募集资金情况 - 2012年首次公开发行股票募集资金总额3.1亿元，净额2.7615925亿元，6月20日到位[1] - 2013年将发行费用结余19.336967万元划入超募资金专户，确定实际募集资金2.7635261967亿元[2] - 2016年非公开发行股票募集资金总额4.16507936亿元，净额4.0436529027亿元，12月15日汇入专户[3][4] - 2021年定向发行股票募集资金总额7.99999991亿元，净额7.8226261982亿元，7月27日汇入专户[5] - 2016年非公开发行股票年初专户余额9560.81元，年末余额为0元，2023年12月结余8711.81元转一般账户[8][9] - 2021年定向发行股票年初专户余额1.8549749692亿元，年末余额4132.941001万元[11] - 2021年定向发行股票专户资金增加项利息收入净额179.644989万元、理财产品收益759.523663万元、收回暂补流动资金1亿元[11] - 2021年定向发行股票账户资金减少项对项目投入931.96万元、暂补流动资金1.8亿元、购买理财产品等13.0088亿元[11] - 截至2023年12月31日，公司及子公司使用闲置募集资金投资未到期资金2.7968亿元[11] - 募集资金总额118,662.79万元，本年度投入931.96万元，累计投入70,833.72万元[44] 账户管理与协议 - 公司对募集资金实行专户管理，与相关银行和子公司签监管协议[12][13][14] - 2021年7、8月公司及保荐机构与专户银行签《募集资金三方监管协议》，8月与盐城维旺及招行独墅湖支行签《募集资金四方监管协议》[15] - 2016年10月，2012年首次公开发行股票募集资金使用完毕，专户销户[17] - 2023年12月27日，2016年非公开发行股票在中国农行常州邹区支行的募集资金专户销户[19] 项目进展与变更 - 2021年9月28日，公司变更“盐城维旺科技有限公司光学级板材项目”部分实施地点和方式[24] - 2017年6月，公司置换预先投入募投项目的自筹资金3,127.30万元[25] - 2021 - 2023年，盐城维旺多次使用闲置募集资金补充流动资金，分别为10,000万元、10,000万元、18,000万元，均提前归还[26][27][28] - “SVG微纳光制造卓越创新中心项目”和“盐城维旺科技有限公司光学级板材项目”达到预计可使用状态日期由2023年12月31日调整至2025年12月31日[36] - 2021年9月28日公司厂房获取方式由定制化建设模式变更为购置厂房实施[46] 各项目投资情况 - 收购华日升股权现金收购部分累计投入27,767.20万元，投资进度100%，2023年效益 -1,594.46万元[44] - 子公司华日升公司微棱镜反光材料项目累计投入12,738.29万元，投资进度100.54%，2023年效益 -93.83万元[44] - 盐城维旺科技有限公司光学级板材项目预计投资33,226.26万元，本年度投入477.46万元，累计投入18,233.62万元，投资进度54.88%，预计2025年12月31日达预定可使用状态[44] - SVG微纳光制造卓越创新中心项目预计投资35,000.00万元，本年度投入454.50万元，投资进度5.98%，预计2025年12月31日达预定可使用状态[45] - 补充流动资金预计投资10,000.00万元，累计投入9,999.95万元，投资进度99.99%[45] 其他事项 - 报告期内及累计变更用途的募集资金总额均为0，比例为0%[44] - 本专项报告于2024年4月24日经董事会批准报出[40] - 2023年3月8日公司及子公司获批使用不超1.8亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限不超12个月[46] - 2024年3月7日1.8亿元用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至专用账户[46] - 截止2023年12月31日，未使用募集资金将用于“盐城维旺科技有限公司光学级板材项目”和“SVG微纳光制造卓越创新中心项目”[46]

2、聘任会计师事务所履行的程序 苏州苏大维格科技集团股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估 及履行监督职责情况报告 苏州苏大维格科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委员 会根据《 中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 上市公司治理准则》 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以 及 公司章程》 董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，本着勤勉尽责的 原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度 履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所的基本情况 1、基本信息 立信会计师事务所《（特殊普通合伙）（以下简称《"立信"）由我国会计泰斗潘 序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的 特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具 有证券、期货业务许可 ...

业绩总结 - 立信对苏大维格2023年度财报出具无保留意见审计报告[2] 应收账款 - 江苏维格2023年初余额3867.41万元，年末1014.68万元[8] - 常州华日升年初2955.63万元，年末447.44万元[8] - 苏州维旺年初年末均为821.96万元[8] - 苏州迈塔年初52.45万元，年末286.21万元[8] - 苏大维格(盐城)年初12305.21万元，年末14997.28万元[8] - 维业达年初680万元，年末2280万元[8] - 浙江美浓年初356.35万元，年末1655.77万元[8] - 江苏金之彩年初262.69万元，年末98.57万元[8] - 江苏丰彩年初236.78万元，年末94.54万元[8] 往来资金 - 2023年期初总计52944.26，年末60223.86[9] - 2023年累计发生额58525.35，偿还额51704.25[9] - 2023年利息总计458.50[9] - 浙江美浓包装期初1160.62，期末1299.94[9] - 江苏溢彩期初198.10，期末47.90[9] - 江苏金之彩金日印刷期初314.78，期末68.19[9] - 苏州立维期初2.29，期末5.03[9] - 江苏鑫城期初1295.74，期末2466.51[9]

业绩承诺 - 2019 - 2020年为华日升业绩承诺期，补偿义务2021年6月30日前完成[1][2] 应收账款 - 截至披露日未回收需垫付账款105,817,688.52元，已全额收到[5] 股权转让 - 2023年拟转让华日升100%股权，将按审计评估结果推进[4][5] 转让目的 - 回笼资金、发展主业、提升盈利及推动产业化[6]

财务表现 - 公司2023年度营业收入为172,267.22万元，较上年同期增长0.40%[2] - 公司2023年度营业利润为-4,836.27万元，较上年同期减亏85.06%[2] - 公司2023年度净利润为-4,568.79万元，比上年同期减亏83.63%[2] - 公司2023年度微纳光学材料相关收入同比增长，其中公共安全与新型3D印材产品领域收入增长[2] - 公司2023年度反光材料产品受宏观环境等因素影响，华日升收入同比下滑19.90%[3] - 公司2023年度高端智能装备板块销售收入约3,191.15万元，同比增长约266.71%[3] 公司发展战略 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[4] - 公司将积极推进华日升100%股权转让事宜，集中发展微纳光学主业，扩大产品销售规模[3] - 公司将推动出海业务，提高海外客户销售规模和知名度[3] - 公司在未来发展展望中详细描述了可能存在的风险及应对措施[4] 产品与技术 - 公司属于制造业中的计算机、通讯和其他电子设备制造业，主要产品包括微纳光学制造和反光材料[26] - 公司是国内领先的微纳结构产品制造和技术服务商，致力于解决底层核心技术问题，推出多个系列产品[26] - 公司在公共安全和新型3D印材领域具有独家技术优势，为公安部驾驶证、行驶证防伪膜唯一指定供应商[26] - 公司的新型3D光学印材主要应用于消费品包装领域，具有广泛的市场应用前景[26] - 公司在烟酒包装及定制化包装领域深耕多年，研制的环保3D转移材料具有可降解、无塑化、生产能耗低且更能凸显动感及三维立体图像的特性[27] 市场表现 - 公司主要销售客户中，前五名客户销售金额合计为371,125,488.09元，占年度销售总额比例为21.55%[56] - 公司主要供应商中，前五名供应商采购金额合计为277,283,536.46元，占年度采购总额比例为19.79%[58] 环境保护与社会责任 - 公司积极响应国家环保政策，通过纳米3D转印技术实现全流程无VOC排放，产品可自然降解，减少二氧化碳排放[154] - 公司开发的高光效超薄导光板制造技术提高了生产效率，节能约70%，并节约117.6万度电[154] - 公司控股子公司致力于绿色增材制造技术，采用全流程绿色制程，实现气体液体“0”排放，降低资源消耗[154]

募集资金情况 - 2012年首次公开发行股票募集资金总额3.1亿元，净额2.7615925亿元，2016年10月使用完毕[10][15] - 2013年确定首次公开发行股票实际募集资金金额为2.7635261967亿元[11] - 2016年非公开发行股票募集资金总额4.16507936亿元，净额4.0436529027亿元，2023年末使用完毕[13][18] - 2021年定向发行股票募集资金总额7.99999991亿元，净额7.8226261982亿元，截至2023年末余额4132.94万元[14][46] - 2023年初募集资金专户余额185,497,496.92元，年末余额41,329,410.01元[20][32] - 2023年度募集资金总额118662.79万元，投入931.96万元，累计投入70833.72万元[55] 资金变动及使用 - 2023年募集资金专户资金增加1,346,161,686.52元，减少1,490,329,773.43元[20] - 2023年公司及子公司使用不超1.8亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，2024年3月7日已全部归还[57] - 2021 - 2024年，盐城维旺3次使用闲置募集资金补充流动资金，均提前归还[37][38][39] 项目情况 - 2023年变更“盐城维旺科技有限公司光学级板材项目”部分实施地点和方式，调整预定可使用状态日期至2025年12月31日[35][48] - 2023年调整“SVG微纳光制造卓越创新中心项目”预计可使用状态日期至2025年12月31日[47] - 收购华日升股权现金收购部分累计投入27767.20万元，进度100%，本年度效益 - 1594.46万元[55] - 子公司华日升公司微棱镜反光材料项目累计投入12738.29万元，进度100.54%，本年度效益 - 93.83万元[55] 其他情况 - 公司制定《募集资金管理办法》，与多家银行及子公司签订募集资金监管协议[22][23][24][25][26] - 2023年华日升营业收入同比下滑，因反光材料行业竞争加剧[56] - 盐城维旺科技有限公司光学级板材项目投资进度不及预期，下游客户订单延后[56]

财务业绩 - 2024年第一季度营业收入4.71亿元，同比增长19.79%；归母净利润1636万元，同比增长1441.84%[5] - 微纳光学产品收入同比增加约9184万元，增长约28.77%；反光材料业务销售收入同比下滑[9] - 综合毛利率在去年一季度同比大幅增加约4.96%的基础上，今年一季度同比再度提高；综合期间费用率在去年一季度同比下降约2.95%的基础上，继续下降约4.13%[10][11] - 营业总收入本期为4.71亿元，上期为3.93亿元，同比增长19.8%[32] - 净利润本期为1470.94万元，上期为-402.89万元，实现扭亏为盈[33] - 基本每股收益本期为0.0630，上期为0.0041，同比增长1436.6%[33] - 研发费用本期为3397.35万元，上期为2899.64万元，同比增长17.2%[32] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为4.52亿元，上期为4.26亿元，同比增长6.2%[35] 资产负债情况 - 交易性金融资产期末余额6.01亿元，较年初增长135.64%；其他流动资产期末余额849万元，较年初下降50.04%[14] - 应付票据期末余额7555万元，较年初增长88.88%；应付职工薪酬期末余额1944万元，较年初下降47.24%[14] - 应交税费期末余额938万元，较年初增长61.24%；一年内到期的非流动负债期末余额254万元，较年初下降70.22%[14] - 长期借款期末余额1.57亿元，较年初增长75.84%；库存股期末余额3052万元，较年初增长100%[14] - 2024年第一季度末，公司资产总计32.54亿元，较期初的31.18亿元有所增长[30] - 2024年第一季度末，公司负债合计15.30亿元，较期初的13.69亿元有所增长[30] - 2024年第一季度末，公司所有者权益合计17.23亿元，较期初的17.49亿元有所下降[31] - 2024年第一季度末，公司货币资金为6.94亿元，较期初的5.85亿元有所增加[29] - 2024年第一季度末，公司交易性金融资产为6010.88万元，较期初的2550.85万元有所增加[29] - 2024年第一季度末，公司短期借款为6.80亿元，较期初的5.27亿元有所增加[30] 现金流量情况 - 经营活动现金流量净额本期为-6672216.72元，上期为-48217716.45元，变动比例86.16%，因收到客户货款和票据结算供应商货款增加[20] - 投资活动现金流量净额本期为-63662145.26元，上期为-40278552.08元，变动比例-58.05%，因购买理财减少[20] - 筹资活动现金流量净额本期为172216531.75元，上期为47929897.99元，变动比例259.31%，因银行融资增加[20] - 经营活动产生的现金流量净额本期为-667.22万元，上期为-4821.77万元，亏损幅度收窄[35] - 投资活动产生的现金流量净额本期为-6366.21万元，上期为-4027.86万元，亏损幅度扩大[36] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为1.72亿元，上期为4792.99万元，同比增长259.3%[36] - 现金及现金等价物净增加额本期为1.03亿元，上期为-4191.86万元，实现由负转正[36] - 期末现金及现金等价物余额本期为6.71亿元，上期为7.29亿元，同比下降8%[36] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为25441，表决权恢复的优先股股东总数为0[22] - 控股股东陈林森持股比例18.35%，持股数量47659390股[22] - 前10名无限售条件股东中公司回购专用证券账户持股数为1692500股，占总股本0.65%[23] 股份回购 - 截至2024年3月31日，公司回购股份169.25万股，占总股本0.65%，成交总金额3051.83万元[27] - 公司计划使用3000 - 5000万元自有或自筹资金回购股份，回购价格不超20元/股，期限为董事会审议通过之日起3个月内[26] 限售股情况 - 陈林森、虞樟星、朱志坚等高管的限售股为高管锁定股，任期内每年解锁25%[25] - 常州市建金投资有限公司、常州华日升投资有限公司的首发后机构类限售股，在履行补偿义务前，解锁比例不超重组所获股份总数的50%[25] 财务指标变动原因 - 财务费用本期为-1449384.47元，上期为8187502.51元，变动比例-117.70%，因利息收入增加[16] - 其他收益本期为9078119.09元，上期为5005280.41元，变动比例81.37%，因政府补助增加[18] - 投资收益本期为-262366.01元，上期为-194115.41元，变动比例-35.16%，因理财产品收益减少[18] - 所得税费用本期为4399630.99元，上期为1829740.75元，变动比例140.45%，因本期利润增加及递延所得税费用变动[18] 公司发展规划 - 公司将继续推动降本增效措施，提高净利润；积极推进出售反光材料业务，集中发展微纳光学主业[12] - 公司将拓展微纳光学防伪材料、光刻技术和产品、触控集成技术等在多个领域的应用[12] - 公司将推动纳米纹理材料与汽车品牌量产合作，拓展衍射光学材料在AR等领域应用，推动出海业务[12] 财务报告说明 - 2024年起首次执行新会计准则，不调整首次执行当年年初财务报表相关项目[37] - 公司第一季度报告未经审计[37]

激励计划授予 - 2021年9月6日向117名激励对象授予549万股第二类限制性股票[11] 激励计划审议 - 2021 - 2024年多次会议审议激励计划相关议案[10][11][12][13] 限制性股票作废 - 4名离职激励对象作废3万股，105名合计作废172.75万股[14][16] - 本次共作废175.75万股，无需股东大会审议[16] 业绩考核 - 2023年度营收不低于31亿或净利润不低于3.5亿目标未达成[15]

业绩总结 - 2023年度合并报表归母净利润-4568.79万元[1] - 2023年度母公司净利润-1.87亿元[1] - 截至2023年底，合并报表累计未分配利润-3.39亿元[1] 利润分配 - 2023年度利润分配预案不派现、不送股、不转增[2] - 因未盈利、资金需求等不进行利润分配[4] - 预案需2023年度股东大会审议通过[7]

业绩总结 - 2023年度计提资产减值准备合计74,544,948.19元，影响本期营业利润 -74,544,948.19元[2][10] 数据详情 - 应收账款坏账准备期初193,708,996.78元，本期计提28,930,260.91元，期末211,443,531.83元[3] - 应收票据本期计提坏账准备277,173.59元，期末277,173.59元[3] - 其他应收款坏账准备期初2,325,592.36元，本期计提1,417,194.74元，期末3,698,920.40元[3] - 存货跌价准备/合同履约成本减值准备期初217,506,020.50元，本期计提36,664,016.76元，期末179,527,598.27元[4] - 商誉期初383,043,744.07元，本期计提减值准备7,256,302.19元，期末390,300,046.26元[4] 决策情况 - 计提资产减值准备经董事会与监事会会议审议通过[11] - 董事会认为符合规定，体现谨慎性原则[12] - 监事会认为决议程序合法，依据充分，同意计提[13]