人员与资质 - 2024年末合伙人29人，注册会计师91人，签过证券服务业务审计报告的68人[1] - 拟签字项目合伙人等近三年负责或签署多家上市公司审计报告[3] 业绩数据 - 2024年度经审计收入总额7268.94万元，含多项业务收入[2] - 2024年度上市公司审计客户16家，同行业0家[3] 风险保障 - 职业责任保险累计赔偿限额5000万元，2024年末职业风险基金217.58万元[7] 审计流程 - 2024 - 2025年审计委员会多次审议、沟通审计相关事宜[10][11][12] 审计评价 - 政旦志远审计公允客观，表现良好，报告规范及时[14]

监事会情况 - 公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名[2] - 2024年监事会召开会议9次，监事无缺席且对议案无异议[2] 会议审议 - 2024年4月1日审议通过《2023年度财务决算报告》等议案[3] - 2024年4月25日审议通过《2024年第一季度报告》等议案[4] - 2024年8月27日审议通过《2024年半年度报告》等议案[5] - 2024年10月28日审议通过《2024年第三季度报告》议案[5] 财务相关 - 大华对公司2023年度财报出具标准无保留意见审计报告[7] - 报告期内公司无募集资金使用情况[7] - 报告期内公司无重大关联交易和对外担保事项[7][9] 利润分配 - 2023年度利润分配预案合规且已实施完毕[11] 激励计划 - 监事会监督核查2021年激励计划实施情况[11] - 2024年度激励计划实施遵守规定[11] 未来展望 - 2025年监事会将推动公司健康发展[12] - 2025年监事会将加强学习强化监督职能[12] - 2025年监事会将关注公司经营和财务情况[12] - 2025年监事会将检查董监高职务行为[12] - 2025年监事会将督促公司规范经营管理[12]

人事变动 - 博士眼镜副总经理BING XIA因个人原因辞职[2] - 辞任后BING XIA不再担任公司任何职务[2] - 截至公告披露日BING XIA未持有公司股份[2] - BING XIA辞职不影响公司正常生产经营[2]

业绩总结 - 2024年营业总收入120,281.61万元，较2023年增长2.29%[3] - 2024年归属于上市公司股东的净利润10,362.84万元，较2023年下降19.08%[3] - 2024年末总资产125,337.09万元，较期初增长11.73%[3] - 2024年末总负债48,214.76万元，较期初增长55.79%[6] - 2024年末归属上市公司股东的所有者权益76,063.38万元，较期初减少3.56%[3] 财务指标 - 2024年财务费用791.94万元，较上年增长67.74%[8] - 2024年其他收益602.09万元，较上年增长54.52%[8] - 2024年资产减值损失2,122.58万元，较上年增长112.28%[8] - 2024年资产处置收益234.85万元，较上年增长168.28%[8] 现金流情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额27,551.49万元，较2023年下降1.93%[11] - 报告期投资活动现金流入76,799.79万元，较上年增长298.98%[12] - 报告期投资活动现金流出87,919.25万元，较上年同期增长151.44%[12] - 投资活动产生的现金流量净额为 -11,119.46万元，较上年增长29.25%[12] - 报告期筹资活动现金流入12,625.86万元，较上年增长624.20%[13] - 报告期筹资活动现金流出28,633.61万元，较上年同期增长62.09%[13] - 筹资活动产生的现金流量净额为 -16,007.75万元，较上年增长 -0.54%[12] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为126.33万元，较上年减少10.00%[12] - 现金及现金等价物净增加额为550.60万元，较上年增长116.17%[12] - 期末现金及现金等价物余额为19,735.58万元，较上年同期增加2.87%[12] 变动原因 - 投资活动现金流出增加因本报告期更频繁进行闲置流动资金理财管理[12] - 筹资活动现金流入增加因本年取得银行借款及使用银行承兑汇票结算[13] - 筹资活动现金流出增加因本报告期新增实施权益分派[13]

审计机构聘任 - 博士眼镜拟聘任政旦志远为2025年度财务报告及内控审计机构，聘期一年，需股东大会审议[1] 政旦志远情况 - 截止2024年12月31日，合伙人29人，注册会计师91人，签过证券服务业务审计报告的68人[1] - 2024年度经审计收入总额7268.94万元，审计业务收入6340.74万元等[2][3] - 2024年度上市公司年报审计收费2459.60万元，客户16家[3] - 截止公告日，职业责任保险累计赔偿限额5000万元，2024年末职业风险基金217.58万元[4] 人员情况 - 拟签字项目合伙人任鑫近三年签上市公司和新三板公司审计报告6家[6] - 拟签字注册会计师张吉宝近三年签上市公司审计报告3家[6] - 拟安排的项目质量复核人员汪玲近三年签或复核上市公司和挂牌公司审计报告7家[6] 处罚情况 - 政旦志远近三年受刑事、行政处罚等情况[5] - 14名从业人员近三年受刑事、行政处罚等情况[5]

公司资产及商誉数据 - 杭州汉高信息科技有限公司可收回金额为585.12万元[2] - 杭州镜联易购网络科技有限公司可收回金额为6.38万元[2] - 杭州汉高信息科技有限公司资产组账面金额为916.73万元，分摊商誉原值为518.55万元[5] - 杭州镜联易购网络科技有限公司资产组账面金额为7.03万元，分摊商誉原值为1225.69万元[6] - 杭州汉高信息科技有限公司包含商誉的资产组账面价值为13,819,210.07元，全部商誉账面价值为4,651,957.37元[18] - 杭州镜联易购网络科技有限公司包含商誉的资产组账面价值为17,652,658.39元，全部商誉账面价值为17,582,330.28元[18] - 杭州汉高信息科技有限公司公允价值为6,109,700.00元，公允价值减去处置费用后的净额为5,851,200.00元[20] - 杭州镜联易购网络科技有限公司公允价值为69,400.00元，公允价值减去处置费用后的净额为63,800.00元[21] 商誉减值情况 - 杭州汉高信息科技有限公司存在其他减值迹象，需计提减值[3] - 杭州镜联易购网络科技有限公司现金流或经营利润持续恶化，需计提减值[3] - 杭州汉高信息科技有限公司整体商誉减值准备为4,651,957.37元，本年度商誉减值损失为3,163,331.01元[22] - 杭州镜联易购网络科技有限公司整体商誉减值准备为17,582,330.28元，本年度商誉减值损失为8,978,276.30元[22] - 杭州镜联易购网络科技有限公司商誉原值为12,256,945.42元，本年商誉减值损失金额为8,978,276.30元，存在业绩承诺但未完成[24] 商誉减值测试假设 - 杭州汉高信息科技有限公司商誉减值测试采用公开市场、持续使用、持续经营、交易假设[7][8] - 杭州镜联易购网络科技有限公司商誉减值测试采用公开市场、持续使用、持续经营假设[11][12] - 杭州汉高信息科技有限公司商誉减值测试有多项一般假设和特别假设[9][10][11] - 评估假设国家对资产组所处行业相关环境及政策在预期无重大变化[13] - 评估假设资产组会计政策等基准日后无重大变化，现金流均匀产生，未考虑通胀因素[13] - 评估假设资产组未来规划及经营数据能实现，经营模式和期间费用无大幅变化[13] 其他 - 本次商誉测试仅涉及一个资产组，商誉全部分摊至该资产组[5][6]

业绩总结 - 公司2024年度计提信用和资产减值准备合计22057793.04元，期初20513554.24元，期末37924998.73元[1][2] - 本次计提减值准备减少2024年利润总额21955192.67元[10] 数据详情 - 应收账款期初3824190.46元，期末4148432.70元[1] - 其他应收款期初552891.27元，期末665007.01元[1] - 存货跌价准备期初10835605.07元，期末12140568.52元[2] - 无形资产减值准备本期计提3528515.75元，期末3528515.75元[2] - 商誉减值准备期初5300867.44元，期末17442474.75元[2] 其他要点 - 应收账款和其他应收款不同账龄有对应预期信用损失率[4][6] - 年末按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备[7] - 聘请国众联对相关资产组评估并计提商誉减值损失[9] - 计提资产减值经审计确认，监事会同意[10][11] - 备查文件含董事会、监事会决议及《资产评估报告》[12][13]

股本与注册资本变更 - 公司总股本由174,202,871股增至174,274,571股[1] - 公司注册资本由174,202,871元增至174,274,571元[1] 章程修订 - 对《公司章程》部分条款进行相应修订[2] - 修订后的《公司章程》需提交股东大会审议批准[5] 会议情况 - 2025年4月14日召开相关会议审议议案[1]

内部控制 - 内部控制评价基准日为2024年12月31日，无重大缺陷[4] - 明确财务与非财务报告内控缺陷定量标准[5][6][7] - 综合运用多种方法评价内控，范围覆盖公司及分支子公司[9] - 报告期内无财务与非财务报告内控重大及重要缺陷[21] 业务合作与公益 - 2024年上半年与7家学校签校企合作协议[11] - 2024年11月联合蔡司为贫困小学孩子免费验光配镜[10] 制度建设 - 制定人力资源、反舞弊、审计、资金等系列制度[10][12][13] 业务流程优化 - 2024年梳理工程业务流程，扩充造价数据库[16] - 重构合同生命周期管理流程，优化制度[17] 系统与效率提升 - 2024年上半年引入“飞书人事”系统实现人力信息管理线上化[18] - 优化飞书等系统提升组织工作效率[18] 风险管理 - 定期开展内外部因素识别，构建实施风险清单与矩阵[19] - 规范内控风险评估程序，实施监督检查并跟进整改[19][20] 运营管理 - 商品运营部门每年定期开展供应商评审流程[14] - 构建全渠道营销服务网络，成立销售运营部门[15]

薪酬适用 - 适用对象为公司董监高[2] - 适用期限为2025年1月1日至12月31日[3] 薪酬标准 - 非独立董事和独立董事津贴10万元/年（税前）[4] - 监事会主席月领2000元监事津贴[5] - 监事和职工监事月领1000元监事津贴[5] 生效条件 - 高管薪酬方案董事会审议通过生效[6] - 董监薪酬方案需2024年度股东大会审议通过生效[6]