内部控制评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[9] - 主要单位包括茶花现代家居等多家公司[8] - 主要业务和事项涵盖组织架构等多方面[10] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按资产、利润总额错报比例划分[15] - 非财务报告内控缺陷按损失占利润总额比率划分[16] 内部控制评价结果 - 报告期无财务报告内控重大、重要和一般缺陷[17] - 未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[18] 未来展望 - 2025年规范内部控制制度执行[19]

理财计划 - 拟用不超2亿自有闲置资金买保本或稳健型理财产品[2][3][5] - 理财额度使用期限12个月，可滚动使用[2][3][5] - 委托理财需股东大会审议[2][3][8] 财务数据 - 2024年末资产总额152,254.95万元，负债38,407.08万元[11] - 2024年末所有者权益113,847.87万元，资产负债率25.23%[11] - 2024年经营、投资、筹资现金流净额分别为12,372.29万、 - 10,996.27万、6,749.77万元[11][12] - 2亿理财资金占2024年末货币资金25.33%[12] 其他 - 理财产品列报于交易性金融资产，收益列投资收益[12] - 理财产品收益有不确定性[13]

业绩总结 - 2024年度其他关联资金往来利息总计155.38万元[7] 数据相关 - 2024年期初其他关联资金往来余额总计17402.09万元[7] - 2024年度其他关联资金往来累计发生金额（不含利息）总计11589.96万元[7] - 2024年度其他关联资金往来偿还累计发生金额总计11589.96万元[7] - 2024年期末其他关联资金往来余额总计5967.51万元[7] 子公司情况 - 武汉家居用品销售有限公司期初、期末往来资金余额均为802.87万元[7] - 有纳文化传媒有限责任公司期初余额30.00万元，期末无余额[7] - 世纪茶花家居用品销售有限公司期初余额6.67万元，期末余额52.09万元[7] - 家居塑料用品(连江)有限公司应收股利11450.00万元已偿还[7]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起按《企业会计准则解释第18号》变更会计政策[2] - 变更内容为完善投资性房地产等会计处理要求[3] - 变更不追溯调整，对财务无重大影响[5]

审计机构相关 - 2025年3月27日董事会审议通过续聘北京德皓国际为2025年度审计机构议案，待股东大会审议[2] - 2024年度公司财务及内控审计费用合计110万元（含税），与2023年相同[6] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，北京德皓国际合伙人66人，注册会计师300人[2] - 2024年其收入总额46302.57万元，审计业务收入30882.36万元[3] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业上市公司审计客户81家[3][4] 人员情况 - 拟签字项目合伙人王庆莲近三年为7家上市公司签审计报告[4][5] - 拟签字注册会计师张伟近三年为1家上市公司签审计报告[4][5] - 项目质量复核人员郑志刚近三年签和复核超18家次[4][5]

业绩审议 - 2024年审计委员会召开5次会议审议财报等议案[2][3] 审计机构 - 2024年改聘北京德皓国际为审计机构[4] 内控情况 - 2024年未违反内控规范和制度[7] 组织换届 - 2025年2月完成董事会换届[1]

业绩总结 - 公司2024年度确认信用和资产减值损失共2312.55万元[1] - 2024年计提减值准备减少合并报表利润总额1009.67万元[6] 数据详情 - 各项减值准备年初合计3397.63万元，年末4369.23万元[2] 决策情况 - 董事会审计委员会和监事会同意2024年计提资产减值准备[7]

投资信息 - 公司拟出资5000万元设全资子公司[2][3] - 2025年3月27日董事会通过投资议案[3] - 投资无需股东大会审议，不构成关联交易和重组[2][3] 子公司情况 - 公司持有子公司100%股权，注册资本5000万元[2][3][4] - 子公司注册地址为福建福州晋安区鼓山镇蕉坑路168号[4] 影响与风险 - 投资为推进业务精细化管理，变更合并报表范围[5] - 设立子公司需核准，存在不确定性风险[6]

人员与客户数据 - 截至2024年末，合伙人66人，注册会计师300人，签过证券服务审计报告的140人[1] - 2024年审计上市公司年报客户125家，同行业上市公司审计客户81家[2] 业绩数据 - 2024年度收入总额46302.57万元，审计业务收入30882.36万元，证券业务收入21106.92万元[2] 风险保障 - 2024年末已计提职业风险基金和职业保险累计赔偿限额之和超3亿元[12] 执业情况 - 近三年公司受行政监管措施1次，30名从业人员受行政监管措施22次、自律监管措施6次[3] - 2022 - 2023年，签字注册会计师和项目质量复核人员各被出具1次警示函[4]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事林琳、肖阳、胡跃明独立性[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 意见出具时间 - 董事会出具独立董事独立性专项意见时间为2025年3月27日[2]