民生证券股份有限公司 关于广州山水比德设计股份有限公司 2023 年年报问询函相关问题的核查意见 年报显示，你公司首发募投总部运营中心建设项目承诺投资总额 2 亿元，截 至报告期末累计投入金额 2.29 万元，根据你公司于 2022 年 8 月披露的《关于 公司募投项目延期的公告》，总部运营中心建设项目达到可使用状态的时间由 2022 年 8 月 31 日延长至 2024 年 8 月 31 日。 （一）请结合《招股说明书》列示的项目建设规划明细表、投资概算明细， 分别列示总部运营中心建设项目 2021 年至 2023 年各年末在项目前期论证规划 与选址、项目场地购置与装修、设备购置及安装、项目验收并正式投入使用环节 的实际完成进度和在场地购置、场地装修、设备购置及安装、预备费中的实际投 入情况，在此基础上，对比你公司在《招股说明书》以及募投项目延期公告时点 的预期进度，说明导致募集资金未按计划投入使用的详细原因及合理性。 （二）请说明公司前次将总部运营中心建设项目达到预定可使用时间延长 至 2024 年 8 月的原因，结合截至回函日项目实施进度，说明后续保障募投项目 按期完成的具体安排。 （三）请保荐机构核查 ...

关于广州山水比德设计股份有限公司 年报问询函的专项说明 信会师函字[2024]第 ZF245 号 深圳证券交易所： 由广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"山水比德"）转来贵所 《关于对广州山水比德设计股份有限公司的年报问询函》（以下简称"问询函"） 收悉。对此，我们作了认真研究，并根据问询函的要求，对相关问题进行了认 真核查，并对相关事项说明如下： 一、"年报显示，报告期内你公司实现营业收入 3.33 亿元，同比增长 0.78%，发生营业成本 2.13 亿元，同比下滑 25.52%，其中，社区景观业务实现 收入 2.44 亿元，同比下滑 1.63%，实现收入占营业收入总额的 73.34%，毛利 率为 37.12%，同比增长 22.95 个百分点。你公司在华东地区实现营业收入 0.84 亿元，同比下滑 26.29%，毛利率为 27.02%，同比增长 13.22 个百分点；在华 中地区实现营业收入 0.40 亿元，同比增长 49.50%，毛利率为 45.60%，同比增 长 32.17 个百分点。 （6）年审会计师将收入确认作为关键审计事项，涉及选取合同检查设计成 果确认函的，说明合同样本选取标准、确认函抽取数 ...

证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-037 广州山水比德设计股份有限公司 关于对深圳证券交易所 2023 年年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"或"山水比德"）于近日收到 深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对广州山水比德设计股份有限公司的年 报问询函》（以下简称"问询函"）。公司董事会对此高度重视，组织相关人员针对问 询函关注的问题进行了认真核查和分析，公司持续督导机构民生证券股份有限公司、以 及负责 2023 年年度报告审计工作的立信会计师事务所（特殊普通合伙）对相关问题发 表了意见，现就问询函关注问题的回复公告如下： 问题一： 年报显示，报告期内你公司实现营业收入 3.33 亿元，同比增长 0.78%，发生营业 成本 2.13 亿元，同比下滑 25.52%，其中，社区景观业务实现收入 2.44 亿元，同比下 滑 1.63%，实现收入占营业收入总额的 73.34%，毛利率为 37.12%，同比增长 22.95 个 百分点。你公司在华东地区实现营 ...

证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-033 广州山水比德设计股份有限公司 关于续聘会计师事务所的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、拟续聘会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1．基本信息 立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市， 首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服 务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已 向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。 截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员 总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。 立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元， 证券业务收入 17.65 亿元。 2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32 ...

证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-034 广州山水比德设计股份有限公司 关于公司募投项目再次延期的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 6 月 27 日 召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关 于公司募投项目再次延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、募集资金投 资用途及投资总额不变的情况下，对募集资金投资项目"总部运营中心建设项目" （以下简称"募投项目"）达到预计可使用状态的日期再次进行调整，由 2024 年 8 月 31 日延长至 2026 年 8 月 31 日。本次募投项目延期事项在董事会审批权 限范围内，无需提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意广州山水比德设计股份有限公司首次 公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2358 号）同意注册，公司首次公 开发行人民币普通股（A 股）股票 1,010.00 万股，每股发行价格为 80.23 ...

证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-035 广州山水比德设计股份有限公司 关于购买董监高责任险的公告 2．被保险人：公司（含子公司）及全体董事、监事、高级管理人员以及相 关责任人员（具体以最终签订的保险合同为准） 3．赔偿限额：合计不超过人民币 5000 万元/年（具体以最终签订的保险合 同为准） 4．保险费：不超过人民币 30 万元/年（具体以最终签订的保险合同为准） 5．保险期限：12 个月（后续每年可续保或重新投保） 为提高决策效率，公司董事会提请公司股东大会在上述方案权限内授权公司 管理层及其授权代表办理购买董监高责任险的相关事宜（包括但不限于确定其他 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 为完善广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）风险管理体系， 降低公司运营风险，保障公司、董事、监事及高级管理人员的权益，促进公司董 事、监事及高级管理人员充分行使权利、履行职责，促进公司稳健发展，保障股 东特别是中小投资者的权益，根据《上市公司治理准则》等相关规定，公司拟为 公司（含子公司）及全体董事、监事、高级管理人 ...

民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券" 或"保荐机构"）作为广州 山水比德设计股份有限公司（以下简称"山水比德"或"公司"）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及等相关规定，对公司本次因收购股权被动 形成对外担保的事项进行了核查，核查情况如下： 民生证券股份有限公司 关于广州山水比德设计股份有限公司 因收购股权被动形成的对外担保事项的核查意见 一、担保基本情况 公司于 2024 年 6 月 27 日召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了 《关于使用自有资金收购股权的议案》及《关于公司因收购股权被动形成对外担 保的议案》，董事会同意公司使用自有资金 1,122 万元收购上海雅思建筑规划设 计有限公司（以下简称"雅思设计"或"标的公司"）51%的股权（以下简称"本 次交易"），并与钱秉真、上海持颐建设工程咨询有限公司（以下简称"持颐咨询"） 等主体签订《股权转让合同》，本次交易完成后，公司将持有雅思设计 51%的股 权，雅思设计将成为公司的控股子公 ...

经与会监事认真讨论与审议，监事会认为，公司本次募投项目延期不存在改变或变 相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，不存在违反中国证券监督管理委员会、深 圳证券交易所关于上市公司募集资金使用有关规定的情形，是根据募投项目的实际建设 进度及公司未来发展战略作出的审慎决定。监事会同意公司在保持募投项目的实施主体、 投资总额、资金用途不变的情况下，对募投项目"总部运营中心建设项目"达到预计可 使用状态的日期由 2024 年 8 月 31 日延长至 2026 年 8 月 31 日。 证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-030 广州山水比德设计股份有限公司 第三届监事会第十一次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、监事会会议召开情况 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第三届监事会第十一次会议 于 2024 年 6 月 27 日（星期四）在公司会议室以现场会议方式顺利召开。会议通知已于 2024 年 6 月 21 日（星期五）以邮件、电话等形式发出。本次会议应出席监事 3 人，实 际出席监事 3 人，不存 ...

募投项目再次延期的核查意见 关于广州山水比德设计股份有限公司 经中国证券监督管理委员会《关于同意广州山水比德设计股份有限公司首次 公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2358 号）同意注册，公司首次公开 发行人民币普通股（A 股）股票 1,010.00 万股，每股发行价格为 80.23 元/股，新 股发行募集资金总额为 81,032.30 万元，扣除各项发行费用人民币 11,901.21 万元 （不含税）后，实际募集资金净额为 69,131.09 万元。 上述募集资金已于 2021 年 8 月 9 日划至公司指定账户，并由立信会计师事 务所（特殊普通合伙）对本次发行的资金到账情况进行了审验，出具了《验资报 告》（信会师报字〔2021〕第 ZF10820 号）。公司已对上述募集资金进行了专户存 储，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了三方监管协议。 二、募集资金使用情况 根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露的募集资金 用途，本次发行后，募集资金将按照轻重缓急顺序投入以下项目： 单位：万元 民生证券股份有限公司 民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券"或"保荐机构"）作为广州 ...

广州山水比德设计股份有限公司 关于公司因收购股权被动形成对外担保的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、担保情况概述 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 6 月 27 日召开了 第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用自有资金收购股权的议案》及《关 于公司因收购股权被动形成对外担保的议案》，董事会同意公司使用自有资金 1,122 万 元收购上海雅思建筑规划设计有限公司（以下简称"雅思设计"或"标的公司"）51% 的股权（以下简称"本次交易"），并与钱秉真、上海持颐建设工程咨询有限公司（以 下简称"持颐咨询"）等主体签订《股权转让合同》，本次交易完成后，公司将持有雅 思设计 51%的股权，雅思设计将成为公司的控股子公司。 2021 年 11 月 10 日，雅思设计的法定代表人钱秉真与中国民生银行股份有限公司上 海分行签订了合同编号为"HT0223202120681383"的《综合授信合同》，贷款额为 1,000 万元。同日，雅思设计在上海与钱秉真、中国民生银行股份有限公司上海分行签订了合 同编号为"HT02 ...