财务审计 - 容诚会计师事务所于2024年4月19日对掌阅科技2023年度财报出具无保留意见审计报告[6] - 审计人员核对汇总表与审计财报内容，未发现重大不一致[7] 资金情况 - 2013年12月10日登记额为8130万元[13] - 文档涉及掌阅科技2023年度非经营性资金占用及关联资金往来情况[20]

募集资金情况 - 公司非公开发行37,896,835股A股，发行价28元/股，募集资金总额10.61亿元，净额10.38亿元[1] - 截至2023年12月31日，累计使用募集资金6.35亿元，其中以前年度4.63亿元，本年度1.72亿元[2] - 截至2023年12月31日，募集资金余额4.44亿元[2] - 2023年度募集资金总额为106,111.14万元，本年度投入17,160.26万元，累计投入63,494.19万元[15] - 变更用途的募集资金总额为34,516.00万元，占募集资金总额的32.53%[15] 资金使用与管理 - 拟置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金765.51万元[7] - 2022年认购大额存单5.96亿元，累计赎回本金5.96亿元，获收益1726万元[8][9][10] - 2023年10月底对募集资金专户进行协定存款管理[9] - 截至2023年12月31日，不存在用闲置募集资金补充流动资金情况[7] - 报告期内，不存在使用超募资金相关情况及节余资金使用情况[10] 募投项目情况 - 数字版权资源升级建设项目承诺投资71,595.14万元，截至期末累计投入62,195.04万元，投入进度86.87%，预计2025年8月达到预定可使用状态[15] - 技术中心建设项目承诺投资34,516.00万元，已变更为智能中台化技术升级项目[15][17] - 智能中台化技术升级项目承诺投资34,516.00万元，本年度投入1,299.15万元，累计投入1,299.15万元，投入进度3.76%，预计2026年9月达到预定可使用状态[15] 项目变更情况 - 2023年4月21日公司暂缓实施技术中心建设项目[17] - 2023年公司将技术中心建设项目变更为智能中台化技术升级项目，涉及资金34,516.00万元[17] - 2023年8月29日公司召开会议审议通过变更募集资金投资项目议案[21] - 原计划投入技术中心建设项目的34,516.00万元募集资金变更用于智能中台化技术升级项目[21] - 此事项经2023年第二次临时股东大会审议通过[21] 审核意见 - 会计师认为公司2023年度专项报告公允反映募集资金存放与使用情况[12] - 保荐机构对公司2023年度募集资金存放与使用情况无异议[13]

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审议、董事会审议，由股东大会决定[3] - 经审计委员会全体成员过半数同意，可向董事会提出聘请议案[7] 选聘方式 - 选聘方式包括竞争性谈判、公开选聘等[8] - 续聘符合要求的可不采用公开选聘方式[8] 人员限制 - 审计项目合伙人等累计承担同一公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[11] - 承担首次公开发行等审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[13] 费用与披露 - 审计费用较上一年度下降20%以上，公司应说明情况[13] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] 改聘要求 - 特定情况公司应改聘，且在被审计年度第四季度结束前完成选聘[14][16][22] 解聘通知 - 公司解聘或不再续聘，应在董事会决议后及时通知[20] 监督与处理 - 审计委员会监督审计工作，关注异常情形[18][19][20] - 发现选聘违规且后果严重，报告董事会处理[25] - 情节严重对责任人通报批评、经济处罚或纪律处分[25] - 会计师事务所严重违规，公司不再选聘[26] 制度生效 - 本制度自公司股东大会审议通过之日起生效[26]

审计委员会情况 - 公司第三届董事会审计委员会由3名成员组成，主任委员为许超女士[1] - 2023年度董事会审计委员会共召开5次会议[2] 会议审议情况 - 2023年各次会议审议通过对应报告及议案[2][3][4] 审计机构情况 - 公司续聘容诚会计师事务所为2023年度审计机构[5] 审计评价 - 审计委员会认为公司财务报告真实准确无重大问题[6] - 审计委员会认为公司内部控制完善无重大缺陷[7]

公司治理 - 2023年召开6次董事会和3次股东大会[4] - 独立董事应参加董事会6次，亲自出席6次，应出席股东大会3次，实际出席2次[4][5] - 2023年独立董事组织召开董事会薪酬与考核委员会会议1次，出席审计委员会会议5次[5] 合规情况 - 2023年日常关联交易决策程序合规，价格公允[9] - 2023年公司及相关方无变更或豁免承诺情形[9] - 2023年公司无被收购相关情形[10] - 2023年募集资金管理及使用符合规定[10] - 2023年按时编制并披露报告，财务数据真实准确完整[10] - 2023年未更换年审和内控审计机构，续聘程序合法[11] - 2023年无会计政策变更或重大会计差错更正情形[12] - 2023年无提名任免董事、聘任解聘高管情形[12] - 2023年董事、高管薪酬按考核结果发放[12] - 2023年无制定或变更股权激励计划情形[12] 分红规划 - 2022年度利润分配预案将提交股东大会审议[12] - 制定未来三年（2023 - 2025年）股东分红回报规划[13] 未来展望 - 2024年独立董事将加强与董事及管理层沟通，提升专业水平[14][15]

审计机构情况 - 截至2023年12月31日，容诚会计师事务所合伙人179人，注册会计师1395人，745人签过证券服务业务审计报告[1] 审计机构聘任 - 2023年4月21日，公司同意续聘容诚为2023年度审计机构[2] 审计工作沟通 - 2023年年报审计计划和完成阶段，审计委员会与容诚就相关事项沟通[4] 审计工作评价 - 审计委员会认为容诚2022、2023年度审计工作发挥积极作用、勤勉尽职[4][5] 未来策略 - 2024年审计委员会将加强对公司内外部审计沟通、监督和核查[6]

独立董事评估 - 公司对2023年度两位独立董事独立性情况进行评估[1] - 两位独立董事未在公司及主要股东公司任其他职务[1] - 两位独立董事与公司及主要股东无利害关系[1] - 两位独立董事不存在不得担任情形[1] - 公司独立董事符合独立性要求，2023年无影响情况[1]

会议安排 - 2024年4月9日送达会议通知及资料，4月19日召开第三届监事会第十九次会议[2] - 2023年共召开6次监事会会议[4] 业绩与分配 - 2023年度利润分配预案为每10股派发现金红利0.3元（含税）[9] 授信与议案 - 同意公司及子公司向银行申请总额不超过4亿元的综合授信额度[14] - 多项报告及议案审议表决均全票通过[3][4][5][6][7][10]

提名委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应过半数[3] 提名与选举 - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 2/3以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[7] 职责与程序 - 负责拟定选标准和程序，提建议，审查人选[2][5] 细则实施 - 自董事会决议通过实施，解释权归董事会[8][9]

会计政策变更 - 2024年4月19日公司审议通过会计政策变更议案[3] - 变更后执行《企业会计准则解释第17号》，自2024年1月1日起施行[4][9] 影响评估 - 预计对公司财务状况等无重大影响[3] - 监事会等认为变更合理，未损害股东利益[10][11]