西藏发展股份有限公司 中兴财光华审专字(2024)第 213162 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://coo.com t and the subject in 目 家 内部控制审计报告 1-5 一篇 -1 内部控制审计报告 · 中兴财光华审专字(2024)第213162号 西藏发展股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了西藏发展股份有限公司(以下简称"西藏发展公司")2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是西藏发展公司董事会的责任。 内部控制评价报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对 ...

关于西藏发展股份有限公司 2023 年度财务报表非标准审计意见的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 213208 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业综一 目 录 关于西藏发展股份有限公司 2023 年度财务报 告非标准审计意见的专项说明 r | 2017 rp 关于西藏发展股份有限公司 2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 中兴财光华审专字(2024)第 213208 号 西藏发展股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对西藏发展股份有限公司(以下简称"西藏发展公司") 2023 年度财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表,2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司权益变动表 和相关财务报表附注进行了审计,并于 2024年4月25日出具了带有解释性说 明的无保留意见的审计报告(中兴财光华审会字(2024)第213197号)。根 据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号 -- 非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》 的相关要求,就相关事项说明如下: 一、审计报告中解释性说明的 ...

《董事会关于会计师事务所出具带持续经营重大不确定性及强调事项 段的无保留意见的审计报告涉及事项的专项说明 》的意见 2024 年 4 月 26 日 1 / 西藏发展股份有限公司 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"会计师事务所"）对公司 2023 年度财务报告进行了审计， 出具了带持续经营重大不确定性及强调事项段的无保留意见的审计报告。根据《深圳 证券交易所股票上市规则》（2023 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 14 号--非标审计意见及其涉及事项的处理》等有关规定的相关要求，公司董事 会对此出具了专项说明（详见附件）。 公司监事会审阅了会计师事务所出具的审计报告及董事会对该报告涉及事项出 具的专项说明，同意董事会对该事项的意见。希望公司董事会及管理层继续积极采取 有效措施以推动尽快清除相关事项对公司的影响，积极改善公司持续经营能力，推动 公司回归可持续发展轨道，维护公司和投资者的合法权益。公司监事会将认真履行 职责，对董事会及管理层的具体措施落实情况进行有效监督，切实维护公司和投资者 的利益。 西藏发展股份有限公司 监事会 西 ...

西藏发展股份有限公司 关于未来三年（2024—2026）股东回报规划 为完善和健全西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）科学、持续、稳定的分红决策 和监督机制，积极回报投资者，引导投资者（特别是中小投资者）树立长期投资和理性投资 理念，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发〔2012〕 37 号）及《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(证监发〔2022〕3 号)等相关法 律、法规、规范性文件的要求和公司章程的有关规定，在综合考虑公司经营发展实际、社会 资金成本、外部融资环境等因素的基础上，制订了《未来三年股东回报规划（2024-2026 年）》 （以下简称"规划"），具体内容如下： 第一条 制定本规划考虑的因素 公司着眼于长远、可持续的发展，充分重视对投资者的合理回报，综合考虑公司发展战 略规划、实际经营情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制，在平衡短期利 益和长期回报基础上对利润分配做出制度性安排，以保证利润分配政策的连续性和稳定性。 第二条 制定本规划的原则 公司制定本规划系在遵循《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定 下，本着兼 ...

财务数据 - 2023年营业收入为336,883,697.71元，同比增长21.64%[10] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为-25,773,250.02元，同比增长67.35%[10] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-839,244.05元，同比增长98.54%[10] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为87,919,051.05元，同比下降11.02%[10] - 2023年基本每股收益为-0.0977元/股，同比增长67.36%[10] - 2023年稀释每股收益为-0.0977元/股，同比增长67.36%[10] - 2023年末公司资产总额未提供具体数据，但本年末比上年末增减情况未提及[10] - 公司2023年总资产为986,949,979.41元，同比增长2.33%[11] - 归属于上市公司股东的净资产为26,539,074.04元，同比增长313.02%[11] - 2023年营业收入为336,883,697.71元，同比增长21.65%[11] - 2023年第一季度至第四季度营业收入分别为90,313,222.40元、57,100,906.38元、98,466,596.04元、91,002,972.89元[13] - 2023年归属于上市公司股东的净利润分别为-6,827,512.15元、-11,513,562.10元、-35,026,709.23元、27,594,533.46元[13] - 2023年经营活动产生的现金流量净额分别为7,723,897.98元、9,364,506.45元、22,068,233.87元、48,762,412.75元[13] - 2023年非经常性损益合计为-24,934,005.97元[14] - 公司2023年实现营业收入3.37亿元，同比增长21.64%[18] - 公司2023年毛利为1.01亿元，同比增长144.43%[18] - 公司2023年营业收入为3.37亿元，同比增长21.64%[25] - 公司2023年毛利为1.01亿元，同比增长144.43%[25] - 公司2023年管理费用为41,255,167.89元，同比增长91.70%[30] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额为87,919,051.05元，同比下降11.02%[31] - 公司2023年现金及现金等价物净增加额为455,031,774.64元，同比增长645.16%[32] - 存货为30,386,849.98元，占总资产的3.28%，相比去年的11,701,933.24元增长了1.99%[35] - 长期股权投资为189,821,527.71元，占总资产的20.49%，相比去年的228,792,477.27元减少了4.78%[35] - 固定资产为127,094,361.54元，占总资产的13.72%，相比去年的78,486,515.26元增长了5.05%[35] - 在建工程为10,320,297.72元，占总资产的1.11%[35] - 合同负债为3,129,333.37元，占总资产的0.34%[35] - 长期借款为4,300,000.00元，占总资产的0.46%，相比去年的0.47%减少了0.01%[35] - 西藏拉萨啤酒有限公司的总资产为900,260,750.45元，净资产为870,157,445.33元，营业收入为336,883,697.71元，净利润为85,701,989.65元[42] - 四川恒生科技发展有限公司的总资产为420,667,662.61元，净资产为386,624,888.43元，营业收入为36,730,347.34元，净利润为-15,671,495.39元[43] - 苏州华信善达力创投资企业的总资产为60,826,413.41元，净资产为52,698,661.41元，营业收入为0.00元，净利润为4,937.62元[43] - 公司2023年年度报告全文单位为万元[120] - 公司董事、董事长罗希2023年税前报酬总额为91.61万元[120] - 公司董事、总经理陈婷婷2023年税前报酬总额为79.86万元[120] - 公司董事、财务总监唐逸2023年税前报酬总额为50.42万元[120] - 公司2023年董事及高管合计税前报酬总额为376.67万元[120] - 公司2023年第一季度报告全文及正文审议通过[121] - 公司2023年半年度报告全文及摘要审议通过[122] - 公司2023年第三季度报告全文审议通过[123] - 公司2023年第一次临时股东大会的议案审议通过[124] - 公司2023年第二次临时股东大会的议案审议通过[125] - 报告期末在职员工的数量合计为246人[141] - 报告期末母公司在职员工的数量为15人[141] - 报告期末主要子公司在职员工的数量为231人[141] - 报告期末在职员工中，生产人员占比66.26%（163人），销售人员占比7.32%（18人），技术人员占比8.54%（21人），财务人员占比2.44%（6人），行政人员占比15.45%（38人）[141] - 报告期末在职员工中，中专、大专及本科以上学历占比32.52%（80人），本科占比9.35%（23人），中学文化占比58.13%（143人）[141] - 公司2023年年度报告披露，期末合计值占最近一期经审计净资产的比例为296.91%[194] - 公司2022年度归属于母公司股东的净利润为-6,596.60万元，归属于母公司股东权益为-3,078.19万元[196] - 公司2022年度流动负债超过流动资产1,103.74万元[196] - 公司账面对西藏青稞啤酒有限公司等公司的大额应收款项本息共计43,932.16万元尚未收回[196] - 公司2022年度实际收回应收款项3,538.90万元，其中控股股东代偿2,280万元[196] - 公司应收西藏远征包装有限公司款项本息合计5,116.76万元，全额计提减值准备[196] - 公司涉及多起诉讼债务，银行账户及多项资产被查封冻结[196] - 公司2023年年度报告披露，合计非经营性资金占用金额为79,876.04万元，其中46,736.97万元为新增占用[194] - 公司2023年年度报告披露，西藏远征包装有限公司与西藏拉萨啤酒有限公司签订供应纸箱合同，支付保证金及预付款5,116.76万元[192] - 公司2023年年度报告披露，深圳市金脉青枫投资管理有限公司通过子公司拉啤分红形成的资金占用为9,500万元[191] 产品与销售 - 公司生产的“拉萨啤酒”在西藏自治区具有较大的品牌影响力和知名度[17] - 经销商模式下，公司营业收入为3.36亿元，同比增长29.91%[20] - 普通瓶装啤酒628ml*12的营业收入为2.07亿元，同比增长28.06%[20] - 小瓶啤酒"3650"330ml*24的营业收入为2295.88万元，同比增长174.49%[20] - 绿色听装啤酒355ml*24的营业收入为1.04亿元，同比下降2.36%[20] - “拉萨啤酒-青稞系列”330ml*24的营业收入为223.27万元[20] - 公司前五大销售客户销售收入合计为3.36亿元，占比99.98%[20] - 公司主要销售模式为经销商模式[19] - 公司推出全新产品“拉萨青稞啤酒”，采用西藏青稞酿造[19] - 普通瓶装啤酒628ml*12销售收入为2.07亿元，同比增长28.06%[27] - 小瓶啤酒“3650”330ml*24销售收入为2.30亿元，同比增长174.49%[27] - 绿色听装啤酒355ml*24销售收入为1.04亿元，同比下降2.36%[27] - 普通瓶装啤酒628ml*12生产量为46,882.41吨，同比增长29.93%[21] - 小瓶啤酒“3650”330ml*24生产量为3,236.91吨，同比增长166.13%[22] - 绿色听装啤酒355ml*24生产量为15,307.93吨，同比下降2.23%[23] - 公司2023年啤酒销售量为65,268.51吨，同比增长23.00%[28] - 公司2023年啤酒生产量为65,783.66吨，同比增长24.22%[28] - 公司2023年啤酒库存量为715.74吨，同比增长103.75%[28] - 公司2023年前五名客户合计销售金额为335,970,161.07元，占年度销售总额的99.98%[29] 原材料与成本 - 原材料采购金额为1.72亿元，占营业成本的73.00%[21] - 包装物采购金额为1.41亿元，占营业成本的5.99%[21] - 公司2023年原材料成本为171,924,711.85元，占营业成本的73.00%，同比增长35.59%[28] - 公司2023年外购成本为301,910.27元，占营业成本的0.13%，同比下降40.62%[28] - 公司2023年前五名供应商合计采购金额为172,722,407.59元，占年度采购总额的60.18%[30] 行业与市场 - 2023年全国啤酒产量为3,555.5万千升，同比增长0.3%[17] - 公司面临市场风险，啤酒行业整合发展导致竞争加剧，可能影响市场份额提升[48] - 公司面临经营风险，包括行业竞争加剧、产品结构调整压力以及区域市场内新兴啤酒企业的崛起[49] 公司治理与管理 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[3] - 中兴财光华会计师事务所为公司出具了带持续经营重大不确定性及强调事项段的无保留意见[3] - 中兴财光华会计师事务所为公司出具了否定意见的内部控制审计报告[3] - 公司计划通过渠道建设和优化产品结构提升品牌建设，进一步突出产品差异化[47] - 公司计划通过研发新产品、智能化生产服务管理、全渠道营销体系规划布局等方式促进啤酒主业稳健发展[49] - 公司未在接待调研、沟通、采访等活动中提供具体资料，主要谈论内容包括诉讼案件进展、经营情况等[52][53][54][55][56][57][58][59][60][61][62][63][64][65][66][67][68][69][70][71][72][73][74][75][76][77][78] - 公司计划通过重整优化资产负债结构，减轻债务压力，提升持续经营及盈利能力[51] - 公司报告期内召开了3次股东大会，投资者参与比例分别为21.23%、26.04%和38.50%[107][108][109] - 公司报告期内共召开了6次董事会会议，董事会人数及人员构成符合法律法规要求[100] - 公司报告期内共计召开了3次监事会会议，监事会人数和构成符合法律法规要求[100] - 公司未披露“质量回报双提升”行动方案[98][99] - 公司按照法律法规要求履行信息披露义务，指定《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网为信息披露平台[101] - 公司在定期报告编制披露等重大事项发生时，按照《证券法》要求做好内幕信息知情人登记及管理工作[102] - 公司拥有独立完整的采购、生产、销售体系和自主经营能力[104] - 公司与控股股东在劳动、人事及薪酬管理方面互相独立，具有独立的劳动人事管理部门[104] - 公司拥有独立的采购、生产和销售配套设施，合法拥有生产经营所需的土地、厂房、生产设备以及商标、专利权、非专利技术的所有权或者使用权[105] - 公司设有独立的财会部门和财会人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开立账户并依法纳税[105] - 公司董事、监事和高级管理人员在报告期内无持股变动，期初和期末持股数均为0股[110][111][112][113][114][115] - 孙阳升因个人原因于2023年6月27日辞去公司第九届董事会独立董事职务[112][113] - 奉兴于2023年6月27日被选举为独立董事，填补原独立董事辞职的空缺[113] - 朱孝新于2023年6月27日被选举为董事[114] - 张亚婷于2023年5月08日被选举为职工监事，填补原职工监事离职的空缺[114] - 罗希现任董事、董事长，兼任西藏拉萨啤酒有限公司董事长，曾任四川省赛特电子有限公司总经理等职[115] - 陈婷婷现任董事、总经理，曾任四川新华文轩在线电子商务有限公司事业部总经理等职[115] - 唐逸现任董事、财务总监，曾任四川怡和企业集团副总经理等职[11

营业收入与成本 - 公司2024年第一季度营业收入为89,677,463.76元，同比下降0.70%[5] - 公司2024年第一季度营业总收入为89,677,463.76元，同比下降0.7%[17] - 营业总成本为75,477,430.70元，同比下降5.9%[17] 净利润与股东权益 - 归属于上市公司股东的净利润为777,863.33元，同比增长102.74%[5] - 净利润为9,518,728.59元，去年同期为净亏损39,036,339.77元[17] - 归属于母公司所有者的净利润为777,863.33元，去年同期为净亏损28,440,012.15元[18] - 少数股东损益为8,740,865.26元，去年同期为净亏损10,596,327.62元[18] - 基本每股收益为0.003元，去年同期为-0.11元[18] - 归属于上市公司股东的所有者权益为112,391,023.16元，同比增长0.70%[5] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为13,005,591.60元，同比增长68.38%[5] - 经营活动产生的现金流量净额同比增加68.38%，达到13,005,591.60元[11] - 经营活动产生的现金流量净额为13,005,591.60元，同比增长68.4%[20] - 经营活动现金流入小计为98,669,674.16元，同比增长8.4%[20] - 经营活动现金流出小计为85,664,082.56元，同比增长2.9%[20] - 投资活动产生的现金流量净额为-7,399,996.28元，同比减少60.4%[20] - 筹资活动产生的现金流量净额为-3,000,000.00元[20] - 现金及现金等价物净增加额为5,605,595.32元，去年同期为-13,948,420.72元[21] - 期末现金及现金等价物余额为550,014,953.75元，去年同期为75,429,163.07元[21] 资产与负债 - 公司总资产为928,697,372.00元，同比增长0.23%[5] - 预付款项同比增长38.45%，主要系预付款同比增加所致[9] - 其他应收款同比增长44.35%，主要系报告期新增员工备用金所致[9] - 合同负债同比下降100.00%，主要系合同负债履约完成致同比减少所致[9] - 应付职工薪酬为1,505,830.86元，同比下降73.2%[16] - 应交税费为8,628,974.30元，同比增长36.2%[16] - 其他应付款为313,680,693.47元，同比增长0.6%[16] 财务费用与税费 - 财务费用同比下降101.32%，主要系报告期不再计提汶锦案利息所致[9] - 净利润同比增长124.38%，主要系报告期公司不再计提汶锦案利息，致财务费用大幅减少所致[9] - 支付的各项税费同比增加208.30%，达到6,391,789.40元[11] - 支付的各项税费为6,391,789.40元，同比增长208.3%[20] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为18,738人[11] - 西藏盛邦控股有限公司持股比例为12.74%，持有33,613,192股[11] - 西藏国有资本投资运营有限公司持股比例为6.09%，持有16,072,257股[11] - 黄建山持股比例为3.30%，持有8,703,000股[11] - 西藏天易隆兴投资有限公司持股比例为2.96%，持有7,800,000股[11] - 胡伟持股比例为1.95%，持有5,131,000股[11] 其他 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少60.37%，为7,399,996.28元[11] - 支付其他与筹资活动有关的现金同比减少100.00%，为0.00元[11] - 销售商品、提供劳务收到的现金为97,396,249.25元，同比增长9.9%[19] - 支付给职工以及为职工支付的现金为15,356,862.67元，同比增长6.0%[20]

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-054 西藏发展股份有限公司 关于股票交易异常波动暨风险提示的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、股票交易异常波动的情况介绍 4. 经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度期末净资产为负值； 公司 2022 年度财务报告被年审会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，分别触及《深 圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.1 条（二）、（三）的规定，公司股票交易被深圳证券交易 所实施退市风险警示。若 2023 年年度报告披露后触发《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.11 条规定的相关情形，公司股票也将面临被终止上市的风险。 1/西藏发展股份有限公司 特别风险提示： 1.西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"）于 2023 年 11 月 17 日披露了《关于公司 及实际控制人收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》，公司及实际控制人将积极配 合中国证监会立案调查工作，并严格按照相关法律法规的规定和监管要求及时履行信息披露义 务。目前，公司各项 ...

股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-053 上述案件相关内容请见公司分别于 2023 年 6 月 9 日、2023 年 7 月 1 日、2023 年 9 月 15 日、 2024 年 1 月 4 日、2024 年 1 月 19 日、2024 年 2 月 8 日、2024 年 3 月 7 日、2024 年 4 月 11 日 披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的公告（公告编号：2023-049、2023-056、2023-087、 2024-002、2024-007、2024-017、2024-026、2024-044）。 二、 本案最新进展 1 /西藏发展股份有限公司 西藏发展股份有限公司 关于控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司工商登记纠纷事项的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、 本案基本情况 2023 年 6 月，西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"西藏发展"）收到起诉人西藏 道合实业有限公司（以下简称"道合公司"）向拉萨市城关区人民法院提交的起诉西藏发展控股 子公司西藏拉萨啤酒 ...

西藏发展股份有限公司 关于预重整事项进展暨收到法院对预重整延期决定书的公告 股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-051 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"西藏发展"）根据《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 14 号——破产重整等事项》等相关规 定，公司对预重整事项的进展进行披露。现将相关进展情况公告如下： 一、公司预重整基本情况 2023 年 7 月 25 日，公司收到西藏自治区拉萨市中级人民法院（以下简称"拉萨中院"或 "法院"）送达的《决定书》，经债权人申请，拉萨中院决定对公司进行预重整，并指定上海 市锦天城律师事务所担任公司预重整临时管理人，具体负责开展各项工作。详细内容请见公司 于 2023 年 7 月 26 日披露于巨潮资讯网《关于收到法院预重整决定书及指定临时管理人的公告》 （公告编号：2023-065）。 公司于 2023 年 8 月 1 日披露了《关于公司预重整债权申报通知的公告》（公告编号：2023- 069）、202 ...

西藏发展股份有限公司（以下简称"公司"、"上市公司"、"西藏发展"） 于 2024 年 3 月 22 日收到深圳证券交易所《关于对西藏发展股份有限公司的关 注函》（公司部关注函〔2024〕第 45 号，以下简称《关注函》）。要求公司于 2024 年 4 月 9 日前将有关说明材料报送深圳证券交易所并对外披露，同时抄送 派出机构。 鉴于此次《关注函》回复部分事项需要年审会计师、公司独立董事核查并发 表意见，且涉及部分事项尚需各方进一步沟通、确认，为保证回复内容的真实、 准确、完整，经向深圳证券交易所申请，公司将延期于 2024 年 4 月 30 日前报 送至深圳证券交易所，并及时履行披露义务。 公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网， 公司所有信息均以在上述媒体刊登的公告为准，敬请广大投资者关注并注意投 资风险。 特此公告。 西藏发展股份有限公司 董事会 股票代码：000752 股票简称：*ST 西发 公告编号：2024-052 西藏发展股份有限公司 关于延期回复关注函的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 西藏发展股份 ...