利润分配方案 - 每股派发现金红利0.10元（含税）不送红股不转增股份 [1] - 以权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配总额可能因总股本变动调整 [1] - 现金分红总额为4832万元（含税）占2025年半年度归母净利润比例为32.47% [1] 决策程序 - 董事会以8票赞成0票反对0票弃权审议通过利润分配方案 [2] - 监事会认为方案符合公司实际经营情况和发展战略支持健康持续发展 [2] - 方案尚需提交2025年第一次临时股东大会审议通过 [1][2] 分配基数调整 - 若可转债转股/回购股份等导致总股本变动将维持每股分配比例不变调整分配总额 [2] - 总股本变动期间为公告披露日至股权登记日具体调整情况将另行公告 [2]

文章核心观点 - 时代出版传媒股份有限公司拟续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构 审计费用合计人民币195万元 与2024年度持平 该事项已获董事会通过 尚需提交股东大会审议[1][2][3][4] 拟聘任会计师事务所基本情况 - 天健会计师事务所成立于2011年7月18日 组织形式为特殊普通合伙 注册地址位于浙江省杭州市西湖区 首席合伙人为钟建国[1] - 截至2024年末 天健会计师事务所拥有合伙人241人 注册会计师2356人 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人[1] - 2024年天健会计师事务所业务收入总额为29.69亿元 其中证券业务收入14.65亿元 审计收费总额7.35亿元 客户家数756家[1] - 天健会计师事务所职业风险基金和职业保险累计赔偿限额超过2亿元 近三年因执业行为受到行政处罚4次 监督管理措施13次 自律监管措施8次 纪律处分2次[1][2] - 天健会计师事务所近三年在华仪电气证券虚假陈述诉讼案中被判在5%范围内承担连带赔偿责任 该案件已完结且已履行判决[1][2] 审计项目团队安排 - 项目合伙人及签字注册会计师为马章松 1998年成为注册会计师 1998年开始上市公司审计 2009年加入天健 近三年签署过时代出版和工大高科审计报告[2] - 签字注册会计师为刘波波 2020年成为注册会计师 2018年开始上市公司审计 2023年加入天健 近三年签署过工大高科和时代出版审计报告[2] - 项目质量复核人员为叶喜撑 2003年成为注册会计师 2003年开始上市公司审计 2001年加入天健 近三年签署过浙版传媒和丽尚国潮审计报告[3] - 审计团队所有成员近三年未受到任何刑事处罚 行政处罚 监督管理措施或自律监管措施 且不存在可能影响独立性的情形[3] 审计费用及确定方式 - 2025年度审计费用合计195万元 其中财务报表审计费用145万元 内部控制审计费用50万元 与2024年度审计费用保持持平[3] - 审计费用定价基于公司业务规模 行业特性和会计处理复杂程度 综合考虑审计人员配备和工作量投入 并通过公开招标方式确定[3] 续聘程序履行情况 - 公司董事会审计委员会已对天健会计师事务所的资质 投资者保护能力 独立性和诚信状况进行充分审查 认为其选聘程序合规且审计工作符合规定[3] - 公司第七届董事会第十五次会议于2025年8月27日全票通过续聘议案 同意票8票 反对票0票 弃权票0票[4] - 续聘事项尚需提交公司2025年第一次临时股东大会审议 自股东大会审议通过后生效[4]

板块整体表现 - 出版板块整体下跌0.43%，跑输上证指数（上涨0.37%）和深证成指（上涨0.99%）[1] - 板块内个股分化明显，10只个股上涨，10只个股下跌[1][2] 领涨个股表现 - ST华闻涨幅居首达4.86%，收盘价2.59元，成交额1.00亿元[1] - 中国科传上涨2.23%至21.53元，成交额7.47亿元，为板块最高[1] - 中信出版上涨1.90%至33.21元，时代出版上涨1.81%至8.98元[1] 领跌个股表现 - 内蒙新华跌幅最大达6.44%，收盘价14.09元，成交额3.14亿元[2] - 中原传媒下跌4.62%至13.02元，中文在线下跌3.25%至30.09元，成交额21.91亿元为板块最高[2] 资金流向分析 - 板块主力资金净流出2.6亿元，游资资金净流出5820.85万元[2] - 散户资金净流入3.19亿元，显示散户与机构资金流向出现分化[2]

拟聘任会计师事务所基本情况 - 拟聘任天健会计师事务所为2025年度审计机构 [2] - 该所累计职业风险基金及保险赔偿限额超2亿元 [2] - 近三年受行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次、纪律处分2次 [3] - 67名从业人员近三年受行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施24人次、纪律处分13人次 [3] 审计团队配置 - 项目合伙人马章松为注册会计师（1998年注册） 近三年签署时代出版、工大高科审计报告 [4] - 签字注册会计师刘波波为注册会计师（2020年注册） 近三年签署工大高科、时代出版审计报告 [4] - 质量复核人叶喜撑为注册会计师（2003年注册） 近三年签署浙版传媒、丽尚国潮审计报告 [5] - 审计团队近三年无执业行为相关处罚记录 [6][7] 审计费用安排 - 2025年度审计费用合计206万元（财务报表审计156万元 内部控制审计50万元） [8] - 费用与2024年度持平 通过公开招标方式确定 [8] 续聘程序进展 - 董事会审计委员会已审查并同意续聘议案 [9] - 第七届董事会第十五次会议全票通过（8票同意 0票反对 0票弃权） [10] - 议案需提交2025年第一次临时股东大会审议生效 [10] 股东大会安排 - 股东大会将于2025年9月15日15:00在合肥召开 [13] - 采用现场投票与网络投票结合方式 [13] - 网络投票通过上交所系统进行 时间为9:15-15:00 [14] - 需审议续聘会计师事务所等议案 [15]

公司治理与财务决策 - 时代出版第七届董事会第十五次会议于8月28日晚间召开 [2] - 会议审议通过《时代出版2025年半年度利润分配方案》议案 [2] - 同期通过多项其他议案 [2]

公司治理动态 - 第七届监事会第十二次会议审议通过多项议案 [2] - 会议审议通过《时代出版2025年半年度利润分配方案的议案》 [2] - 公告发布时间为8月28日晚间 [2]

公司治理 - 公司拟续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为2025年度财务报表审计机构及内部控制审计机构 [2]

营收表现 - 报告期公司实现营收37.18亿元 同比下降16.20% [1] 盈利能力 - 归母净利润2.09亿元 同比增长21.76% [1] - 扣非净利润1.49亿元 同比下降11.29% [1] - 基本每股收益0.3080元 [1] 股东回报 - 公司拟向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元(含税) [1]

业绩总结 - 自编教材教辅销售码洋本期79604.26万元，增长率-4.40%[2] - 租型教材教辅营业收入本期33173.01万元，增长率-9.30%[2] - 一般图书营业成本本期18369.29万元，增长率-10.14%[2] - 期刊杂志毛利率本期16.37%，增长率-0.34%[2] - 自编教材教辅毛利率本期32.61%，增长率0.88%[2] - 租型教材教辅毛利率本期33.23%，增长率2.42%[2] - 一般图书毛利率本期25.95%，增长率0.71%[2] - 一般图书销售码洋本期81880.16万元，增长率-9.18%[2] - 期刊杂志营业收入本期983.45万元，增长率-9.39%[2] - 一般图书营业收入本期24806.60万元，增长率-9.28%[2]

公司治理结构调整 - 取消监事会设置，其职权由董事会审计委员会行使[2] - 现任监事将在股东大会通过取消监事会事项后卸任[3] - 修订《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》，部分需提请2025年第一次临时股东大会审议[6][8][10][12] - 董事会对19项制度进行修订完善，部分提交2025年第一次临时股东大会审议[13][15][17] 股本与股份相关 - 公司已发行股份数为678,055,239股，均为普通股[24] - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不超已发行股本总额10%[24] - 公司合计持有的本公司股份数不得超已发行股份总数10%，并在三年内转让或注销[26] 股东权利与义务 - 股东对特定情形下的股东会、董事会决议有请求法院认定无效或撤销的权利[28] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东有特定诉讼相关权利[24] - 持有公司5%以上有表决权股份的股东质押股份需书面报告公司[26] 担保与重大资产事项 - 公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%等事项需股东会审议[36] - 公司对外担保达到一定比例或为特定对象担保须经股东会审议[36] 会议召集与提案 - 多种情形下需召开临时股东大会或股东会，董事会收到提议后10日内反馈，同意则5日内发通知[38][40][94][96] - 单独或合计持有公司3%以上股份的股东可在股东大会召开10日前提出临时提案[38][98] 董事与监事相关 - 董事会由8名董事组成，设董事长1人，副董事长1人[72] - 董事任期三年，任期届满可连选连任，独立董事连续任职不超六年[54][110] - 公司董事会设一名职工代表董事，由职工民主选举产生[56] 利润分配与财务报告 - 公司分配当年税后利润时提取10%列入法定公积金[98] - 董事会提出的利润分配方案需经董事会过半数以上及2/3以上独立董事表决通过[82] 公司合并、分立等事项 - 公司合并支付价款不超本公司净资产10%，可不经股东会决议（章程另有规定除外）[83] - 公司分立、减少注册资本等需通知债权人并公告[83][86]