RSM 容诚 录 | | | 内部控制审计报告 掌阅科技股份有限公司 容诚审字[2025]518Z0842 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://4c.cndf.gov.cn）"进行查 " er and and the see and the states of the station of 内部控制审计报告 容诚审字[2025]518Z0842 号 掌阅科技股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了掌阅科技股份有限公司(以下简称"掌阅科技公司")2024年 12月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 我们认为,掌阅科技公司于 2024年12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 (此页无正文,为掌阅科技股份有限公司容诚审字[2025]518Z0842 号报告之 签字盖章页。) 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实 ...

核查意见 华泰联合证券有限责任公司关于 掌阅科技股份有限公司部分募集资金投资项目 增加实施主体、实施地点并对全资子公司增资的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐机构"） 作为掌阅科技股份有限公司（以下简称"掌阅科技"、"公司"或"发行人"） 2020 年度非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理 办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的规定，对掌阅科技部分募集资金投资项目增加实 施主体、实施地点并对全资子公司增资的事项进行审慎核查，具体核查情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准掌阅科技股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可[2020]3348 号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票 37,896,835 股，发行价格为 28.00 元/股。截至 2021 年 2 月 3 日，公司 实际募集资金总额为人民币 1,061,111,380.00 元，扣除各项发行费用人民币 ...

现场检查报告 华泰联合证券有限责任公司 关于掌阅科技股份有限公司 2024 年持续督导工作现场检查报告 根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称"《保荐管 理办法》"）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》 等有关法律法规的要求，华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"） 作为掌阅科技股份有限公司（以下简称"掌阅科技"或"公司"）2020 年度非 公开发行股票的保荐机构，对掌阅科技进行持续督导，持续督导期为非公开发行 股票上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度，至 2022 年 12 月 31 日止。截 至 2024 年 12 月 31 日，掌阅科技募集资金尚未使用完毕，保荐机构持续对公司 的募集资金管理和使用履行持续督导职责，直至募集资金使用完毕。 根据有关法律法规的要求，华泰联合证券于 2025 年 3 月 28 日至 4 月 15 日 对掌阅科技股份有限公司 2024 年度募集资金管理和使用情况进行了持续督导工 作现场检查，现将本次检查的情况报告如下： 一、本次现场检查的基本情况 华泰联合证券针对掌阅科技实际情况制订了 2024 年度现场检查工作计 ...

华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐机构"） 作为掌阅科技股份有限公司（以下简称"掌阅科技"、"公司"或"发行人"） 2020 年度非公开发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理 办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》）等法律法规的规定，对掌阅科技部分募集资金投资项目的节 余募集资金拟永久补充流动资金事项进行了核查，核查情况及核查意见如下： 一、募集资金的基本情况 华泰联合证券有限责任公司 关于掌阅科技股份有限公司部分募集资金投资项目的 节余募集资金永久补充流动资金的核查意见 经中国证券监督管理委员会《关于核准掌阅科技股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可[2020]3348 号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票 37,896,835 股，发行价格为 28.00 元/股。截至 2021 年 2 月 3 日，公司 实际募集资金总额为人民币 1,061,111,380.00 元，扣除各项发行费用人民币 23,410,546. ...

掌阅科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 作为掌阅科技股份有限公司（以下简称"公司"）第三届和第四届董事会的独 立董事，2024 年，本人严格按照《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作指引》以及《公司章程》 等相关法律法规及规范性文件的规定和要求，本着恪尽职守、勤勉尽责的态度， 认真行使职权，全面关注公司的发展状况，按时出席公司召开的相关会议，并对 审议的相关事项基于独立董事立场发表独立客观的意见，充分发挥独立董事的独 立性，切实维护公司和股东特别是中小股东的合法权益。 现将本人在 2024 年度履行独立董事职责的情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 报告期内，公司第三届董事会任期届满于 2024 年 5 月 30 日完成换届选举， 许超继续担任第四届董事会独立董事，任期三年。 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 本人许超，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，系中国人民大学会 计硕士学位，中国注册会计师、中国注册资产评估师。历任中国传媒大学财务处 内控管理科科长。现任公司独立董事、中国传媒大学财务处项目管理科科长。 作为 ...

掌阅科技股份有限公司 舆情管理制度 第一章 总则 第一条 为提高掌阅科技股份有限公司（以下简称"公司"）应对各类舆情的能 力，建立快速反应和应急处置机制，及时、妥善处理各类舆情对公司股票价格、商 业信誉及正常经营管理活动造成的影响，切实保护投资者合法权益，根据《公司法》 《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和《掌阅科技股份有限公司公司 章程》（以下简称"公司章程"）的相关规定，制订本制度。 第二条 本制度所称舆情包括： （一）报刊、电视、网络等媒体对公司进行的负面报道、不实报道； （二）社会上存在的已经或将给公司造成不良影响的传言或信息； （三） 可能或者已经影响社会公众投资者预期，造成股价异常波动的信息； （四）其他涉及公司信息披露且可能对公司股票及其衍生品交易价格产生较大 影响的事件信息。 第三条 舆情信息的分类： （一）重大舆情：指传播范围较广，严重影响公司公众形象或正常经营活动， 使公司已经或可能遭受损失，已经或可能造成公司股票及其衍生品交易价格变 动的负面舆情； （二）一般舆情：指除重大舆情之外的其他舆情。 第二章 舆情管理的组织体系及其工作职责 第四条 公司应对各类舆情（尤其是重大舆情及媒 ...

掌阅科技股份有限公司 董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理办法 第一章 总则 第一条 为了进一步加强对掌阅科技股份有限公司（以下简称"公司"）董 事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动的管理，进一步明确相关办理程 序，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和 国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简 称"《上市规则》"）、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其 变动管理规则》以及《公司章程》等有关规定，特制定本办法。 《公司章程》等规定的，董事会秘书应当及时书面告知拟进行买卖的董事、监事、 高级管理人员，并提示相关风险。 第六条 因公司公开或非公开发行股票、实施股权激励计划等情形，对董 1 第二条 本办法适用于公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票及其 变动的管理。公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份，是指登记在其名下 的所有本公司股份，从事融资融券交易的，还包括记载在其信用账户内的本公司 股份。 第三条 本办法所指高级管理人员指《公司章程》所规定的高级管理人员。 第四条 公司董事、监事、高级管理人员在买卖公 ...

掌阅科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 作为掌阅科技股份有限公司（以下简称"公司"）第三届和第四届董事会的独 立董事，2024 年，本人严格按照《公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作指引》以及《公司章程》 等相关法律法规及规范性文件的规定和要求，本着恪尽职守、勤勉尽责的态度， 认真行使职权，全面关注公司的发展状况，按时出席公司召开的相关会议，并对 审议的相关事项基于独立董事立场发表独立客观的意见，充分发挥独立董事的独 立性，切实维护公司和股东特别是中小股东的合法权益。 现将本人在 2024 年度履行独立董事职责的情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 报告期内，公司第三届董事会任期届满于 2024 年 5 月 30 日完成换届选举， 唐朝云继续担任第四届董事会独立董事，任期三年。 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 本人唐朝云，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海交通大学计 算机科学硕士学位。历任上海酷誉网络科技有限公司总经理、上海酷现信息科技 有限公司总经理、上海酷睿网络科技股份有限公司董事。现任公司独立董事、上 ...

利润分配 - 2024年公司拟以利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本[7] - 2023 - 2025年股东分红回报规划规定，现金分红不低于当年可分配利润的10%[118] - 2023年度以438,896,835股为基数，每10股派现金红利0.3元，共派发现金股利13,166,905.05元[118][119] - 2024年度拟以总股本为基数，每10股派现金红利1元，共派发现金红利43,889,683.50元[119] - 2024年现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的比率为89.04%[122] - 最近三个会计年度累计现金分红122,891,113.80元，年均净利润47,237,705.46元，现金分红比例为260.15%[124] 整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为2,583,300,230.95元，较2023年的2,778,391,268.14元减少7.02%[23] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为49,291,684.29元，较2023年的34,844,277.76元增长41.46%[23] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为32,397,673.83元，较2023年的11,352,501.29元增长185.38%[23] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -75,017,023.96元，较2023年的338,409,256.80元减少122.17%[23] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为2,584,081,781.44元，较2023年末的2,527,963,696.63元增长2.22%[23] - 2024年末总资产为3,219,655,128.17元，较2023年末的3,445,468,454.54元减少6.55%[23] - 2024年基本每股收益0.11元/股，较2023年的0.08元/股增长37.50%；稀释每股收益同样为0.11元/股，较2023年增长37.50%；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.07元/股，较2023年的0.03元/股增长133.33%[24] - 2024年加权平均净资产收益率1.94%，较2023年的1.36%增加0.58个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率1.27%，较2023年的0.44%增加0.83个百分点[24] - 2024年分季度营业收入分别为678,455,776.21元、653,401,232.44元、581,381,036.15元、670,062,186.15元；归属于上市公司股东的净利润分别为 -73,150,242.74元、25,443,050.75元、10,876,911.46元、86,121,964.82元[28] - 2024年非经常性损益合计16,894,010.46元，2023年为23,491,776.47元，2022年为11,859,993.30元[30][31] - 2024年公司实现营业收入258,330.02万元，较去年同期下降7.02%；归属于上市公司股东的净利润4,929.17万元，较去年同期增长41.46%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润3,239.77万元，较去年同期增长185.38%[36] - 营业收入为25.83亿元，同比降低7.02%，主要因数字阅读及版权产品业务收入降低[53] - 营业成本为6.88亿元，同比降低1.78%，系整体营业收入下降及业务结构调整所致[53] - 销售费用为15.00亿元，同比降低11.86%，因公司优化推广策略，降低推广成本[53] - 管理费用为1.51亿元，同比增长11.20%，因公司业务结构调整导致管理服务费用增加[53] - 2024年经营活动现金流入27.17亿元，较2023年下降11.97%；现金流出27.92亿元，增加1.61%；现金流量净额-7501.70万元，下降122.17%[67] - 2024年投资活动现金流入15.53亿元，较2023年增加251.05%；现金流出16.95亿元，增加260.98%；现金流量净额-1.42亿元，增加421.99%[67] - 2024年筹资活动现金流出1746.13万元，较2023年下降74.92%；现金流量净额-1746.13万元，下降74.92%[67] - 2024年现金及现金等价物净增加额-2.33亿元，较2023年下降195.52%[67] - 存货期末金额较上期期末减少100%，其他流动资产减少35.48%，其他非流动金融资产增加75.42%，商誉减少100%[70] - 递延所得税资产期末金额较上期期末减少77.59%，应付账款减少51.08%，应交税费减少41.76%，租赁负债减少30.74%[71] - 预计负债期末金额较上期期末增加80.61%，其他非流动负债减少44.60%[71] - 境外资产3.10亿元，占总资产的比例为9.64%[72] - 报告期内公司新增对外股权投资1897.00万元，较上年同期减少90.02%[74] 各业务线数据关键指标变化 - 报告期内公司衍生业务收入77,550.13万元，占公司营业收入30.02%[38] - 数字阅读平台营业收入为16.47亿元，同比减少25.91%，毛利率为79.97%，减少1.41个百分点[55] - 衍生业务营业收入为7.76亿元，同比增长189.99%，毛利率为60.87%，增加21.46个百分点[55] - 版权产品营业收入为1.58亿元，同比减少39.53%，毛利率为65.63%，增加4.66个百分点[55] - 2024年度公司营业收入为25.83亿元，数字阅读平台收入占比63.75%[188] 业务发展与创新 - 公司引入数万部精品数字图书和数万小时有声内容，旗下多部作品获荣誉或入选项目[37] - 公司主营业务为互联网数字阅读平台服务、衍生业务、版权产品等[47] - 公司运营的数字阅读和衍生业务平台已积累庞大用户规模，用户形成相对稳定数字内容消费习惯[48] - 公司数字内容资源丰富，包括图书、有声读物等多种类型，能满足用户阅读和娱乐需求[49] - 公司在衍生业务领域开发爱情、校园等短剧题材，融入励志等内容提升文化内涵和社会影响力[49] - 公司在衍生业务领域用数字化技术革新短剧生产流程，实现全生命周期精细化管理[50] - 公司将AI融入投放素材创作环节，实现素材规模化生产，降低成本并提升推广效率[50] - 公司借助AI能力丰富产品功能，提供多样化内容互动方式和多元化语音服务[50] - 公司把算法能力融入业务商业化变现场景，实现商业化策略动态调控[50] - “掌阅AI辅助阅读”已在“掌阅”APP正式上线，规划了三分钟看完精彩情节等功能[40] - 公司在衍生业务领域积极推进人工智能赋能剧本生成等方面，提升制作效率和创新用户体验[40] - 公司将以数字阅读平台为基础，以人工智能技术为支撑，打造以智能阅读为核心的生态圈[79] - 公司经营计划包括拓展内容生态、全流程人工智能赋能、持续深耕基建[81] 客户与供应商情况 - 前五名客户销售额为11.45亿元，占年度销售总额44.31%，其中关联方销售额为6.60亿元，占年度销售总额25.54%[59] - 前五名供应商采购额为7.43亿元，占年度采购总额35.13%，其中关联方采购额为0元，占年度采购总额0%[60] 研发情况 - 研发投入总额为2.03亿元，占营业收入比例为7.87%，研发人员数量为291人，占公司总人数的比例为35.66%[63][64] 子公司经营情况 - 得间科技注册资本6863万元，持股比例100%，本期营业收入78732.49万元，本期净利润1888.41万元[80] - 海南掌阅注册资本5000万元，持股比例100%，本期营业收入120955.10万元，本期净利润 - 561.73万元[80] - 香港掌阅注册资本1536.24万元，持股比例100%，本期营业收入27282.38万元，本期净利润1942.12万元[80] - 南京墨阅注册资本166.67万元，持股比例46%，本期营业收入3999.91万元，本期净利润1799.78万元[80] - 杭州趣阅注册资本1000万元，持股比例39.61%，本期营业收入6931.56万元，本期净利润1750.32万元[80] 公司治理与会议 - 报告期内公司规范运作，完善法人治理结构，修订多项规范性文件[89][90] - 报告期内公司召开2023年度、2024年半年度、2024年第三季度业绩说明会[90] - 2024年第一次临时股东大会于2024年25日召开，审议通过《关于2024年度日常关联交易预计的议案》[91] - 2023年度股东大会于2024年5月13日召开，审议通过《2023年年度报告全文及2023年年度报告摘要》等多项议案[91] - 2024年第二次临时股东大会于2024年5月30日召开，进行多项选举议案[93] - 年内召开董事会会议次数为9次，其中现场会议0次，通讯方式会议0次，现场结合通讯方式会议9次[104] - 董事成湘均、陈永倬、许超出席股东大会次数为3次，高兵、唐朝云、张超出席次数为2次，孙凯出席次数为0次[104] - 第三届董事会第十七次会议于2024年1月9日召开[101] - 第三届董事会第十八次会议于2024年4月8日召开[101] - 第三届董事会第十九次会议于2024年4月19日召开[101] - 第三届董事会第二十次会议于2024年4月26日召开[102] - 第三届董事会第二十一次会议于2024年5月13日召开[102] - 第四届董事会第一次会议于2024年5月30日召开[103] - 第四届董事会第二次会议于2024年8月30日召开[103] - 第四届董事会第三次会议于2024年10月30日召开[103] - 报告期内审计委员会召开8次会议，审议多项报告和议案，包括2023年年度报告、2024年各季度报告等[107][108] - 报告期内提名委员会召开2次会议，提名第四届董事会董事候选人，聘任公司总经理、副总经理等职务[109] - 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议，确认公司董事和高级管理人员2023年度薪酬[110] - 报告期内战略委员会召开2次会议，确认参股公司业绩补偿方案和公司2024年度经营计划[112] 人员情况 - 报告期末母公司在职员工数量为540人，主要子公司在职员工数量为276人，在职员工合计816人[114] - 公司专业构成中销售人员124人、技术人员291人、财务人员24人、行政人员86人、运营人员291人[114] - 公司员工教育程度中硕士及以上121人、本科576人、大专104人、高中中专及以下15人[114] - 公司劳务外包工时总数为122139小时，支付报酬总额为1282.12万元[117] - 公司以内部公平和外部竞争结合完善员工能力评价体系，定期分析薪酬并结合绩效调整[115] - 报告期内公司围绕提升员工业务能力开展培训活动，举办多项赛事并组织员工看书学习[116] 高管薪酬与任职变动 - 董事长成湘均年初和年末持股数均为93,352,370股，报告期内从公司获得税前报酬43.93万元[94] - 董事、总经理孙凯报告期内从公司获得税前报酬353.93万元[94] - 董事高兵报告期内从公司获得税前报酬126.55万元[94] - 董事、副总经理、董事会秘书陈永倬报告期内从公司获得税前报酬138.31万元[94] - 独立董事许超和唐朝云报告期内从公司获得税前报酬均为15.00万元[94] - 监事会主席黄国伟报告期内从公司获得税前报酬65.70万元[94] - 全体董事、监事和高级管理人员报告期内从公司获得税前报酬合计1,200.09万元[94] - 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得报酬合计1200.09万元[99] - 孙凯经股东大会选举担任董事，被聘任为总经理[100] - 成湘均因任期届满离任总经理职务[100] - 张超因任期届满离任董事职务[100] - 董事会薪酬与考核委员会审议通过《关于确认公司董事2024年度薪酬的议案》《关于确认公司高级管理人员2024年度薪酬的议案》并提交董事会审议[98] - 董事、监事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由公司董事会决定[98] - 董事、监事和高级管理人员报酬按公司相关制度，结合职位、职责、经营业绩及市场同类岗位薪酬水平制定方案发放[99] - 陈永倬在多家公司任职，如2018年8月21日起任深圳捷讯智能系统有限公司董事[97] - 唐朝云在多家公司任职，如2021年11月23日起任上海迅影网络科技有限公司法定代表人、执行董事[97] - 张超（离任）在多家公司任职，如2020年6月12日起任博易创为

证券代码：603533 证券简称：掌阅科技 公告编号：2025-014 掌阅科技股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次会计政策变更系掌阅科技股份有限公司（以下简称"公司"）根据财 政部发布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》及《企业会计准则解释第 18 号》，对公司会计政策进行相应调整。本次会计政策变更预计不会对公司财务状 况、经营成果和现金流量产生重大影响。 一、会计政策变更概述 本次会计政策变更前，公司执行财政部印发的《企业会计准则-基本准则》和 1 各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相 关规定。 （二）变更后采用的会计政策 本次会计政策变更后，公司将按照财政部颁布的《企业数据资源相关会计处 理暂行规定》以及《企业会计准则解释第 18 号》执行。 2023 年 8 月，财政部发布了《关于印发＜企业数据资源相关会计处理暂行 规定＞的通知》（财会〔2023〕11 号）（以下简称"暂行规定"），规定了"企 业数据资源相关会计处 ...