立黄淮种业，出资700万元占比20%[17] - 公司对中农发南阳出资700万元，出资比例20%[22] 业绩总结 - 2024年五大连池实现净利润1361.84万元，完成业绩承诺[16] - 2024年黄淮种业实现净利润467.12万元，完成业绩承诺[21] - 2024年中农发南阳实现净利润472.27万元，完成业绩承诺[25] 业绩承诺 - 富民种业承诺五大连池2024年净利润不低于720万元，2023 - 期末累计不低于2193万元[13] - 临泉瑞泛保证黄淮种业2024年净利润不低于450万元，2024 - 期末累计不低于1575万元[18] - 邓州荣冠等保证中农发南阳2024 - 2026年净利润分别不低于450万、525万、600万元，累计不低于1575万元[24] 担保与补偿 - 临泉瑞泛以39%股权向黄淮种业质押担保，未达累计业绩触发补偿机制[19] - 邓州荣冠等以40%、9%股权质押中农发南阳业绩承诺，未达标准触发补偿[24][25] - 邓州荣冠、中巢御景持有的中农发南阳40%、9%股权设定5年锁定期[25]

大地泰华会审字[2025]100003-1004 号 录 目 | | | 中农发种业集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的 专项核查报告 | | H | | | --- | --- | --- | | ﺃ | THE VE ホリ月リ | | Dadi 北京大地泰华会计师事务所 中农发种业集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项核查报告 大地泰华会审字[2025]100003-1004 号 中农发种业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了中农发种业集团股份有限公司（以下简称"农发种业"） 的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以 及财务报表附注，并出具了大地泰华会审字[2025]100003 号审计报告。在此基础上， 我们对后附的《中农发种业集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表》（以 下简称"营业收入扣除情况表"）进行了专项核查。 一、管理层的责任 农发种业管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上海证 券交易所股票上市规则》 ...

业绩总结 - 2024年度公司实现营业收入55.63亿元，2023年为67.61亿元，同比下降17.72%[7][28] - 2024年净利润为8815.05万元，2023年为2.17亿元，同比下降59.04%[28] - 2024年营业利润为641.00万元，2023年为 - 431.04万元，扭亏为盈[40] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 7658.30万元，2023年为6.06亿元，同比下降112.63%[31] 资产负债 - 2024年末资产总计52.84亿元，2023年末为48.32亿元，同比增长9.34%[22] - 2024年末负债合计23.48亿元，2023年末为19.56亿元，同比增长20.02%[26] - 2024年末股东权益合计29.36亿元，2023年末为28.76亿元，同比增长2.05%[26] 财务指标变动 - 2024年末流动资产合计37.67亿元，同比增长11.46%[22] - 2024年末非流动资产合计15.16亿元，同比增长4.43%[22] - 2024年末流动负债合计18.11亿元，同比增长27.29%[26] - 2024年末非流动负债合计5.38亿元，同比增长0.87%[26] 现金流量 - 2024年经营活动现金流入小计为91.12亿元，同比下降11.82%[31] - 2024年经营活动现金流出小计为91.88亿元，同比下降5.54%[31] - 2024年投资活动现金流入小计为18.48亿元，同比增长15.59%[31] - 2024年投资活动现金流出小计为19.29亿元，同比增长3.42%[31] - 2024年筹资活动现金流入小计为3.70亿元，同比增长6.21%[31] - 2024年筹资活动现金流出小计为4.26亿元，同比增长37.83%[31] 股东权益 - 2024年股东权益合计为29.357145477亿元，较2023年增加5933.44488万元[32][34] - 2024年综合收益总额为1.815045362亿元[32] - 2024年股东投入普通股带来的权益增加388.342456万元[32] 重要项目 - 2024年末货币资金为7.6855244769亿元，较2023年末减少[36] - 2024年末预付款项为3310.203479万元，较2023年末大幅增加[36] - 2024年末其他应收款为3.2271718389亿元，较2023年末增加[36] - 2024年末长期股权投资为8.7045931259亿元，较2023年末增加[36] - 2024年末投资性房地产为860.990093万元，较2023年末减少[36] 在建工程 - 2024年12月31日在建工程账面价值为4440.401788万美元，较2023年增加1280.152312万美元，增幅约40.51%[197] - 现代种业提升工程预算3000万美元，2024年12月31日账面价值为2719.888215万美元，累计投入占预算比例和工程进度均为90.66%[198][199] - 黎城玉米制种基地加工中心建设预算2700万美元，2024年12月31日账面价值为1359.70324万美元，本期转入固定资产金额为1938.283096万美元，累计投入占预算比例和工程进度均为76.82%[198][199] - 新加工厂项目预算2500万美元，2024年已全部转入固定资产，金额为2339.082025万美元，累计投入占预算比例为93.56%，工程进度为100%[198][199] 无形资产 - 2024年12月31日无形资产账面原值合计639,766,342.33元[200] - 本期无形资产增加金额为55,805,914.03元，其中购置36,985,575.29元，内部研发18,820,338.74元[200] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 因营业收入存在管理层不恰当确认收入风险，将收入确认列为关键审计事项[7][8] 公司历史 - 公司原名为中垦农业资源开发股份有限公司，2014年1月变更为中农发种业集团股份有限公司[52] - 公司所属行业为农资贸易、种子、农业生产资料行业[52] 会计政策 - 公司以12个月作为营业周期划分资产和负债的流动性[57] - 重要的单项计提坏账准备等标准多为500万元[58] 税收政策 - 公司及所属子公司经营种子产品，免征增值税政策[167] - 2023年1月1日至2027年12月31日，子公司中农发河南农化有限公司可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[168] - 子公司甘肃兴达种业有限公司等多家子公司适用15%的企业所得税税率[170][171][172] - 对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日，公司多家子公司执行该税率[172]

人事变动 - 2024年5月24日起杨鹏担任公司独立董事[2] 会议情况 - 2024年度董事会应出席10次，实际出席10次[3] - 2024年度召开审计、战略、独立董事专门会议分别为3次、3次、1次[4] 关联交易 - 2024年控股子公司河南地神与黄泛区实业集团签小麦种子繁育合同构成关联交易[9] 审计与披露 - 聘请北京大地泰华会计师事务所为2024年度审计机构[10] - 2024年度及时编制并披露定期及内控评价报告[10] 合规情况 - 董事及高管薪酬发放符合规定，信息披露合规[10][11]

关于独立董事 2024 年度独立性的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》等要求，公司董事会就 2024 年度公司独立董事韩一军 先生、何安妮女士、杨鹏先生、王一鸣先生（2024 年 5 月离任）、周建如女士 （2024 年 5 月离任）的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 中农发种业集团股份有限公司董事会 经公司独立董事自查以及董事会核查，独立董事韩一军先生、何安妮女士、 杨鹏先生、王一鸣先生、周建如女士未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关 系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情 况，符合《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号—规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 中农发种业集团股份有限公司董事会 2025 年 4 月 17 日 ...

中农发种业集团股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》、上海证券交易所《上市公 司自律监管指引第 1 号—规范运作》等有关规定，本人作为中农发种业集团股 份有限公司的独立董事，现将2024年度履职情况报告如下： 一、独立董事基本情况 韩一军：男，53 岁， 1998 年参加工作，历任农业部农村经济研究中心市场 贸易研究室主任科员、副主任、主任和农业部农业贸易促进中心政策研究所所长 等，现任中国农业大学经济管理学院教授。2024 年 5 月 24 日起担任公司独立董 事，同时担任公司提名委员会主任委员、战略委员会委员、审计委员会委员。 本人按照《上市公司独立董事管理办法》等相关规定进行了自查，本人未在 公司担任除独立董事以外的其他职务，不存在受公司控股股东、实际控制人及其 他与公司存在利害关系的单位或个人影响的情形，亦不存在影响独立客观判断的 其他情形。 二、2024 年度履职情况 | 会议名称 | 应出席次数 | 实际出席次 | 委托出 | 缺席 | 是否连续两次 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | 数 ...

王一鸣：男，58 岁，1988 年参加工作，曾在中国工商银行系统工作。现任 北京大学经济学院教授、博士生导师,2017 年 1 月--2024 年 5 月期间担任公司独 立董事，同时担任公司提名委员会主任委员、战略委员会委员、审计委员会委员。 本人按照《上市公司独立董事管理办法》等相关规定进行了自查，本人未在 公司担任除独立董事以外的其他职务，不存在受公司控股股东、实际控制人及其 他与公司存在利害关系的单位或个人影响的情形，亦不存在影响独立客观判断的 其他情形。 二、2024 年度履职情况 | 会议名称 | 应出席次数 | 实际出 | 委托出 | 缺席 | 是否连续两次 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | 席次数 | 席次数 | 次数 | 未亲自参加会 | | 董事会 | 4 | 4 | 0 | 0 | 否 | | 股东大会 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | （一）出席董事会及股东大会情况： 本人在会前认真审阅会议资料，在会上积极参与各项议案讨论，独立发表意 见，审慎行使表决权，本人认为公司 2024 年度董事会的召集和召开程序均符合 法定要求 ...

中农发种业集团股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》、上海证券交易所《上市公 司自律监管指引第 1 号—规范运作》等有关规定，本人作为中农发种业集团股 份有限公司的独立董事，现将2024年度履职情况报告如下： 一、独立董事基本情况 何安妮：女，43 岁，2006 年参加工作，历任中豪律师集团律师、北京市两 高律师事务所律师，现任北京市两高律师事务所高级合伙人、北京市朝阳区青联 委员，2020 年 4 月 23 日起担任公司独立董事，同时担任公司薪酬与考核委员会 主任委员、审计委员会委员、提名委员会委员。 本人按照《上市公司独立董事管理办法》等相关规定进行了自查，本人未在 公司担任除独立董事以外的其他职务，不存在受公司控股股东、实际控制人及其 他与公司存在利害关系的单位或个人影响的情形，亦不存在影响独立客观判断的 其他情形。 二、2024 年度履职情况 | 会议名称 | 应出席次数 | 实际出席次 | 委托出 | 缺席 | 是否连续两次 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | 数 | 席次数 | 次数 | 未 ...

公司治理 - 2024年董事会应出席4次，实际出席4次；股东大会应出席2次，实际出席1次，委托出席1次[3] - 2024年参加各委员会会议若干次[3] 关联交易 - 2024年公司控股子公司河南农化预计进行关联交易[6] 信息披露 - 2024年公司及时编制并披露定期报告及内控评价报告[7] - 公司信息披露遵守原则且及时准确[7] 人员履职 - 2024年独立董事勤勉尽责，公司支持其工作[9] - 董事及高管薪酬发放符合规定[7]

报告与说明会安排 - 公司2024年年度报告将于2025年4月19日发布[2] - 2024年度业绩说明会于2025年4月28日13:00 - 14:00举行[2] 投资者参与 - 2025年4月21日至4月25日16:00前可进行提问预征集[2] - 可在业绩说明会时在线参与，通过上证路演中心或公司邮箱提问[7] 说明会信息 - 业绩说明会以网络互动形式在上海证券交易所上证路演中心召开[3][5] - 参加人员包括董事长何才文等[7] 联系信息 - 联系部门为证券事务部，电话010 - 88067521，邮箱zhongnongfazhongye@163.com[8] 会后查看 - 说明会召开后可通过上证路演中心查看情况及内容[8]