业绩数据 - 2024年营业收入10.29亿元，较2023年减少11.52%[3] - 2024年净利润3863.35万元，较2023年减少85.16%[3] 资产数据 - 2024年末资产总额38.90亿元，较2023年末增加4.36%[3] - 2024年末货币资金5.49亿元，占比14.12%，较年初减少7.01%[4] - 2024年末应收账款7.87亿元，占比20.23%，较年初减少1.59%[4] 成本费用 - 2024年营业成本5.45亿元，较2023年减少22.93%[7] - 2024年销售费用1.49亿元，较2023年减少8.32%[7] - 2024年管理费用1.51亿元，较2023年增加17.56%[8] 现金流 - 2024年经营现金流净额3117.78万元，较2023年增加119.11%[3] - 2024年投资现金流净额 -4.35亿元，较2023年减少260.93%[11]

授信与担保 - 公司及子公司拟向金融机构申请最高不超20亿元综合授信[1] - 公司计划为部分子公司提供不超3亿元担保，有效期至2025年年报董事会审议日[1] - 截至公告日，公司及控股子公司累计担保金额（不含本次）为21490万元，占2024年度经审计净资产总额的9.62%，无违规和逾期担保[23] 子公司财务数据 - 北京东土军悦科技2024年资产总额44547.88万元，负债30061.53万元，净资产14486.35万元，营收12992.81万元，利润总额1605.45万元，净利润1559.57万元[6] - 北京科银京成技术2024年资产总额22929.35万元，负债7502.17万元，净资产15427.18万元，营收9907.08万元，利润总额4020.29万元，净利润3789.26万元[11] - 东土宜昌2024年末资产总额105020.60万元，较2023年末增长26.05%；负债58958.25万元，增长50.93%；净资产46062.35万元，增长4.08%；营收46475.41万元，下降8.19%；利润总额4245.41万元，增长160.66%；净利润4198.39万元，增长153.32%[13] - 科东软件2024年末资产总额81094.26万元，较2023年末增长31.14%；负债53097.72万元，增长34.01%；净资产27996.55万元，增长26.02%；营收40648.17万元，下降2.75%；利润总额5445.80万元，增长837.60%；净利润5160.47万元，增长788.55%[16] - 北京东土拓明科技2024年末资产总额28293.80万元，较2023年末增长0.57%；负债13939.87万元，增长3.40%；净资产14353.93万元，下降2.04%；营收11546.51万元，下降29.06%；利润总额 -402.31万元，亏损收窄84.17%；净利润 -298.75万元，亏损收窄87.53%[17][20] 子公司资产负债率与新增担保 - 北京东土军悦科技资产负债率67.48%，截至目前担保余额9000万元，本次新增3000万元，占公司最近一期经审计净资产比例5.37%[4] - 北京科银京成技术资产负债率32.72%，截至目前担保余额3000万元，本次新增5500万元，占公司最近一期经审计净资产比例3.81%[4] - 上海东土致远智能科技发展资产负债率56.14%，截至目前担保余额3990万元，本次新增6000万元，占公司最近一期经审计净资产比例4.47%[4] - 东土科技（宜昌）资产负债率65.48%，截至目前担保余额2000万元，本次新增8500万元，占公司最近一期经审计净资产比例4.70%[4] - 科东（广州）软件科技资产负债率30.95%，截至目前担保余额500万元，本次新增5000万元，占公司最近一期经审计净资产比例2.46%[4] - 北京东土拓明科技资产负债率49.27%，截至目前担保余额2000万元，本次新增2000万元，占公司最近一期经审计净资产比例1.79%[4]

关联交易预计 - 2024 - 2025年度股东大会期间预计累计关联交易不超10100万元[3] - 向关联方D及其子公司采购预计6000万元，上年3389.23万元[5] - 向京工汇采购预计800万元，上年292.54万元[5] - 向关联方D及其子公司销售预计2000万元，上年2971.81万元[5] - 向京工汇销售预计300万元，上年58.30万元[5] - 向山东产创销售预计1000万元，上年588.62万元[5] 2024年关联交易实际情况 - 向关联方采购实际3681.77万元，占比8.50%，差异 - 55.64%[8] - 向关联方销售实际3618.73万元，占比3.52%，差异 - 53.61%[8] 公司及关联方业绩 - 公司2024年营收5568.22万元，净利润 - 5.50万元[17] - 山东产创2024年营收603.30万元，净利润 - 156.18万元[12] 股权情况 - 公司持有山东产创40%股权[13] - 公司持有京工汇45%股权，京工汇为关联方[18] 议案审议 - 董事会、监事会、独立董事会议审议通过关联交易议案[23][24][25] - 保荐机构认为关联交易审批程序合规[27]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额的100%[6] 公司架构 - 公司持有上海东土致远智能科技发展有限公司84.66%股权，东土科技（扬州）有限公司61%股权，江苏定东智能技术有限公司51%股权[5][6] - 东土惠和、东土华盛2024年完成母公司吸收合并相关公告及协议签署，工商变更未完成[5] 制度建设 - 2024年持续完善资金授权、批准、审验等管理制度，加大应收账款回收力度[14] - 公司制定固定资产、存货等资产管理内控制度，加强各项资产管理[15] - 公司建立采购与付款业务岗位责任制，明确各部门职责[17] - 公司建立销售与收款业务岗位责任制，明确各部门职责[18] - 公司制定预算管理规定，按程序编制年度全面预算并严格执行控制[22] - 2024年持续加强财务报告信息系统建设，加强关联方往来自动核对，提高合并报告效率和准确性[21] - 2024年公司修订《独立董事年报工作制度》并制定《证券投资管理制度》[34] 系统上线 - 2024年完成CRM、SRM、MES系统上线，实现销售、采购、研发、制造等业务活动标准化及数据化，交付可配置的数字化看板，初步实现图形化KPI展示等功能[26] 内控缺陷认定 - 财务报告内部控制缺陷认定中，资产总额错报金额一般缺陷为错报＜合并会计报表资产总额的0.5%，重要缺陷为0.5%≤错报＜1%，重大缺陷为错报≥1%[27] - 财务报告内部控制缺陷认定中，经营收入错报一般缺陷为错报＜合并会计报表经营收入总额的1%，重要缺陷为1%≤错报＜2%，重大缺陷为错报≥2%[27] - 财务报告内部控制缺陷认定中，利润总额错报金额一般缺陷为错报＜合并会计报表利润总额的3%，重要缺陷为3%≤错报＜6%，重大缺陷为错报≥6%[27] - 非财务报告内部控制缺陷认定中，重大缺陷为直接损失金额＞资产总额的0.5%，重要缺陷为0.2%＜直接损失金额≤0.5%，一般缺陷为直接损失金额≤0.2%[31] 内控情况 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日，不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷[33] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷[34] 未来展望 - 未来公司将持续完善内部控制制度，优化业务流程[34] - 未来公司将加强内部控制制度执行力度，规范内部监督检查[34] - 未来公司将对发现的缺陷及时整改，防范和控制风险[34]

公司信息 - 公司为北京东土科技股份有限公司，证券代码300353，证券简称东土科技[1] 财报披露 - 《2024年年度报告》和《2024年年度报告摘要》于2025年3月4日在巨潮资讯网披露[2]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事独立性进行评估[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 专项意见日期 - 董事会出具专项意见日期为2025年3月4日[2]

业绩总结 - 2024年度计提资产减值准备2412.33万元，转回2972.39万元[2][19] - 各项资产减值准备期初合计24752.36万元，期末合计23997.97万元[4] - 上述事项影响2024年度利润总额560.06万元，占净利润14.50%[19] 数据详情 - 应收账款坏账准备期末余额20406.13万元[3] - 存货跌价准备期末余额2300.97万元[4] - 开发支出期末余额为 - [4]

会议决策 - 2024年3 - 12月多次召开监事会会议，审议激励计划、资金使用等议案[2][3][4][5] 未来展望 - 2025年监事会将继续履职，维护公司及股东利益[11]

审计机构聘任 - 2025年3月3日拟聘任信永中和为2025年度审计机构，议案待股东大会审议[2][9] 审计机构情况 - 截止2024年12月31日，信永中和合伙人259人，注册会计师1780人，签过证券服务业务审计报告超700人[3] - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务收入30.15亿元，证券业务收入9.96亿元[4] - 2023年度上市公司年报审计项目364家，收费总额4.56亿元[4] - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[4] 审计机构处罚情况 - 近三年信永中和受刑事处罚0次、行政处罚1次等[4] - 53名从业人员近三年受刑事处罚0次、行政处罚5次等[4] 签字人员情况 - 拟签字项目合伙人张萱近三年签和复核上市公司超5家[5] - 拟担任质量复核合伙人唐炫近三年签和复核上市公司超10家[5] - 拟签字注册会计师高峰近三年签上市公司超2家[5]

业绩总结 - 2024年公司营业收入102,913.75万元，同比下降11.52%[2] - 2024年公司扣非归母净利润923.44万元，同比增长108.52%[2] - 2024年公司工业操作系统及工业软件业务收入增长25.8%[2] - 2024年公司海外市场重点区域收入增长50%[2] - 2024年公司销售费用同比下降8.32%[3] - 2024年公司综合毛利率增加7.84%[3] - 2024年公司减少财务费用30.76%[3] 公司治理 - 2024年公司共发布各类公告142次，回答投资者提问335条[6] - 2024年董事会审计委员会召开2次定期会议、4次临时会议[8] - 2024年公司董事会共召开14次会议[11] 会议决策 - 2024年第一季度报告在第六届董事会相关会议审议通过[13] - 2024年半年度报告及募集资金存放与使用情况专项报告在第六届董事会第四十三次会议审议通过[8] - 2024年第三季度报告在第六届董事会第四十六次会议审议通过[11] - 2024年6月5日第六届董事会第四十次会议审议通过授权使用闲置自有资金进行现金管理等议案[5] - 2024年6月21日第六届董事会第四十一次会议审议通过受让控股子公司少数股权暨关联交易议案[6] - 2024年8月14日第六届董事会第四十二次会议审议通过使用闲置募集资金进行现金管理议案[7] - 2024年9月6日第六届董事会第四十四次会议审议通过增持参股公司股权暨关联交易等议案[9] - 2024年11月1日第六届董事会第四十七次会议审议通过公司工业操作系统业务整合、架构调整议案[12] - 2024年11月28日第六届董事会第四十八次会议审议通过为下属子公司申请融资提供担保等议案[13][16] - 2024年12月25日第六届董事会第四十九次会议审议通过新设募集资金专项账户等议案[16]