重大差错认定 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元等情况[5] - 业绩预告差异幅度较大标准有区间和确数预计的不同规定[12] - 业绩快报重大差异认定为预计与已披露差异幅度达20%以上或净利润等方向不一致[13] - 财务报表附注重大差错认定包括未披露重大会计政策变更等[8] - 其他年报信息重大差错认定含内容和格式错误等[9] 差错处理 - 财务报告重大会计差错更正需聘请会计师事务所审计或鉴证[6] - 财务报告重大会计差错处理由内审部门调查认定，提交董事会审计委员会审议[7] - 其他年报信息重大差错等处理是内审部门调查，提交董事会审议[14] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究适用董事、高管等相关人员[3] - 责任追究原则为客观公正、有责必问等[4] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[19] - 责任认定及处罚决议以临时公告形式对外披露[20] - 责任追究主要形式包括通报批评、警告等[19] - 公司处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[19] - 处罚前应听取责任人意见，保障陈述和申辩权利[18] - 有有效阻止不良后果等情形应从轻、减轻或免于处理[18] 其他 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过之日起施行[22]

交易审议规则 - 交易涉及资产等六项指标占比达10%以上且满足金额条件需董事会审议披露[10] - 交易涉及资产等六项指标占比达50%以上且满足金额条件需董事会审议、披露并股东会审议[11][12] 财务管理要求 - 财务部对对外投资全面记录核算，按项目建明细账簿[19] - 控股子公司核算和管理遵循公司会计制度并定期报送资料[19] 投资监督与处置 - 审计委员会监督检查对外投资活动[19] - 四种情况可回收对外投资，四种情况可转让对外投资[22][23] - 投资回收和转让应合规，做好评估防流失[23] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过之日起生效[27]

应收账款信用损失率 - 3个月以内预期信用损失率为3%[8] - 3个月 - 1年（含）为5%[8] - 1 - 2年（含）为10%[8] - 2 - 3年（含）为15%[8] - 3 - 4年（含）为20%[8] - 4 - 5年（含）为50%[8] - 5年以上为100%[8] 资产减值准备审批 - 单项资产计提/核销减值准备金额占上一年度经审计净利润（或净亏损绝对值）的10%（含）以上且绝对金额＞100万元，由董事会审批[15] - 单项资产计提/核销减值准备金额占上一年度经审计净利润（或净亏损绝对值）的50%（含）以上且绝对金额＞500万元，或涉及关联交易的，由股东大会审批[15] 资产减值准备计提 - 在建工程长期停建且预计未来3年内不会重新开工，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备[12] - 资产减值准备计提范围包括金融资产、存货和长期资产[2] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不属于本制度规范范围[4] - 存在特定迹象表明资产可能发生减值，应启动减值测试并计提减值准备[4] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计提，可变现净值=估计售价 - 至完工时预计成本 - 估计销售费用 - 相关税费[9] - 因企业合并形成的商誉，至少每年年度终了进行减值测试[13] 制度相关 - 审计委员会监督制度执行情况并向股东大会报告[16] - 公司计提资产减值准备及核销资产达董事会审批标准，应按格式指引提供文件[17] - 文件需包含计提或核销原因、金额、会计处理及对财务状况影响[17] - 涉及关联交易需披露关联方关系和交易公允性说明[17] - 制度执行以国家最新财经法规和《企业会计准则》为准[19] - 制度未尽事宜按国家法律法规等执行[19] - 制度由财务部负责编制、解释及修订[19] - 制度经董事会审批通过生效，原制度废止[19] - 制度生效日期为2025年9月[20]

信息披露对象 - 公司信息披露适用于董事、审计委员会等人员和机构，控股股东和持有公司5%以上股份的股东也在列[4] 报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在第3、9个月结束后的1个月内披露[9] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[9] 报告审议与确认 - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会[11] - 董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见，无法保证内容真实性等情况应发表意见并陈述理由[11][12] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[12] - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行预告[12] - 公司预计半年度经营业绩出现净利润为负等情形之一，应在半年度结束15日内预告[13] - 上一年年度每股收益绝对值≤0.05元，可免披露年度业绩预告；上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元，可免披露半年度业绩预告[13] 业绩快报 - 公司出现特定情形应及时披露业绩快报，若预计差异幅度达20%以上或方向不一致，应披露修正公告[14][15] 其他披露情形 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应提交专项说明并披露[25] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等，公司应及时披露[15] 信息披露流程 - 公司应在董事会决议等最先发生的时点履行重大事件信息披露义务[16] - 临时公告文稿由董事会秘书处草拟，董事会秘书审核并通报董事和高管[20] - 定期报告由高管编制草案，经董事会审议、审计委员会审核后，由董事会秘书组织披露[20] 子公司与宣传 - 控股子公司会议决议等应在会后2个工作日报公司董事会秘书[20] - 宣传文件对外发布前需经董事会秘书书面同意[21] 股东告知义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化需告知公司[26] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[26] 其他告知义务 - 公司董事等持股5%以上的股东等应报送关联人名单及关系说明[28] - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东应告知委托人情况[28] 信息披露职责 - 董事会秘书负责协调实施信息披露制度并汇集信息报告董事会[23][25] 财务与保密 - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制制度确保财务信息真实准确[30] - 公司内部审计机构监督财务管理和会计核算内部控制制度等情况[30] - 公司董事等接触应披露信息的人员负有保密义务[30] 监管文件处理 - 公司收到监管部门文件董事会秘书应向董事长报告[34] 档案管理 - 公司董事会秘书处负责信息披露相关文件资料的档案管理[36] 责任主体 - 公司董事、高管对信息披露负责，董事长、总经理、董秘对临时报告，董事长、总经理、财务总监对财报披露负主要责任[39] 违规处理 - 信息披露相关当事人失职致违规，公司给予处分并可要求赔偿[39] - 信息披露义务人违规致他人损失，依法承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[39] - 公司聘请的顾问等擅自披露信息致损失，公司保留追责权利[39] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突时，以法律法规等规定为准[41] - 制度解释权、修订权属公司董事会[41] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[41]

人员管理 - 公司高级管理人员每届任期三年，连聘可连任[3] - 兼任高级管理人员职务的董事及职工代表董事不超董事总数二分之一[3] - 总经理由董事长提名，董事会决定聘任[5] - 副总经理、财务负责人由总经理提名，董事会决定聘任[5] 会议制度 - 总经理办公会议原则上每月召开一次，可开临时会议[16] - 总经理秘书提前三天通知参会人员，紧急时不受限[17] - 总经理办公会议记录保管期不少于十年[17] 职责权限 - 总经理对董事会负责，主持公司生产经营管理工作[6] - 副总经理协助总经理工作，按分工主管相应部门[8] - 财务负责人监督经营管理层，指导财务核算工作[9] - 总经理不能履职时，指定副总经理或董事代行职权[10] 报告事项 - 重大经营性或非经营性亏损超300万，总经理向董事会报告[21] - 重大资产损失、赔偿责任、诉讼仲裁事项超100万，总经理报告[21] - 行政处罚事项超5万，总经理向董事会报告[21] - 董事会闭会期间，总经理向董事长报告日常工作[21] 细则规定 - 细则自董事会会议审议通过之日起实施[24] - 细则修改由总经理拟订草案，报董事会审议批准生效[24] - 细则由董事会负责解释[25]

关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人属于关联人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占净资产超0.5%交易，经程序后董事会审议披露[10] - 与关联人成交超3000万元且占净资产超5%交易，股东会审议并披露审计或评估报告[10] - 连续12个月关联交易按累计计算适用决策规定[11] - 日常关联交易部分可免于审计或评估[9] - 首次日常关联交易按金额履行程序，无金额则股东会审议[11] - 日常关联交易协议条款变化或续签按新金额履行程序[12] - 超出预计日常关联交易金额以超出额履行程序[12] - 日常关联交易协议超三年每三年重新履行程序[12] 担保与财务资助 - 为关联人担保需非关联董事审议并股东会审议，为控股股东等担保需反担保[16] - 向关联参股公司提供财务资助需非关联董事审议并股东会审议[17] 定价与披露 - 关联交易定价遵循市场价格，无市价按成本加成或协议价[19] - 公司认为披露有损利益可申请豁免披露[19] - 部分关联交易可履行程序后申请豁免股东会审议[20] - 部分交易可免义务但重大交易仍需履行[20] 制度相关 - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[22] - 制度由董事会负责解释[22] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存十年[22] - 若监管有新规定公司按新要求执行，必要时修订制度[23]

投资者关系管理 - 制定投资者关系管理制度加强与投资者沟通[2] - 目的是建立双向沟通、稳定投资者基础等[4] - 遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[5] 工作内容 - 工作对象包括投资者、分析师等[6] - 沟通内容涵盖公司战略、经营管理等信息[6][7] - 多渠道多方式开展工作[8] 会议安排 - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[9] - 特定情形下召开投资者说明会[9] 档案管理 - 活动结束编制记录表并刊载，档案保存不少于3年[10] 沟通渠道 - 设置专线咨询电话和传真电话[12] 媒体管理 - 宣传企划部门提供样稿，董事长或总经理接受采访[13] - 自行上门媒体采访计划和报道文字资料需审核[13] 外部关系 - 与证券监管部门、深交所等建立良好沟通关系[21] - 争取与其他上市公司建立交流合作平台[21] 员工职责 - 其他部门、子公司及员工协助工作[22] - 对员工特别是负责人进行知识培训[14] - 重大活动举行专门培训活动[14] 信息披露 - 发布重大信息后及时向深交所报告并披露[14] 制度说明 - 未尽事宜按国家规定和公司章程执行[16] - 由董事会负责解释，自审议通过之日起施行[16]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化属内幕信息[5] - 一年内新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[5] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[5] - 发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[5] 内幕信息管理 - 内幕信息管理工作由董事会统一领导和管理[2] - 未经董事会批准不得向外界泄露内幕信息[3] 登记与报送 - 做好内幕信息流转环节知情人登记及档案汇总[11] - 重大事项制作进程备忘录并在内幕信息披露后5日内向深交所报送[12] - 内幕信息依法公开披露后5日内报送知情人档案及备忘录[13] - 知情人先告知董秘再申报登记内容并核实[14][15] - 知情人档案登记后由董事会秘书处归档[15] 自查与追责 - 年报、半年报和重大事项公告后5日内自查知情人买卖情况[17] - 发现问题核实追责，2日内报送情况及处理结果[17] - 违规泄露信息公司保留追责权利[18] - 知情人违规董事会视情节处分[18] - 服务机构及人员违规可解除合同并追责[19] - 违规构成犯罪移交司法机关追究刑事责任[19] 保密要求 - 发生内幕信息时知情人应签署保密协议[15]

交易报告标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[8] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超一千万元需报告[8] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超一千万元需报告[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超一百万元需报告[9] - 公司与关联自然人成交金额超三十万元的交易需报告[11] - 公司与关联法人成交金额超三百万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5％需报告[11] 其他报告事项 - 诉讼涉案金额超一千万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需报告[12] - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需报告[17] - 公司所有对外担保需报告[14] - 公司所有财务资助事项需报告[15] 重大信息界定 - 公司营业用主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押或者报废超过总资产的30%属于重大信息[22] 人员报送要求 - 董事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应报送公司关联人名单及关联关系说明[23] - 接受委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[24] 报告流程与制度 - 信息报告义务人知悉内部重大信息当日应向董事长、董事会秘书报告并报送文件资料[26] - 已披露重大事件涉及的主要标的物超过约定交付或过户期限三个月仍未完成，应报告原因、进展和预计完成时间，并每隔三十日报告一次进展[27] - 公司实行重大信息实时报告制度，重大信息报送资料需部门或单位负责人审核签字[28] - 证券部负责定期报告编制与披露，各部门及下属公司应配合报送资料[28] 时间与制度说明 - 本制度所称“第一时间”是指报告人获知应报告信息的24小时内[31] - 本制度由公司董事会负责解释[32] - 本制度自公司董事会审议通过后实施，修改时亦同[33]

审计机构续聘 - 公司拟续聘中汇所为2025年度财务及内控审计机构，聘期一年[3] - 续聘议案经董事会通过，需提交股东大会审议生效[12][13] 审计费用 - 2025年财务报表审计费用98万元，内控审计费用42万元，与上年持平[3][9] 中汇所情况 - 2024年末合伙人116人，注会694人，签过证券审计报告注会289人[5] - 2024年收入总额101434万元，审计业务收入89948万元，证券业务收入45625万元[5] - 2024年上市公司审计客户205家，审计收费总额16963万元[5] - 职业保险累计赔偿限额3亿元，近三年有相关处罚记录[5][6] 签字合伙人 - 拟签字项目合伙人昝丽涛近三年签及复核过5家上市公司审计报告[7]