业绩总结 - 天职国际2025年4月25日对品高股份2024年财报签标准无保留意见审计报告[2] 数据相关 - 2024年占用累计全金额（不含利息）为0万元[5] - 2024年期初往来资金余额总计7001.48万元[6] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）340.77万元[6] - 2024年度偿还累计发生金额308.86万元[6] - 2024年期末往来资金余额总计9033.39万元[6]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事刘澎、陈翩和已辞职的谷仕湘2024年度独立性自查评估[1] - 上述人员不存在影响独立性情形，履职有足够精力且独立判断不受影响[1] - 董事会认为上述人员符合独立董事独立性相关要求[1] 报告时间 - 报告时间为2025年4月25日[3]

广州市品高软件股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国 有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对天职国际会计师事务所（ 特殊普通合伙）在 2024 年度的审计工作的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年 天职国际资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达其意见。具体情况 如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天职国际"）创立于1988年12月， 总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与 清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。 天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。 天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格， 获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以 及取得军工涉密业务咨询服务 ...

融资计划 - 拟提请授权办理小额快速融资，总额不超3亿且不超去年末净资产20%[1][2] - 发行数量不超发行前股本30%，对象不超35名[2][3] - 发行价不低于定价基准日前20日均价80%[3] 股票相关 - 发行股票6个月或18个月内不得转让[4] - 股票面值1元，将在科创板上市[2][5] 其他 - 授权期限至2025年年度股东大会，募集资金用于主业及补流[4][8] - 2025年4月25日董事会通过议案，待2024年股东大会审议[1]

资金募集 - 公司获准发行2826.3819万股，发行价每股37.09元，募集资金总额104830.50万元，净额91715.55万元[2] - 募投项目投资总额56922.00万元，拟用本次募集资金投入56922.00万元[4] - 公司超募资金34793.55万元[6] 资金使用 - 公司拟用10438万元超募资金永久补充流动资金，占超募资金总额30%[2] - 公司承诺每12个月内累计使用超募资金补充流动资金不超总额30%[2] 流程进展 - 2025年4月25日会议通过使用部分超募资金永久补充流动资金议案，尚需提交2024年年度股东大会审议[2] - 监事会同意该议案提交股东大会审议[10] - 保荐机构对本次使用部分超募资金永久补充流动资金事项无异议[11]

业绩总结 - 2024年公司营业收入52,000.78万元，同比降4.81%[2] - 2024年公司净利润-6,405.52万元，同比降499.74%[2] - 截至期末公司总资产198,631.70万元，较上年增5.98%[2] - 截至期末所有者权益132,760.87万元，较上年降6.19%[2] 未来展望 - 2025年坚持“行业 + 云”战略，聚焦云计算等领域[9] - 2025年加大研发投入，提升生产研发能力[10] - 2025年重视人才培养，吸纳行业领军人才[10] - 2025年完善法人治理结构，加强投资者关系管理[10] - 2025年组织合规学习，面向员工普法[10] - 2025年梳理制度文件，完善制度体系[11] - 2025年重点监控资金占用问题，监督资金往来[11] 其他 - 2024年召开6次董事会会议[3][4] - 2024年召开2次股东大会[4][5] - 审计委员会由3名董事组成，主任为专业会计独立董事[5] - 2024年严格履行信息披露义务，无违规情形[7][8] - 2024年采用多种形式加强投资者关系管理[8] - 董事会报告期内依规履职，提升治理水平[12]

人员数据 - 截止2023年12月31日公司合伙人89人，注册会计师1165人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人[3] 业绩数据 - 2023年度公司经审计收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[4] - 2023年度公司上市公司审计客户263家，审计收费总额3.19亿元，同行业上市公司审计客户22家[4] 风险保障 - 公司已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[5] 合规情况 - 近三年公司因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施9次等[6] - 近三年公司从业人员因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施10次等，涉及37人[6] 人员执业情况 - 项目合伙人杨勇近三年签署上市公司审计报告不少于10家，复核2家[7] - 签字注册会计师陈廷洪近三年签署4家，复核0家[7] - 项目质量控制复核人苏菊荣近三年签署4家，复核3家[7] 最新监管措施 - 2024年6月20日项目合伙人杨勇被上海证券交易所采取口头警示自律监管措施[8] 审计收费原则 - 2025年度审计收费定价原则与前年度一致，具体费用协商确定[10][11]

业绩总结 - 2024年末拟对部分资产计提减值准备，本期合计90,842,137.56元，上期65,661,623.84元[3] - 应收账款坏账损失本期77,847,157.35元，上期47,954,947.61元[3] - 存货跌价损失本期8,091,676.76元，上期17,861,324.86元[3] - 商誉减值损失本期6,687,485.85元，上期无发生额[3] - 应收票据坏账损失本期 -313,113.49元，上期302,947.29元[3] - 其他应收款坏账损失本期 -1,471,068.91元，上期 -457,595.92元[3] - 本次计提减值准备减少2024年度合并报表利润总额9,084.21万元[6] 策略方法 - 以单项或组合方式对金融资产预期信用损失进行估计[4] - 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量[4] - 每年对商誉等进行减值测试[5]

人员情况 - 截止2023年12月31日，合伙人89人，注册会计师1165人，签过证券服务业务审计报告的414人[3] 业绩数据 - 2023年度收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[3] - 2024年上市公司审计客户263家，审计收费总额3.19亿元，同行业上市公司审计客户22家[3] 公司决策 - 2024年4月26日会议审议通过续聘为2024年度审计机构[3] 审计情况 - 近一年审计无重大会计审计事项意见分歧，2024年审计质量管理措施有效执行[4][5] 风险保障 - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元[7] - 近三年无因执业行为在民事诉讼中担责情况[7]

公司代码：688227 公司简称：品高股份 广州市品高软件股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 广州市品高软件股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可 ...