内部控制范围 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日[1] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[4][5] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[5] 内部控制组织与结构 - 内部控制评价工作由董事会及其下设审计委员会领导，以审计部门为主导多部门参与[3] - 公司建立规范法人治理结构，包括股东大会、董事会、监事会和总经理的职责制度[6][7][8] - 公司设置综合办公室等多个内部机构，贯彻不相容职务分离原则[10] 公司发展方向 - 公司致力于融合智能科技与制造业，推动产品升级，深化国际合作[11] 信息与制度建设 - 公司完善信息披露制度，建立内部信息传递机制[13] - 公司运用信息平台促进沟通，实施内外网物理隔离，建立反舞弊和举报制度[14][15] 审计委员会构成 - 审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，1名独立董事为会计专业人士且担任召集人[16] 各项管理制度 - 公司实施全面预算管理制度，建立预算编制、审定等控制流程及授权审核程序[19] - 公司对货币资金收支和保管建立严格授权批准程序，不相容岗位分离[20] - 公司对募集资金实行专户管理，使用严格履行审批和决策手续[20] - 公司建立存货、固定资产、无形资产等资产管理控制流程及相关制度[21] - 公司制定采购制度，明确采购与付款业务各环节程序[22] - 公司建立生产工艺流程及质量管理体系，进行成本费用控制和存货仓储管理[23] - 公司制定销售管理制度和政策，实行催款回笼责任制[25] - 公司建立工程项目管理制度，强化工程建设全过程监控[26] - 公司建立对外投资、关联交易、对外担保等管理制度，控制相关风险[28][29][30] 内控缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷：潜在错报金额≥合并会计报表资产总额的1%、营业收入的1%、利润总额的5%[34] - 财务报告内控重要缺陷：合并会计报表资产总额的0.5%≤潜在错报金额＜1%、营业收入的0.5%≤潜在错报金额＜1%、利润总额的2.5%≤潜在错报金额＜5%[34] - 财务报告内控一般缺陷：潜在错报金额＜合并会计报表资产总额的0.5%、营业收入的0.5%、利润总额的2.5%[34] - 非财务报告内控重大缺陷：造成直接财产损失≥公司资产总额的1%[36] - 非财务报告内控重要缺陷：合并会计报表资产总额的0.5%≤造成直接财产损失＜公司资产总额的1%[36] - 非财务报告内控一般缺陷：造成直接财产损失＜公司资产总额的0.5%[36] 内控缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，已安排落实整改[37] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷，已制定整改方案和计划[38] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[39][40] - 报告期内，公司不存在其他可能影响投资者决策的内部控制信息[41]

募集资金情况 - 发行可转换公司债券254.60万张，募资25,460.00万元，净额24,776.91万元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用5,976.67万元，结余18,874.74万元[2] - 有3个募集资金专户，各账户余额分别为11,855.16万元、7,019.58万元和0万元[5][6] 项目投资情况 - “集智智能装备研发及产业化基地建设项目”投入5,976.67万元，进度34.96%[18] - “电机智能制造生产线扩产项目”本年度无投入[18] - 两项目合计投入5,976.67万元，累计进度24.12%[18] 其他情况 - 募集资金投资项目无异常，未变更投资项目[8][10] - 用募集资金置换自筹资金4357.08万元[19]

业绩总结 - 2024年度公司计提各项减值准备749.55万元，影响利润总额749.55万元[3][7] - 2024年应收票据坏账损失20.26万元，应收账款17.05万元，其他应收款58.45万元[3] - 2024年存货跌价损失639.60万元，合同资产减值损失14.20万元[3] 其他 - 计提已中汇会计师事务所审计确认[7] - 董事会、监事会等认为计提符合规定和现状[8][9][10]

审计相关 - 审计意见为标准无保留意见，签署日期2025年04月08日[4] - 审计机构为中汇会计师事务所，文号中汇会审[2025]3560号[4] - 注册会计师为孙玮和杨攀[4] - 审计关键事项为收入确认和应收账款减值[6][7] 业绩数据 - 2024年度公司营业收入为26,862.67万元[6] - 2024年营业总收入同比增长5.37%，营业总成本同比增长7.86%，净利润同比下降54.86%[22][23] - 2024年末合并资产总计较期初增长约30.86%，负债合计增长约92.31%，所有者权益合计增长约1.46%[17][18] 应收账款 - 截止2024年12月31日，应收账款余额为8,625.35万元，坏账准备金额为1,148.14万元，账面价值为7,477.21万元[7] - 应收账款期末账面余额较期初增加，期末坏账准备合计计提比例为13.31%[191] 股本与权益 - 公司现有注册资本为8112.00万元，总股本为8112万股[50] - 2024年本期所有者权益增减变动金额为11,006,379.05元[43] 子公司情况 - 2024年1 - 12月公司纳入合并范围的子公司共10家，与上年同期无增减转让情况[57] 会计政策 - 公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准[139] - 采用资产负债表债务法确认递延所得税[147] 税费相关 - 增值税按13%等税率计缴，出口货物退税率为13%[166] - 公司企业所得税税率为15%，部分子公司有不同税率政策[167] 新版指南影响 - 2024年4月1日起执行新版应用指南，主营业务成本和销售费用有增减变动[163] 其他资产 - 货币资金期末余额276,034,306.20元，较期初增加[173] - 应收票据期末账面余额4,423,651.83元，坏账准备266,710.96元[180]

市场扩张和并购 - 公司拟3600万元对谛听科技增资，1800万元计股本，1800万元计资本公积[3] - 增资后谛听科技注册资本从1000万增至2800万，公司持股85.71%[3] - 增资前公司对谛听科技出资600万，占股60%[6] 业绩总结 - 谛听科技2024年营收1023.80万元，2023年为0[7] - 2024年净利润 -951.27万元，2023年 -968.73万元[7] - 2024年总资产3494.15万元，2023年1963.88万元[7] - 2024年净资产 -2288.30万元，2023年 -1337.03万元[7] 其他新策略 - 增资每1元新增注册资本认缴价2元，出资方式债转股[12]

2024年情况 - 监事会召开八次会议[2] - 完成第五届监事会监事选举[5] - 财务报告获标准无保留意见审计[8] - 募集资金使用合法合规[10][11] 2025年计划 - 监事会加强学习提升履职能力[13] - 以财务监督为核心防范经营风险[15]

公司信息 - 证券代码为300553，证券简称为集智股份[1] - 债券代码为123245，债券简称为集智转债[1] 财报披露 - 公司2024年年度报告及摘要于2025年4月10日在创业板信息披露网站披露[2]

募集资金情况 - 公司获准发行可转债不超25460万元，实际发行25460万元，净额24776.91万元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用5976.67万元，结余18874.74万元[2] 项目投资情况 - 集智智能装备项目承诺投资17096.91万元，累计投入5976.67万元，进度34.96%[11] - 电机智能制造项目承诺投资7680万元，本年度投入0 [11] 资金管理情况 - 2024年11月7日审议通过置换自筹资金4357.08万元[12] - 募集资金存放、使用等无违规，无变更资金使用情况[7][8][12]

人员数据 - 2024年末合伙人116人，注册会计师694人，签过证券服务审计报告的注会289人[5] 业绩数据 - 2024年度收入总额101,434万元，审计业务收入89,948万元，证券业务收入45,625万元[5] - 2023年年报上市公司审计客户180家，收费15,494万元，同行业上市公司审计客户7家[5] 审计相关 - 拟续聘中汇会计师事务所为2025年度审计机构，聘期一年[2] - 中汇职业保险累计赔偿限额3亿元[6] 处罚情况 - 中汇近三年受行政处罚1次、监管措施9次、自律措施7次和纪律处分1次[7] - 42名从业人员近三年受行政处罚1次、监管措施9次、自律措施10次和纪律处分2次[7] 收费情况 - 本期审计收费75万元，上期55万元[11] - 本期年报审计收费54万元，上期47万元[11] - 本期内控审计收费15万元，上期6万元[11]

财务审计 - 审计公司对集智股份2024年度财报出具无保留意见审计报告[4] 关联资金往来 - 杭州谛听智能科技2024年期初余额3000万，累计发生1300万，利息69.11万，偿还69.11万，期末4300万[11] - 杭州合慧智能装备2024年期初余额1300万，累计发生1800万[11] - 所有关联资金2024年期初4300万，累计发生3100万，利息160.80万，偿还310.80万，期末7250万[12]