公司审计机构变更 - 公司拟聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为其2025年度财务报告和内部控制审计机构 [2] - 公司原聘任的审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）将不再担任公司审计机构 [2] - 此次审计机构变更事项于12月4日晚间通过公告形式发布 [2]

财务资助 - 公司拟为中盐美福提供不超15000万元财务资助，年利率按外部银行同期贷款平均利率计算，期限一年[1][2][13] - 2025年12月4日董事会审议通过资助议案[3][4] - 2024年公司股东大会曾同意对中盐美福提供不超15000万元财务资助[8] 中盐美福情况 - 中盐美福注册资本20000万元，公司持股51.36%[6] - 2025年9月30日资产总额43533.55万元，负债总额14176.55万元，资产净额29357.00万元[6] - 2025年1 - 9月营业收入38616.38万元，净利润548.59万元[6] 其他 - 公司累计提供财务资助余额为7600万元，占上市公司最近一期经审计净资产的比例为5.50%[17] - 对合并报表外单位累计提供财务资助余额为0，逾期未收回金额为0[17] - 本次资助需股东会审议，保荐机构无异议[21]

内部审计体制与责任 - 公司建立党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制，董事长为第一责任人[5] - 审计部是归口管理部门，对董事会负责，向党委、审计委员会报告工作[8] 子公司审计安排 - 未设内审机构子公司明确归口管理部门，可委托审计部或聘请中介机构审计[9] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交内审工作报告[15] 审计范围与权限 - 审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[18] - 审计部有权要求被审计单位报送资料，参加公司有关会议[15] 审计制止与封存权 - 审计部对严重违法违规行为可报告并制止，封存相关资料[16] 审计保障与激励 - 公司保障审计部经费，表彰奖励成绩显著的内审人员[12] 人员培训支持 - 公司支持内审机构继续教育，鼓励人员参加执业资格考试[11] 审计独立性要求 - 审计部应保持独立性，不得置于财务部门领导之下或合署办公[13] 重大检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[18] 审计项目流程 - 实施审计前3个工作日送达审计通知书，特殊业务审计时送达[23] 被审计单位反馈 - 被审计单位10个工作日内对审计报告征求意见书提书面意见，逾期视为无异议[23] 审计整改报告 - 被审计单位90日或要求时限内报送审计整改报告[24] 审计资料保存 - 因实施内部审计产生的资料保存不少于10年[26] 审计计划管理 - 审计部编制年度审计计划，经党委会、董事会审议批准后下达并备案[23] 违规处理 - 被审计单位拒绝或不配合审计等情形责令改正并处理相关人员[32] - 内审机构和人员未按规定实施审计等情形董事会处分、追究责任[33] 审计报告处理 - 审计部对已完成整改问题不在审计报告中反映[30] 信息化平台建设 - 公司构建“业审一体”信息化平台，按信息化要求执行审计事项[25] 子公司制度制定 - 设置内部审计机构的子公司可制定实施办法并报公司审计部备案[36] 制度解释与生效 - 本制度由公司董事会负责解释，审议通过后生效执行[37][38]

信息披露时间与要求 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[9] - 中期报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[9] 重大事项披露标准 - 持公司5%以上股份股东股权被冻结、司法拍卖等需披露[13] - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[17] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[17] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[17] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[17] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需及时披露[17] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[17] - 交易资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上需披露并提交股东会审议[18] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需披露并提交股东会审议[19] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需及时披露（提供担保、财务资助除外）[24] - 公司与关联法人交易金额300万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露（提供担保、财务资助除外）[24] - 公司与关联人交易金额3000万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，除披露外还需审计或评估报告并提交股东会审议（提供担保、财务资助等除外）[24] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化需主动告知公司并配合披露[28] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需主动告知公司并配合披露[28] 信息披露流程 - 定期报告由经理等起草，经审计委员会审核、董事会审议后由董事会秘书披露[31] - 临时报告由董事会秘书组织编写，经相关审议后由其披露[32] - 重大事件由董事会秘书组织起草文稿，经核对、合规性审查等流程后报上交所公告[33] - 发布信息由董事会秘书向上交所申请，经审核通过后在中国证监会指定媒体披露[35] 信息披露责任 - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会全体成员负连带责任，董事会办公室为日常管理部门[37] - 持有公司5%以上股份的股东和关联人应履行信息披露义务[40] 其他规定 - 年度报告中的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[9] - 定期报告内容应经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[9] - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[10] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动时，需及时进行业绩预告[9] - 公司发生可能对证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时应立即披露[12] - 单笔财务资助金额超上市公司最近一期经审计净资产10%需董事会审议后提交股东会审议[20] - 被资助对象资产负债率超70%时财务资助事项需董事会审议后提交股东会审议[20] - 公司除法定会计账簿外不另立账簿，资产不以个人名义开户存储[47] - 公司解聘会计师事务所需通知并说明原因，股东会表决时允许其陈述意见[47] - 公司实行内部审计制度，经董事会批准后实施并对外披露[47] - 涉及国家秘密依法豁免披露，公司需履行保密义务[49] - 涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[49] - 暂缓、豁免披露商业秘密条件消除等情况应及时披露[50] - 定期报告和临时报告涉及国家秘密、商业秘密可豁免部分信息披露[52][53] - 暂缓披露临时报告原因消除后应及时披露并说明相关情况[55] - 暂缓、豁免披露信息登记材料保存期限不得少于十年[57] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行相关活动[60] - 公司举办业绩说明会可网上直播并事先公告活动时间、方式和主要内容[70] - 公司应严格审查非正式公告方式传达的信息，防止提前泄漏未公开重大信息[62] - 参（控）股子公司应按要求及时、准确、完整提供情况说明和数据[63] - 控股子公司信息披露事宜参照本制度执行[64] - 公司出现信息披露违规，应在5个工作日内将处理结果报证券交易所备案[66] - 审计委员会负责监督信息披露管理制度实施情况[68] - 董事会秘书负责组织信息披露管理制度的培训工作[68]

综合授信 - 2026年度公司及子公司预计申请综合授信额度不超240,000万元[1] - 授信业务含流动资金、非流动资金贷款等[1] - 额度可在公司及子公司、不同银行间调剂调整[1] 审议与授权 - 事项需提交股东会审议[2] - 董事会提请授权相关人员办理手续[2] - 授权可用名下资产担保、抵押或质押[2] 额度期限 - 授信额度自股东会通过起12个月内有效[2] - 额度在授权的期限和额度内可循环使用[2]

会议相关 - 公司于2025年12月4日召开第四届董事会第四次会议[2] 制度制定与修订 - 制定信息披露暂缓与豁免等6项管理制度[2] - 修订董事会审计委员会等19项议事规则及制度[2][3] 制度审议与实施 - 《独立董事工作制度》等7项制度需提交股东会审议[3] - 其他制度经董事会审议通过后实施[3] 制度披露 - 《独立董事工作制度》等11项制度于同日披露[4] - 披露网站为上海证券交易所网站及指定信息披露媒体[4] 公告信息 - 公告发布时间为2025年12月5日[6] - 公司董事会对公告内容真实性等承担法律责任[1]

财务资助 - 公司拟为中盐美福提供不超15000万元财务资助，年利率按外部银行同期贷款平均利率计算，期限1年[2] - 2025年12月4日董事会审议通过资助议案，尚需股东会审议[4] - 董事会同意资助并提请股东会授权董事长或其授权代表办理手续[14] 中盐美福情况 - 公司持有中盐美福51.36%股权，中盐湖南华瑞新材料和中国盐业集团分别持有33.64%、15.00%股权[7] - 2025年9月30日中盐美福资产总额43533.55万元，负债总额14176.55万元[7] - 2025年1 - 9月中盐美福营业收入38616.38万元，净利润548.59万元[7] 整体财务状况 - 公司累计提供财务资助余额7600万元，占最近一期经审计净资产比例5.50%[17] - 对合并报表外单位累计资助余额为0元，逾期未收回金额为0元[17] 风险评估 - 本次对中盐美福资助风险可控，不影响公司正常业务及资金使用[13] - 中盐美福无到期未还款、财务困难等影响还款能力情形[18]

关联交易金额 - 2025年原预计日常关联交易总额80411.40万元，增加590.10万元后为81001.50万元[6] - 2025年1 - 10月累计已发生日常关联交易金额47927.62万元[6] - 2025年向关联方采购商品、接受劳务预计80284.50万元，1 - 10月已发生47298.55万元[8] - 2025年向关联方销售货物及提供劳务预计672.00万元，1 - 10月已发生595.85万元[9] - 2025年关联租赁预计45万元，1 - 10月已发生33.22万元[10] - 预计2026年日常关联交易金额为74789.00万元[11] - 2026年与关联方关联交易预计74641万元，2025年1 - 10月已发生47298.55万元[13] - 中盐安徽红四方2026年液氨预计交易51000万元，2025年1 - 10月已发生31028.75万元[13] - 中盐安徽红四方2026年氯化铵预计交易7000万元，2025年1 - 10月已发生5634.42万元[13] - 2026年关联方商标使用费、复合肥、尿素预计合计101万元，2025年1 - 10月已发生58.69万元[15] - 中盐安徽红四方2026年房屋租赁费预计47万元，2025年1 - 10月已发生33.22万元[16] 关联交易金额变动 - 2025年原预计向中盐京津冀采购食盐金额2.20万元，增加10.10万元[5] - 2025年因销售尿素产品和租赁配套住宿等增加日常关联交易金额590.10万元[6] 关联交易审议 - 2025年12月3日独立董事会议通过预计2026年度日常关联交易议案[3] - 2025年12月4日董事会会议通过预计2026年度日常关联交易议案[4] - 关联交易议案尚需提交股东会审议，关联股东回避表决[31] 关联方情况及交易定价 - 关联方依法存续且正常经营，资信良好，具备履约能力[27] - 采购中盐安徽红四方液氨、蒸汽采用成本加成8%方式[29] - 其他关联交易价格参考市场公允协商确定[29] 各方意见 - 独立董事认为关联交易必要、定价公平、风险可控，不损害公司和股东利益[31] - 保荐机构核查认为2026年度日常关联交易决策程序合规[32][33] - 保荐机构认为2026年度日常关联交易不损害股东利益[33] 公司及关联方注册资本 - 中国盐业集团注册资本430000万元[17] - 中盐安徽红四方注册资本100000万元[18] - 中盐安徽银华工贸注册资本1091.4万元[19] - 中盐东兴盐化注册资本11662万元[20] - 安徽锦邦机电设备注册资本7535万元[20] - 《中国盐业》杂志社注册资本100万元[6] - 中盐安徽红四方新型建材科技注册资本4000万元[7] - 中盐京津冀盐业注册资本60000万元[8] - 中盐工程技术研究院注册资本40000万元[10]

审计机构变更 - 公司拟聘请立信为2025年度财务报告和内控审计机构，原聘任为容诚[2][4][11] - 变更议案已获董事会通过，尚需股东会审议[12] 立信情况 - 2024年末有合伙人296名、注会2498名、从业人员10021名[5] - 2024年业务收入47.48亿元，审计收入36.72亿元[5] - 2024年上市公司审计客户693家，同行业56家[5] - 2024年末已提取职业风险基金1.71亿元，保险累计赔偿限额10.5亿[5] - 近三年受行政处罚5次、监管措施43次、自律措施4次[7] 费用情况 - 2025年度立信审计费用110万元，年报81万，内控29万[9]

股东会信息 - 2025年第四次临时股东会12月22日14点30分在合肥召开[3] - 网络投票12月22日进行，交易系统与互联网投票时间不同[6] 审议议案 - 本次股东会审议6项非累积投票议案[8] - 对中小投资者单独计票的议案为议案1、2、4[10] 其他信息 - 股权登记日为12月15日，登记在册股东有权参会[14] - 会议登记时间为12月18日9:00 - 17:00[17]