根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合广州山水比德设计股份有 限公司（以下简称"公司"或"本公司"）内部控制制度和评价办法，在内部 控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日的内部控制 有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实、完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部 控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效 ...

一、独立董事基本情况 广州山水比德设计股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （徐驰-已离任） 各位股东及股东代表： 本人作为广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第二届董事 会独立董事，在 2023 年度任期内（2023 年 1 月 1 日-2023 年 2 月 14 日），严格 按照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国 证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等法律法规、规范性文件及《广州山水比德设计股份有限公司章程》《广 州山水比德设计股份有限公司独立董事制度》等相关规定和要求，诚信、勤勉、 尽责履行独立董事职责，积极出席相关会议，对会议议题进行认真审议，并对相 关事项发表独立意见，充分发挥独立董事独立性和专业性的作用，维护公司和全 体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 2023 年度任期内本人履行独立董事职 责情况汇报如下： 本人徐驰，1968 年出生，中国国籍，无境外居留权，法学学士、高级工商管 理硕士，历任云南省政府驻广州办事处科员、广东商务金融律师事务所律师、深 圳市米兔网络科技股份有限公司监事、博敏电子股 ...

广州山水比德设计股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 （金荷仙-已离任） 各位股东及股东代表： 本人作为广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第二届董事 会独立董事，2023 年度任期内（2023 年 1 月 1 日-2023 年 2 月 14 日），严格按 照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证 券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等法律法规、规范性文件及《广州山水比德设计股份有限公司章程》《广 州山水比德设计股份有限公司独立董事制度》等相关规定和要求，诚信、勤勉、 尽责履行独立董事职责，积极出席相关会议，对会议议题进行认真审议，并对相 关事项发表独立意见，充分发挥独立董事独立性和专业性的作用，维护公司和全 体股东尤其是中小股东的合法权益。现将 2023 年度任期内本人履行独立董事职 责情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 本人金荷仙，1964 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士，现任浙江农林 大学教授，博士生导师，兼任《中国园林》杂志社社长、常务副主编；历任公司 独立董事，现未担任公司任何职务。 2023 年 ...

广州山水比德设计股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民 共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司治理准则》《国有企 业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和广州山水比德设计股份有限公司 （以下简称"公司"）的《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤 勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况及履行监督职责情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）基本情况 二、2023 年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2023年年度审计工作安排，立信对公司2023年度财务报告进行了审计， 同时对公司募集资的存放与使用、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、 营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。 经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 ...

证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-013 1.本次股东大会无否决议案的情形。 2.本次股东大会不涉及变更以往股东大会已通过的决议。 一、会议召开和出席情况 （一）会议时间： 1、现场会议时间：2024 年 4 月 8 日（星期一）下午 15：30。 广州山水比德设计股份有限公司 2024 年第一次临时股东大会决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 特别提示： 2、网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2024 年 4 月 8 日上午 9:15 至 9:25，9:30 至 11:30，下午 13:00 至 15:00。 通过深圳证券交易所互联网投票系统进行投票的具体时间为：2024 年 4 月 8 日上午 9:15 至下午 15:00 期间的任意时间。 （二）现场会议召开的地点：广州市海珠区新港东路 1166 号环汇商业广场南塔四楼 会议室 （三）会议召开的方式：本次股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式召开 （四）会议召集人：公司第三届董事会 （五）会议主持人：公司董事长蔡彬女士 ...

北京大成（广州）律师事务所 关于广州山水比德设计股份有限公司 2024 年第一次临时股东大会的 法律意见书 guangzhou.dachenglaw.com 广州市天河区珠江新城珠江东路 6 号广州周大福金融中心 14 层、15 层（510623） 14/F,15/F CTF Finance Centre No 6 Zhujiang East Road Tianhe District 510623, Guangzhou, China Tel:+8620-85277000 Fax:+8620-85277002 北京大成（广州）律师事务所 广州市天河区珠江新城珠江东路 6 号 广州周大福金融中心 14-15 层 北京大成（广州）律师事务所 关于广州山水比德设计股份有限公司 2024 年第一次临时股东大会的法律意见书 致：广州山水比德设计股份有限公司 根据《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《中华人民共 和国公司法》（以下简称"《公司法》"）和中国证券监督管理员会《上市公司股 东大会规则（2022 年修订）》（以下简称"《股东大会规则》"）等法律、法规和 其他有关规范性文件的要求，北京大成（广州）律 ...

中国证券监督管理委员会广东监管局 行政监管措施决定书 二、坏账准备计提不准确。2021 年末，公司对 6 家客户 应收账款余额单项计提坏账准备，计算过程存在差错，多计提 坏账准备 37.89 万元。2022 年度，公司部分应收账款计提坏 账准备时，计算过程存在差错，少计提坏账准备 159.69 万元。 以上情形不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第三条第一款、《公开发行证券的公司信息披露内容 与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》（证监会公告 〔2021〕15 号）第十九条第一款、《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》第十五条等相关规定。 〔2024〕25 号 关于对广州山水比德设计股份有限公司、 蔡彬、孙虎、杨祥云、秦鹏、周乔采取 出具警示函措施的决定 广州山水比德设计股份有限公司、蔡彬、孙虎、杨祥云、秦鹏、 周乔： 根 据 《 上 市 公 司 现 场 检 查 规 则 》 （ 证 监 会 公 告 〔2022〕21 号）等规定，我局对广州山水比德设计股份有限 公司（以下简称山水比德或公司）进行了现场检查，发现公司 存在以下问题： 一、2022 年度其他非流动资产减值不充分。2 ...

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）于近日收到中国证券 监督管理委员会广东监管局（以下简称"广东证监局"）出具的《关于对广州山 水比德设计股份有限公司、蔡彬、孙虎、杨祥云、秦鹏、周乔采取出具警示函措 施的决定》（﹝2024﹞25 号）（以下简称"警示函"），现将相关情况公告如 下： 证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-012 广州山水比德设计股份有限公司 关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会 广东监管局警示函的公告 一、警示函主要内容 "广州山水比德设计股份有限公司、蔡彬、孙虎、杨祥云、秦鹏、周乔： 根据《上市公司现场检查规则》(证监会公告〔2022〕21 号)等规定，我局对 广州山水比德设计股份有限公司(以下简称山水比德或公司)进行了现场检查，发 现公司存在以下问题： 一、2022 年度其他非流动资产减值不充分。2022 年末，公司以房抵款形成 的其他非流动资产出现减值迹象，公司未进行减值测试，导致 2022 年末少计减 值准备 461.19 万元。上述情形不符合 ...

深 圳 证 券 交 易 所 关于对广州山水比德设计股份有限公司的 监管函 创业板监管函〔2024〕第 48 号 广州山水比德设计股份有限公司董事会： 根据中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对广州 山水比德设计股份有限公司、蔡彬、孙虎、杨祥云、秦鹏、 周乔采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕25 号），经查， 公司存在以下违规行为： 一是 2022年度其他非流动资产减值不充分。2022 年末， 公司以房抵款形成的其他非流动资产出现减值迹象，公司未 进行减值测试，导致 2022 年末少计减值准备 461.19 万元。 二是坏账准备计提不准确。2021 年末，公司对 6 家客户 应收账款余额单项计提坏账准备，计算过程存在差错，多计 提坏账准备 37.89 万元。2022 年度，公司部分应收账款计提 坏账准备时，计算过程存在差错，少计提坏账准备 159.69 万元。 特此函告。 2 深圳证券交易所 三是收入确认核算不准确。截止 2022 年末，公司于合 同负债科目核算的部分业务已达到收入确认的标准，但是公 司未确认收入，导致 2022 年度少计收入 591.19 万元。 四是内幕信息登记管理方面存在的问题。公 ...

证券代码：300844 证券简称：山水比德 公告编号：2024-006 广州山水比德设计股份有限公司 第三届监事会第九次会议决议公告 本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、监事会会议召开情况 经与会监事认真讨论与审议，监事会认为公司本次使用部分超募资金永久补充流动 资金有利于满足流动资金需求，提高募集资金的使用效率，进一步提升公司的经营能力， 符合公司及全体股东利益，符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理 和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 广州山水比德设计股份有限公司（以下简称"公司"）第三届监事会第九次会议于 2024 年 3 月 22 日（星期五）在公司会议室以现场结合通讯的方式顺利召开。会议通知 已于 2024 年 3 月 15 日（星期五）以邮件、电话等形式发出。本次会议应出席监事 3 人， 实际出席监事 3 人，不存在监事委托其他监事代为出席或缺席会议的情形。本次会议由 监事会主席梅卫平先生主持，公司部分高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召集、 召开与表决程序符合《中 ...