拉芳家化股份有限公司 2024 年度董事会审计委员会履职报告 根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》、 《公司章程》及公司《审计委员会工作细则》等有关规定，拉芳家化股份有限公司（以下简 称"公司"或"本公司"）董事会审计委员会在董事会的带领下，勤勉尽责，积极开展工作， 认真履行了公司赋予的相关职责。现将审计委员会 2024 年度履职情况报告如下： 一、审计委员会构成情况 公司第四届董事会审计委员会由独立董事蔡少河先生、陈雄辞先生和非独立董事郑清英 女士 3 位董事构成，其中召集人由具有专业会计资格的独立董事蔡少河先生担任。全体成员 均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和管理经验，且符合上海证券交易所的相关 规定及《公司章程》、《审计委员会工作细则》等制度的有关要求。 二、审计委员会会议召开情况 报告期内，公司第四届董事会审计委员会共召开会议 4 次，全体委员认真地履行职责， 并积极对相关议题发表专业意见。报告期召开会议的具体情况如下： | 序号 | 会议日期 | 会议届次 | 内容 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2024 ...

审计机构聘请 - 公司聘请华兴为2024年度财务审计机构，4月29日经董事会和监事会审议通过，5月24日经股东大会审议通过[3][13] 审计机构情况 - 截至2023年12月31日，华兴有合伙人66名、注册会计师337名，签过证券服务业务审计报告的173人[4] - 2023年度华兴收入总额44,676.50万元，审计业务收入42,951.70万元，证券业务收入24,547.76万元[4] - 2023年为82家上市公司提供年报审计服务，收费总额（含税）10,395.46万元，同行业上市公司审计客户64家[4][5] - 截至2023年12月31日，华兴买了累计赔偿限额8,000万元职业保险，未计提职业风险基金[6] - 华兴近三年因执业受监督管理措施3次，11名从业人员受相关措施和惩戒[8] 审计相关审议 - 2024年4月29日，审计委员会通过续聘华兴议案[17] - 2025年2月27日，审计委员会通过2024年年审工作安排及预审情况议案[17] - 2025年4月28日，审计委员会通过2024年年度报告等议案并同意提交董事会[18] 审计评估 - 经评估，华兴近一年执业客观公正反映公司财务状况，胜任审计工作[14]

产品业绩 - 2025年第一季度洗护类产品产量26,091,637支、销量26,649,395支、营收196,234,699.52元[1] - 2025年第一季度香皂产量3,445,020支、销量2,821,814支、营收4,449,107.86元[1] - 2025年第一季度其他产品产量574,013支、销量326,668支、营收9,084,744.57元[1] 产品价格 - 2025年第一季度洗护类产品月均售价7.36元/支，较2024年同期涨7.76%[2] - 2025年第一季度香皂月均售价1.58元/支，较2024年同期降15.51%[2] 原料采购 - 报告期内表面活性剂采购均价同比涨约2,120元/吨，涨幅约26.74%[3] - 报告期内香精类原料采购均价同比涨约560元/吨，涨幅约0.62%[3] - 报告期内硅油采购均价同比降约1,840元/吨，降幅约6.85%[4] - 报告期内皂基采购均价同比涨约1,800元/吨，涨幅约27.16%[4] - 报告期内功能性辅料采购均价同比涨约3,360元/吨，涨幅约18.37%[4]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[8] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额或资产总额错报比例划分[13] - 非财务报告内控缺陷按利润总额或资产总额损失金额划分[15] 其他情况 - 报告期未发现财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[16][17] - 重点关注战略风险、重大投资等高风险领域[10]

人员与业务数据 - 截至2024年底，公司有合伙人71名、注会346名，签过证券审计报告注会182人[2] - 2024年公司收入总额37,037.29万元，审计业务收入35,599.98万元[3] 客户与收费情况 - 2024年为91家上市公司提供年报审计服务，收费11,906.08万元[3] - 2024年公司财务与内控审计费用合计212万元，同比未变[11] 风险与合规 - 截至2024年底，公司购买8000万元职业保险，未提职业风险基金[4] - 公司近三年受监管措施4次，13名从业人员受多种措施多次[6] 未来展望 - 公司拟续聘华兴为2025年度审计机构，待股东大会审议[12][13][14]

因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》和《上海证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》中对独立董事独立性 的相关要求。 拉芳家化股份有限公司 董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见 根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所 股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范 运作》等相关规定，拉芳家化股份有限公司（以下简称"公司"）董事会 要求在任独立董事蔡少河先生、王锦武先生和陈雄辞先生对自身独立性进 行了自查，并对独立董事的独立性情况进行了评估，结合各位在任独立董 事自查的结果和公司评估、调查的情况，出具对在任独立董事独立性情况 评估的专项意见如下： 经核查，公司全体独立董事的任职经历以及签署的相关自查文件，上 述人员未在公司担任除独立董事以外的其他职务，也未在公司主要股东公 司担任任何职务，与公司及其主要股东、实际控制人不存在直接或者间接 利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董 事独立性的情况，亦不存在法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规 定、上海证券交易所业务规则和公司章程规定的不具备独立性的情况。 拉芳 ...

产品产销与营收 - 2024年Q4洗护类产品产量25321014支、销量23255217支、营收189840872.35元[1] - 2024年Q4香皂产量2588832支、销量3230020支、营收5522872.08元[1] - 2024年Q4其他产品产量386266支、销量872916支、营收23336446.13元[1] 产品价格 - 2024年Q4洗护类产品均价8.16元/支，较2023年同期降2.28%[2] - 2024年Q4香皂均价1.71元/支，较2023年同期降20.09%[2] 原料采购价格 - 报告期内表面活性剂采购均价同比涨约1830元/吨，涨幅约24.07%[3] - 报告期内香精类原料采购均价同比降约1210元/吨，降幅约1.36%[3] - 报告期内硅油采购均价同比涨约3000元/吨，涨幅约12.67%[4] - 报告期内皂基采购均价同比涨约840元/吨，涨幅约12.74%[4] - 报告期内功能性辅料采购均价同比降约820元/吨，降幅约3.66%[4]

业绩数据 - 2024年营业总收入8.89亿元，较2023年增长3.36%[3] - 2024年净利润4095.24万元，较2023年下降24.69%[3] - 2024年洗护类收入7.78亿元，较2023年增长6.30%[7] 资产负债 - 2024年总资产21.46亿元，较2023年下降1.56%[5] - 2024年总负债2.12亿元，较2023年增长8.58%[5] - 2024年交易性金融资产2538.87万元，2023年为0[11] 费用收支 - 2024年销售费用2.83亿元，较2023年增长32.27%[13] - 2024年研发费用4160.81万元，较2023年增长19.59%[13] - 2024年预付款项1126.34万元，较2023年下降38.19%[11] 其他数据 - 2024年在建工程1.89亿元，较2023年增长517.69%[11] - 基本每股收益为0.19元/股，上期为0.29元/股，下降34.48%[14] 变动原因 - 销售费用增加因增加线上/线下广告投放[14] - 财务费用增加因本期利息收入减少[15] - 投资收益增加因本期非经营性损失减少[16] - 公允价值变动收益下降因本期其他非流动金融资产公允价值变动减少[16]

理财决策 - 公司拟用不超20000万元闲置自有资金买理财产品[2] - 委托理财期限自董事会审议通过日起一年内有效[5] - 2025年4月28日董事会和监事会审议通过该议案[14] 理财安排 - 理财品种为不超1年的结构性存款、大额存单等[6] - 发行机构为商业银行、证券公司等金融机构[6] 操作监督 - 由财务部申请，董事长决策，财务部具体操作[8] - 监事会可监督检查，发现违规可提议停投[12] 风险提示 - 投资实际收益不可预期，受市场波动影响[10] - 资金买短期低风险产品，财务部跟踪控制风险[11]

关联交易 - 2025年度预计日常关联交易议案获董事会通过[4] - 本次日常关联交易预计金额上限1028万元[4] - 前次向广东金洁买水电预计100万，实际162.75万[6] - 前次接受上海剧星劳务预计0元，实际25.41万[6] - 前次向深圳鹏程销售产品预计2万，实际6.7万[6] - 前次承租广东金洁房屋预计150万，实际172.34万[6] - 本次向广东金洁买水电预计160万，占比100%[7] - 本次接受上海剧星劳务预计500万，占比97.09%[7] - 本次向深圳鹏程销售产品预计8万，占比34.78%[7] - 本次承租广东金洁房屋预计180万，占比54.55%[7] 公司信息 - 汕头市昊骅投资注册资本2147.48万元[12] - 深圳鹏爱医院投资注册资本50000万元[14][16] - 深圳鹏程医院注册资本8500万元[17][18] - 上海鹏爱医美门诊部注册资本300万元[18][19][20] - 深圳鹏爱秀琪医美医院注册资本1200万元[20][21] - 深圳鹏爱医美医院注册资本13000万元[21][22] - 上海剧星传媒注册资本10015.3746万元[23][25] 交易影响 - 关联交易按正常商业条款定价[30] - 关联交易可降低运营和采购成本[31] - 2025年度日常关联交易不损害公司及股东利益[32] 报备文件 - 报备文件含第五届董事会第二次会议决议[33] - 报备文件含第五届独立董事第一次专门会议决议[33]