证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-025 广州山水比德设计股份有限公司 关于举办 2023 年度业绩说明会的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 会议问题征集：投资者可于 2024 年 5 月 15 日（星期三）前访问网址 https://eseb.cn/1e4asg9j6AU 或使用微信扫描下方小程序码进行会前提问，公 司将通过本次业绩说明会，在信息披露允许范围内就投资者普遍关注的问题进行 回答。 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）已于 2024 年 4 月 24 日在巨潮资讯网上披露了《2023 年年度报告》及《2023 年年度报告摘要》。为 便于广大投资者更加全面深入地了解公司经营业绩、发展战略等情况，公司定于 2024 年 5 月 15 日（星期三）15:00-17:00 在"价值在线"（www.ir-online.cn） 举办公司 2023 年度业绩说明会，与投资者进行沟通和交流，广泛听取投资者的 会议召开时间：2024 年 5 月 15 日（星期三）15:00-17:00 ...

公司基本信息 - 公司股票简称山水比德，代码300844[19] - 公司法定代表人是蔡彬[19] - 公司注册地址在广州市海珠区新港东路相关房间，邮编510330[19] - 公司办公地址在广州市海珠区新港东路1166号环汇商业广场南塔2 - 4F，邮编510330[19] - 公司网址为http://www.gz - spi.com，电子信箱为spi@gz - spi.com[19] 财务数据关键指标变化 - 2023年公司营业收入为33,318.85万元，较上年同期增长0.78%[7] - 2023年归属母公司所有者的净利润为 - 10,833.68万元，较上年同期增长11.55%[7] - 2023年需计提的信用减值损失为7,584.25万元，影响报告期内净利润[7] - 2023年营业收入333,188,548.34元，较2022年调整后增长0.78%[22] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为 - 108,336,783.33元，较2022年调整后增长11.55%[22] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 - 133,027,402.85元，较2022年调整后增长7.11%[22] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为7,874,243.22元，较2022年调整后增长107.94%[22] - 2023年末资产总额879,541,603.46元，较2022年末调整后减少15.11%[22] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产739,309,370.11元，较2022年末调整后减少12.72%[22] - 2023年营业收入扣除金额1,808,434.26元，2022年为734,423.76元[24] - 2023年第一至四季度营业收入分别为63,494,550.01元、86,089,042.95元、63,792,697.16元、119,812,258.22元[26] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东的净利润分别为 - 9,044,838.05元、 - 11,592,116.97元、 - 14,921,469.55元、 - 72,778,358.76元[26] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别为 - 15,709,213.28元、 - 15,290,628.90元、 - 16,406,987.16元、 - 85,620,573.51元[26] - 2023年非流动性资产处置损益为258.60万元，2022年为92.55万元，2021年为4.52万元[30] - 2023年计入当期损益的政府补助为100.17万元，2022年为104.83万元，2021年为433.06万元[30] - 2023年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置损益为1204.17万元，2022年为450.63万元，2021年为605.87万元[30] - 2023年单独进行减值测试的应收款项减值准备转回为455.93万元，2022年为296.23万元，2021年为24.32万元[30] - 2023年债务重组损益为437.82万元，2022年为217.36万元，2021年为45.42万元[30] - 2023年非经常性损益合计为2469.06万元，2022年为2072.91万元，2021年为1186.48万元[31] - 2023年实现营业收入33318.85万元，同比增长0.78%；归属于上市公司股东的净利润 - 10833.68万元，同比增长11.55%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 - 13302.74万元，同比增长7.11%[92] - 报告期内需计提的信用减值损失为7584.25万元，直接影响报告期内净利润[93] - 2023年营业收入333,188,548.34元，同比增长0.78%[103] - 设计服务收入331,380,114.08元，占比99.46%，同比增长0.40%[103] - 华东地区收入84,455,161.43元，占比25.35%，同比下降26.29%[104] - 华南地区收入89,909,954.09元，占比26.98%，同比增长11.33%[104] - 直接委托收入195,806,707.67元，占比58.77%，同比下降0.63%[104] - 2023年专业技术服务业人工成本137,795,979.13元，占营业成本比重64.68%，同比减少31.68%[110] - 2023年前五名客户合计销售金额47,388,968.65元，占年度销售总额比例14.30%[111] - 2023年前五名供应商合计采购金额95,058,856.55元，占年度采购总额比例52.70%[111] - 2023年销售费用32,528,763.61元，同比增加7.21%，主要系加大市场推广及销售人员出差增加所致[113] - 2023年管理费用80,192,866.86元，同比增加2.59%，主要系咨询顾问服务费增加所致[113] - 2023年财务费用 -417,265.45元，同比减少118.18%，主要系本期租赁负债利息费用减少、利息收入增加所致[113] - 2023年研发费用32,927,190.12元，同比减少6.88%，主要系公司研发人员薪酬减少所致[113] - 2023年专业技术服务业设计制作成本4,725,262.93元，占营业成本比重2.22%，同比减少11.27%[110] - 2023年专业技术服务业技术协作费42,227,292.58元，占营业成本比重19.82%，同比减少5.03%[110] - 2023年研发人员数量为128人，较2022年的122人增加4.92%，占比从10.56%提升至12.93% [118] - 2023年研发投入金额为32,927,190.12元，占营业收入比例为9.88%，2022年分别为35,359,814.84元、10.70%，2021年分别为47,416,293.62元、8.04% [118][119] - 2023年经营活动现金流量净额为7,874,243.22元，较2022年的 - 99,139,639.55元增加107.94%，主要因降本增效支出减少 [119][120] - 2023年投资活动现金流量净额为228,102,656.78元，较2022年的150,512,119.40元增加51.55%，主要因赎回理财产品 [119][120] - 2023年筹资活动现金流量净额为 - 42,717,007.02元，较2022年的6,110,840.93元减少799.04%，主要因偿还银行短期借款 [119][120] - 2023年现金及现金等价物净增加额为193,259,892.97元，较2022年的57,483,320.79元增加236.20%，受经营、投资、筹资活动共同影响 [119][121] - 2023年投资收益为13,886,837.70元，占利润总额 - 14.34%，主要是理财产品收益 [124] - 2023年信用减值损失为 - 75,842,468.08元，占利润总额78.32%，主要因应收款项减值准备计提 [124] - 2023年末货币资金为359,451,170.70元，占总资产40.87%，较年初比重增加24.90%，主要因赎回理财产品 [126] - 2023年末应收账款为218,058,360.00元，占总资产24.79%，较年初比重减少3.67%，主要因计提信用减值损失 [126] - 固定资产为68,388,365.20元，占比7.78%，较上期增加6.53%，主要因购买上海、深圳房产[127] - 短期借款为2,026,785.40元，占比0.23%，较上期减少2.73%，银行借款均已归还[127] - 交易性金融资产期初数为404,458,731.33元，本期公允价值变动损益为 - 1,953,791.42元，本期购买金额为190,500,000.00元，本期出售金额为460,452,404.14元，期末数为132,552,535.77元[129] - 报告期投资额为0元，上年同期投资额为125,400,000.00元，变动幅度为 - 100.00%[132] - 2021年公开发行股票募集资金总额为81,032.30万元，净额为69,131.09万元，本期已使用14,217.97万元，累计使用23,950.00万元，尚未使用45,181.09万元[135][136] - 设计服务网络建设项目承诺投资21,507.46万元，截至期末累计投入9,475.38万元，投资进度44.06%[138] - 总部运营中心建设项目承诺投资19,972.84万元，截至期末累计投入2.29万元，投资进度0.01%[138] - 技术研发中心升级建设项目承诺投资5,411.57万元，截至期末累计投入2,207.16万元，投资进度40.79%[138] - 信息化管理平台建设项目承诺投资4,067.33万元，截至期末累计投入2,265.17万元，投资进度55.69%[138] - 超募资金永久补充流动资金承诺投资10,000万元，截至期末累计投入10,000.00万元，投资进度100.00%[138] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021 - 2023年社区景观类设计业务占比分别为82.23%、75.13%、73.34%，文化旅游、商业空间、市政公共类业务占比逐年上调[92] - 社区景观收入244,348,842.14元，占比73.34%，同比下降1.63%[103] - 商业空间收入19,799,100.53元，占比5.94%，同比增长59.03%[103] 公司业务相关信息 - 公司主要从事园林景观设计业务，所处细分行业为工程设计活动，归属于专业技术服务业[35] - 景观设计行业发展受宏观经济周期波动影响，地产类业务有周期性与波动性，且有区域性[37] - 公司在全国13个城市成立16家分公司，设计师达700+，在100+城市落地3500+精品项目[52] - 公司2021 - 2023年连续三年蝉联中国民营工程设计企业专业榜首[53] - 公司主要从事园林景观设计业务，主营业务收入全来源于此[55] - 公司主营业务分为社区景观、文化旅游、商业空间和市政公共四类产品[55] - 社区景观是公司最主要业务类型，合作客户含保利、万科等知名地产集团[55] - 公司形成“1个元宇宙平台、3大产品服务、5套行业解决方案”业务矩阵，推出“山水志”数字世界元宇宙平台及多个元宇宙整体解决方案[61] - 公司加大国产智能化及AI软件研发投入，形成“山水智境2.0”景观设计全流程数智软件产品体系[62] - 2022年12月公司中标海南省定安县龙湖镇全域土地综合整治试点项目，总投资约1.95亿元[63][64] - 公司业务包括文化旅游、商业空间、市政公共类园林景观设计[56][57][59] - 公司将开拓数字科技、“设计+”综合、投资业务[60] - 公司盈利模式是以整体性解决方案为核心提供设计服务，收取设计服务费，主要成本为员工薪酬[66] - 公司销售模式有客户直接委托和招投标模式[67] - 客户直接委托有完成概念性设计方案获认可、客户考察项目后选择、集团客户委托三种方式[68] - 招投标模式包括市场公开渠道竞标和获邀标邀请投标[69] - 公司采购内容主要为房租、装修、办公设备及部分服务[71] - 公司在16个城市设立分支机构，搭建覆盖全国的设计服务网络[91] - 公司与保利、万科等国内地产龙头企业建立稳固业务合作关系[88] - 报告期内公司获得2023华润高品质设计大奖等一系列客户授予荣誉[88] - 公司在业内首先提出“新山水”方法论[89] - 公司自主研发智慧山水平台和“山水志”数字世界元宇宙平台[90][96] - 公司围绕“转型年”主题年活动，推动业务转型，销售网络向四五线城市下沉[96] - 公司细分业务涵盖市政绿地、城市更新等领域，并屡次中标国内标杆性项目[85] 研发项目情况 - 文旅4.0时代山水总体剧场营建技术研究已完成，预期成果包括总体解决方案1份、设计导则1份、宣传手册1份[114] - 海绵城市技术的景观项目研究与实践已完成，将为海绵城市项目提供技术保障[114] - 碳中和目标下风景园林项目气候适应性营建体系及相关

广州山水比德设计股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二三年度 广州山水比德设计股份有限公司 审计报告及财务报表 （2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止） 我们审计了广州山水比德设计股份有限公司（以下简称山水比德） 财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了山水比德 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于山水比德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本 ...

财务数据关键指标变化 - 整体财务状况 - 本报告期营业收入84,378,366.79元，较上年同期增长32.89%[5] - 归属于上市公司股东的净利润5,825,765.26元，较上年同期增长164.38%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为 -17,669,272.13元，较上年同期减少390.26%[5] - 本报告期末总资产898,365,306.90元，较上年度末增长2.14%[5] - 2024年3月31日公司资产总计898,365,306.90元，较期初879,541,603.46元增长2.14%[18][19][20] - 2024年第一季度营业总收入84,378,366.79元，较上期63,494,550.01元增长32.92%[22] - 2024年第一季度营业总成本73,397,425.28元，较上期81,402,093.92元下降9.83%[22] - 2024年3月31日流动资产合计741,260,579.35元，较期初719,897,511.92元增长2.97%[18] - 2024年3月31日非流动资产合计157,104,727.55元，较期初159,644,091.54元下降1.59%[19] - 2024年3月31日负债合计152,989,423.89元，较期初140,094,069.52元增长9.19%[19][20] - 2024年3月31日所有者权益合计745,375,883.01元，较期初739,447,533.94元增长0.80%[20] - 2024年第一季度投资收益为265.43万元，上期为74.95万元[23] - 公允价值变动收益为 - 255.25万元，上期为647.64万元[23] - 信用减值损失为 - 526.71万元，上期为 - 245.75万元[23] - 营业利润为597.77万元，上期为 - 1254.93万元[23] - 净利润为582.55万元，上期为 - 918.81万元[23] - 基本每股收益为0.09元，上期为 - 0.14元[24] - 经营活动产生的现金流量净额为 - 1766.93万元，上期为608.74万元[26] - 投资活动产生的现金流量净额为 - 12821.05万元，上期为 - 3027.87万元[27] - 筹资活动产生的现金流量净额为2754.47万元，上期为 - 131.53万元[27] - 现金及现金等价物净增加额为 - 11833.50万元，上期为 - 2550.66万元[27] 财务数据关键指标变化 - 非经常性损益 - 非经常性损益合计173,562.88元，其中委托他人投资或管理资产的损益为101,769.83元[6] 财务数据关键指标变化 - 现金流量项目 - 销售商品、提供劳务收到的现金减少37.57%，主要系本期业务回款减少所致[11] - 收回投资收到的现金增长43.87%，主要系本期赎回理财产品所致[11] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少95.86%，本期暂无重大资产购入[11] 财务数据关键指标变化 - 短期借款 - 短期借款增长1477.22%，主要系本期新增银行短期借款[11] - 2024年3月31日短期借款31,966,785.40元，较期初2,026,785.40元增长1477.24%[19] 财务数据关键指标变化 - 特定资产项目 - 2024年3月31日货币资金236,272,318.48元，较期初359,451,170.70元下降34.27%[18] - 2024年3月31日交易性金融资产260,000,000.01元，较期初132,552,535.77元增长96.15%[18] 股东相关数据 - 报告期末普通股股东总数为8,493，表决权恢复的优先股股东总数为0[12] - 山水比德集团有限公司持股比例40.35%，持股数量26,080,000股[12] - 孙虎持股比例21.04%，持股数量13,600,000股[12] 限售股份数据 - 限售股份期初总数47,880,000股，本期解除限售75,000股，期末总数47,805,000股[14] 公司变更事项 - 公司于2024年1月完成《公司章程》工商变更登记[15][16] - 公司于2024年2月取得城乡规划编制乙级资质[17] 各条业务线数据关键指标变化 - 营业收入增长原因 - 营业总收入增长32.89%，主要是设计业务收入增长所致[10]

民生证券股份有限公司 关于广州山水比德设计股份有限公司 2023年度持续督导跟踪报告 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1、公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 无 | | 2、督导公司建立健全并有效执行规章制度 | | | 的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包 | | | 括但不限于防止关联方占用公司资源的 制度、 | | | 募集资金管理制度、内控制度 、内 部 审 计 制 | 是 | | 度、关联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3、募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 12次 | | | 募集资金项目进展整体与当前披露的进 | | | 度一致，但由于外界经营环境的改变， | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披 | 整体进度低于招股说明书原计划进展； | | 露文件一致 | 募集资金项目部分内部细分项目需调 | | | 整，以适应最新的公司业务发展和外部 | | | 经营环境 | | 4、 ...

2023年度内部控制自我评价报告的核查意见 民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券"、"保荐机构"）作为广州山 水比德设计股份有限公司（以下简称"山水比德"、"公司"）首次公开发行股票 并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则（2023年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对《广州山水比德设计股份 有限公司2023年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下： 民生证券股份有限公司 关于广州山水比德设计股份有限公司 一、保荐机构进行的核查工作 保荐机构通过与公司有关人员交谈，查阅了董事会、监事会等会议记录、审计 报告、公司内部控制自我评价报告以及各项业务和管理规章制度，对公司内部控制 环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面进行了核查。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务 ...

广州山水比德设计股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 关于广州山水比德设计股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2024]第 ZF10517 号 广州山水比德设计股份有限公司全体股东： 我们审计了广州山水比德设计股份有限公司(以下简称"山水比 德")2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 22 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZF10516 号的 无保留意见审计报告。 山水比德管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公 告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指 南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称"汇总表"）。 编制汇总表并确保其真实、准确、完整是山水比德管理层的责任。 ...

一、2023 年度利润分配方案的基本情况 证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-022 广州山水比德设计股份有限公司 关于 2023 年度不进行利润分配的专项说明 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 22 日 召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于公 司 2023 年度利润分配方案的议案》，本事项尚需提交公司股东大会审议，现将 相关情况作出如下说明： 公司于 2024 年 4 月 22 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于 公司 2023 年度利润分配方案的议案》，经与会董事认真讨论与审议，董事会认 为：鉴于公司 2023 年度归属于上市公司股东的净利润为负值的实际情况，不满 足现金分红条件。公司拟定 2023 年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公 积金转增股本，综合考虑了公司中长期发展规划和短期生产经营实际情况。董事 会同意公司 2023 年度利润分配方案，并同意将该方案提交公司股东大会审议。 （二）监事 ...

广州山水比德设计股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （王荣昌） 二、年度履职情况 各位股东及股东代表： 本人作为广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董事 会独立董事，自 2023 年 2 月 14 日任职以来，严格按照《中华人民共和国公司 法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范 性文件及《广州山水比德设计股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、 《广州山水比德设计股份有限公司独立董事制度》（以下简称"《独立董事制度》"） 等相关规定和要求，诚信、勤勉、尽责履行独立董事职责，积极出席相关会议， 认真审议董事会及各专门委员会各项议案，对公司重大事项发表了客观、公正的 独立意见，在董事会中充分发挥了参与决策、监督制衡、专业咨询的作用。并且， 本人全面关注公司发展状况，及时了解公司经营信息，促进公司规范运作，切实 维护公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。现将 2023 年度任期内本人履 行独立董事职责情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 本人王荣昌，1976 年出生，中国 ...

广州山水比德设计股份有限公司 我们审计了广州山水比德设计股份有限公司(以下简称"山水比 德")2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 4 月 22 日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZF10516 号的 无保留意见审计报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的 山水比德2023年度营业收入扣除情况表（以下简称"营业收入扣除情 况表"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 山水比德管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号—— 业务办理》的相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除 情况表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表 发表鉴证结论。 2023年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 关于广州山水比德设计股份有限公司 2023年度营 ...