文章核心观点 公司于2020年4月9日公开发行的4.28亿元“东时转债”将于2025年4月9日支付2024年4月9日至2025年4月8日期间的利息，公告对付息相关事项进行说明 [2] 东时转债发行上市概况 - 债券名称为东方时尚驾驶学校股份有限公司公开发行可转换公司债券，简称“东时转债”，代码为113575 [2] - 发行日期为2020年4月9日，上市日期为2020年4月30日，上市地点为上海证券交易所 [2] - 证券种类为可转换为公司A股股票的可转债，发行数量428万张，发行规模4.28亿元 [2] - 票面金额和发行价格为每张面值100元人民币，按面值发行 [2] - 可转债存续期限为自2020年4月9日至2026年4月8日 [2] - 票面利率第一年为0.40%、第二年为0.60%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为2.00%、第六年为2.30% [2] - 本次发行的可转债不提供担保 [6] - 初始转股价格为14.76元/股，经两次调整后最新转股价格为12.15元/股 [6] - 转股起止日期为2020年10月15日至2026年4月8日 [7] - 登记、托管、委托债券派息、兑付机构为中国结算上海分公司 [7] - 信用评级机构为联合资信评估股份有限公司，可转债信用评级为B [8][9] 还本付息的期限和方式 年利息计算 - 年利息指可转债持有人按持有的可转债票面总金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息，计算公式为I=B×i（I指年利息额，B指付息登记日持有的可转债票面总金额，i指可转债当年票面利率） [3] - 可转债付息债权登记日为2025年4月8日，除息日和付息日为2025年4月9日 [2] 付息方式 - 采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，到期归还本金和最后一年利息 [4] - 付息日为每年的可转债发行首日起每满一年的当日，如遇法定节假日或休息日则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息 [4] - 付息债权登记日为付息日的前一交易日，公司将在付息日之后的五个交易日内支付当年利息，在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）已转换或已申请转换为A股股票的可转债，公司不再支付利息 [4] - 可转债持有人所获利息收入的应付税项由持有人承担 [5] 本次付息方案 - 本期为“东时转债”第五个付息年度，计息期间为2024年4月9日至2025年4月8日，票面利率为2.00%（含税），每张面值100元可转债兑息金额为2.00元（含税） [10] 本次付息债权登记日、除息日及付息日 - 可转债付息债权登记日为2025年4月8日，除息日和付息日为2025年4月9日 [11][12][13] 付息对象 - 本次付息对象为截至2025年4月8日上海证券交易所收市后，在中国结算上海分公司登记在册的全体“东时转债”持有人 [14] 付息办法 - 公司委托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息，将在本期兑息日2个交易日前将本期债券的利息足额划付至指定银行账户 [15] - 中国结算上海分公司收到款项后，通过资金结算系统将债券利息划付给相应的兑付机构，投资者于兑付机构领取债券利息 [15] 关于投资者缴纳债券利息所得税的说明 个人缴纳公司债券利息所得税 - 本期债券个人（包括证券投资基金）债券持有者应缴纳公司债券个人利息收入所得税，征税税率为利息额的20%，每张面值100元可转债实际派发利息为1.60元（税后），由各付息网点代扣代缴 [16] 居民企业缴纳公司债券利息所得税 - 持有可转债的居民企业，其债券利息所得税自行缴纳，每张面值100元可转债实际派发金额为2.00元（含税） [17] 非居民企业缴纳公司债券利息所得税 - 自2021年11月7日起至2025年12月31日止，境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税，本期债券非居民企业（包括QFII、RQFII）债券持有者取得的本期债券利息暂免征收企业所得税，每张面值100元可转债实际派发金额为2.00元（含税），暂免范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息 [18] 其他债券持有者缴纳公司债券利息所得税 - 其他债券持有者，其债券利息所得税需自行缴纳 [19] 相关机构及联系方式 发行人 - 东方时尚驾驶学校股份有限公司，联系地址为北京市大兴区金星西路19号，联系人孙羽，联系电话010 - 53223377，传真010 - 61220996，邮政编码102600 [20][21] 保荐机构（主承销商） - 招商证券股份有限公司，联系地址为广东省深圳市福田区福田街道福华一路111号，联系人任强伟，联系电话0755 - 82943666 [21] 可转债受托管理人 - 中国结算上海分公司，联系地址为上海市浦东新区杨高南路188号，联系电话4008058058 [21]

可转债发行 - 2020年4月9日发行4.28亿元可转换公司债券，428万张，每张面值100元[5][7] 可转债条款 - 存续期限2020年4月9日至2026年4月8日，票面利率逐年递增[8] - 初始转股价格14.76元/股，调整后为12.15元/股[9] - 转股起止日期2020年10月15日至2026年4月8日[9] 付息情况 - 第五个付息年度票面利率2.00%，2025年4月9日付息[11] - 不同持有者派息及征税情况不同[16][17]

风险警示 - 公司股票2024年5月6日因2023年度财报内控审计否定意见被实施其他风险警示[3][7] - 公司股票2024年12月20日因资金占用未收回被叠加实施其他风险警示[5][7][15] - 若2025年6月19日前未清收2.20亿元被占用资金，上交所将对公司股票实施停牌等处理[6][15] 资金占用 - 截至2024年11月底，控股股东及其关联方非经营性占用公司资金余额约2.20亿元，应于2025年6月19日前归还[4][5][7][15] 诉讼案件 - 2023年9月海合众泰从公司账户扣款3500万元未归还，诉讼追偿一审二审均被驳回[9] - 公司因桐隆汽车未履约交付AI智能驾培系统提起诉讼，案件已立案未开庭[10] - 晋中子公司多确认在建工程3550万元，向正方新辰追偿诉讼被一审驳回，正在上诉[11][12] 产品交付 - 千种幻影2809台VR智能型汽车驾驶培训模拟器未完整交付，计划2024年12月31日完成交付[12] 公司举措 - 公司对2018 - 2022年度财务报表进行追溯调整[8] - 公司督促控股股东制定还款计划偿还占用资金，完善防止关联方非经营性占用资金长效机制[13] - 公司持续完善内控制度执行和审计监督机制，加强重点风险领域内控检查[14] - 公司将每月披露一次其他风险警示相关事项进展情况[16]

资金占用 - 截至2024年11月底，控股股东及其关联方非经营性占用公司资金约2.20亿元[3] - 截至公告披露日，占用资金未归还，余额仍约2.20亿元[3][6] - 2023年9月海合众泰从公司账户扣款3500万元未归还[7] 风险警示 - 2024年5月6日公司股票因内控审计否定意见被实施其他风险警示[12] - 2024年12月20日起因资金占用被叠加实施其他风险警示[13] 股份情况 - 东方时尚投资及其一致行动人徐雄合计持股132,119,600股，占总股本18.48%[15] - 东方时尚投资及其一致行动人徐雄累计质押股份75,378,000股，占总股本10.54%[15] - 东方时尚投资及其一致行动人徐雄合计司法冻结和标记股份75,628,000股，占总股本10.58%[15] 其他情况 - 2023年9月15日公司实际控制人徐雄因涉嫌操纵证券市场罪被批捕[14] - 公司VR智能型汽车驾驶培训模拟器有2809台未完整交付[7] - 截至公告披露日公司生产经营正常[17] 退市风险 - 若2025年6月19日前未清收2.20亿元占用资金，上交所将对公司股票停牌[4][9][10] - 停牌后两个月未整改，将实施退市风险警示[4][9][10] - 实施警示后两个月未整改，上交所将决定终止公司股票上市[4][10]

业绩总结 - 预计2024年年度归母净利润 -79,000万元到 -62,000万元[8] - 预计2024年年度归母扣非净利润 -52,400万元到 -35,400万元[8] 资金相关 - 截至2024年11月底控股股东占用资金约2.20亿元未归还[4] - 若2025年6月19日前未清收2.20亿元资金，上交所将采取措施[5] 股票情况 - 2025年3月26 - 27日公司股票连续两天涨停[4] - 2024年12月20日起公司股票被叠加实施其他风险警示[6] - 2024年5月6日起公司股票被实施其他风险警示[12] 其他 - 2023年9月15日公司实控人徐雄因涉嫌操纵证券市场罪被批捕[10]

业绩情况 - 2024年年度预计归母净利润 -79,000万元到 -62,000万元[8] - 2024年扣非净利润 -52,400万元到 -35,400万元[8] 资金占用 - 截至2024年11月底占用资金余额约2.20亿元，未归还[4] - 若2025年6月19日前未清收，上交所将采取措施[5] 风险警示 - 2024年12月20日起被叠加实施其他风险警示[6] - 2024年5月6日起被实施其他风险警示[12] 其他事项 - 2025年3月26日公司股票涨停，价格波动大[4] - 2023年9月15日公司实控人因涉嫌犯罪被批捕[10][11]

股份拍卖 - 2025年3月19日1522.8万股无限售流通股拍卖成功未过户[3] - 拟拍卖控股股东625万股无限售流通股，占总股本0.87%[3] - 司法拍卖2025年4月25日10时起至26日10时止，起拍价1451.25万元[6] 股权结构 - 截至公告披露日，控股股东持股11764.16万股，占比16.46%[8] - 实控人持股1447.8万股，占比2.03%[8] - 若拍卖成功，控股股东及其一致行动人持股将减至11064.16万股，占比15.48%[9] 资金占用 - 截至2024年11月底，控股股东及其关联方占用资金约2.20亿元未归还[5] - 若2025年6月19日前未清收，上交所将对公司股票实施停牌[5] 股份质押与冻结 - 控股股东及其一致行动人累计质押股份7537.8万股，占总股本10.54%[8] - 合计司法冻结和司法标记股份7562.8万股，占总股本10.58%[8]

资金占用 - 截至2024年11月底，控股股东及其关联方非经营性占用公司资金约2.20亿元未归还[3] - 2023年千种幻影对东方时尚非经营性资金占用发生额127,770,427.85元，占最近一期经审计净资产5.40%[11] - 2023年千种幻影对东方时尚非经营性资金占用发生额127,770,427.85元，占当期披露净资产6.23%[11] 关联交易 - 2021年12月24日，汽车销售公司与桐隆汽车关联交易金额2.00212亿元，占最近一期经审计净资产8.25%[8] - 2021年，东方时尚及子公司与桐隆汽车关联交易金额4.28941亿元，占当期披露净资产17.68%[9] 监管处罚 - 2023年12月27日公司收到中国证监会《立案告知书》[4] - 2024年8月7日公司实际控制人徐雄收到中国证监会《立案告知书》[5] - 2024年12月19日公司收到北京证监局《行政处罚事先告知书》[5] - 2024年12月31日公司收到北京证监局《行政处罚决定书》[5] - 2025年3月21日公司实际控制人徐雄及相关责任人员收到北京证监局《行政处罚决定书》[6] - 对徐雄等相关人员给予警告并罚款，徐雄850万元，王红玉等150万元，季冬鹏100万元[17] 未来展望 - 若2025年6月19日前未清收2.20亿元被占用资金，上交所将对公司股票实施停牌[4] - 行政处罚不影响公司日常经营，未触及重大违法强制退市情形，公司生产经营正常[18] - 公司将全面自查，加强培训宣导，完善内部控制，提高信息披露质量[19]

股权拍卖 - 本次被拍卖股份共1522.8万股，占总股本2.13%，成交金额4315.524万元[3] - 东方时尚投资100万股成交289万元，占总股本0.14%[7] - 徐雄1422.8万股成交4026.524万元，占总股本1.99%[7] 资金占用 - 截至2024年11月底，控股股东及其关联方占用资金约2.20亿元未归还[4] - 若2025年6月19日前未清收，上交所将对公司股票实施停牌[5] 股权结构 - 截至披露日，东方时尚投资持股1.176416亿股，占总股本16.46%[9] - 截至披露日，徐雄直接持股1447.8万股，占总股本2.03%[9] - 若过户，东方时尚投资持股1.166416亿股，占总股本16.32%[9] - 若过户，徐雄直接持股25万股，占总股本0.03%[9] 减持限制 - 受让方受让司法拍卖股份后6个月内不得减持[10]

公司基本信息 - 公司于2016年1月13日核准首次发行5000万股人民币普通股，2月5日在上海证券交易所上市[5] - 公司注册资本为人民币720,745,205元[6] - 公司股份总数为720,745,205股，均为普通股[15] 股份相关规定 - 公司收购本公司股份，不同情形有不同注销或转让期限及比例限制[19] - 公司董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持总数25%[22] - 公司董监高及持股5%以上股东6个月内买卖股票收益归公司[23] 股东权益与诉讼 - 股东要求董事会执行相关规定期限为30日[23] - 股东请求法院撤销股东大会、董事会决议期限为60日[30] - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份股东可书面请求监事会或董事会诉讼[31] 重大事项审议 - 股东大会审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%事项[37] - 公司及控股子公司对外担保多项情形需经股东大会审议通过[38][39] 会议相关规定 - 单独或合计持有公司10%以上股份股东可请求召开临时股东大会[40][45] - 年度股东大会召开20日前、临时股东大会召开15日前以公告通知股东[49] - 股东大会普通决议需出席会议股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[63] 董事相关规定 - 董事会由11名董事组成，其中独立董事4名，设董事长1人，副董事长1人[85] - 董事任期为3年，任期届满可连选连任[76] - 兼任总经理等职务的董事及职工代表董事总计不得超公司董事总数的1/2[76] 交易审批规定 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况，董事会审议后提交股东大会[88] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种未达上述标准事项，由董事会审议批准[89] - 低于上述标准的投资事项，由董事长或董事长授权总经理审批[90] 关联交易规定 - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的重大关联交易须经股东大会审议通过[91][92] - 公司与关联法人发生关联交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产0.5%以上（公司提供担保除外）由董事会审议批准[92] - 公司与关联自然人发生关联交易金额30万元以上（公司提供担保除外）由董事会审议批准[92] 会议召开规定 - 董事会每年至少召开两次会议，于会议召开10日前书面通知全体董事和监事[95] - 董事长应在10日内召集和主持临时董事会会议的情形包括代表十分之一以上表决权的股东提议等[96][98] - 监事会每6个月至少召开一次会议，会议通知应在召开10日前书面送达全体监事[124] 财务与利润分配 - 公司在会计年度结束后4个月内披露年报，前6个月结束后2个月内披露中报，前3个月和前9个月结束后1个月内披露季报[130] - 公司法定公积金累计额达注册资本50%以上可不提取，转股本时留存额不少于转增前注册资本25%[133] - 公司每年现金分配利润不少于当年可供分配利润30%[138] 其他规定 - 公司解聘或不再续聘会计师事务所需提前十天通知[143] - 公司合并应在股东大会决议后10日内通知债权人，30日内在报纸公告[146] - 公司每月按职工实际工资总额的百分之二拨交工会经费[163]