业绩数据 - 2024年度合并报表归母净利润4,162,684.65元，母公司报表净利润28,672,982.42元[2] - 2024年营业收入278,638,789.67元[4] 利润分配 - 2024年度可供股东分配利润163,174,139.99元[2] - 每10股派现金股利0.5元，派现总额8,000,000元[2] - 现金分红和股份回购总额占归母净利润比例192.18%[3] 研发投入 - 2024年研发投入8,406,968元[4] - 近三年累计研发投入占累计营收比例3.04%[5] 金融资产 - 2024、2023年末金融资产占总资产24.45%、36.60%[6]

民生证券股份有限公司 关于广东万年青制药股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市之保荐总结报告书 民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券"或"保荐机构"）作为广东 万年青制药股份有限公司（以下简称"粤万年青"、"公司"或"发行人"）首次 公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，履行持续督导期至 2024 年 12 月 31 日止。现持续督导期已届满，民生证券根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的相关要 求，出具本保荐总结报告书。 | 保荐机构名称 | 民生证券股份有限公司 | | --- | --- | | 注册地址 | 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 号 8 | | 主要办公地址 | 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 号 8 | | 法定代表人 | 顾伟 | | 保荐代表人 | 杜峰、陈雨 | 四、保荐工作概述 一、保荐机构及保荐代表人承诺 1、保荐总结报告书和证明文件及其相关资料的内容不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，保荐机构及保荐代表人对其真实性、准确性、完整性承担法 律责任。 2、本机构及本人自愿接受中国证券监督管理委员会（以 ...

w 关于广东万年青制药 股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的 专项核查意见 二、注册会计师的责任 华兴专字[2025]24014650071 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广东万年青制药股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项核查意见 华兴专字[2025]24014650071 号 广东万年青制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了广东万年青制药股 份有限公司(以下简称粤万年青) 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注， 并于 2025 年 4 月 24 日出具了华兴审字[2025]24014650023 号无保留意见的审 计报告。在此基础上，对后附的公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除 情况表》(以下简称"营业收入扣除情况表")进行了专项核查。 我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收入扣除情况表发表专项 核查意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—— ...

民生证券股份有限公司 关于广东万年青制药股份有限公司 2024 年度持续督导跟踪报告 | | 事、监事和高级管理人员所持本公司 | | --- | --- | | | 股份及其变动管理规则》《上市公司 | | | 监管指引第 10 号——市值管理》等 | | | 相关法律法规，培训公司董事、监事、 | | | 高级管理人员规范证券市场交易行 | | | 为，维护证券市场秩序，保护投资者 | | | 合法权益，对监管动态、制度问答、 | | | 典型案例及监管要求进行讲解。 | | 11.其他需要说明的保荐工作情况 | 无 | | 二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施 | | --- | | 事 项 | 存在的问题 | 采取的措施 | | --- | --- | --- | | 1.信息披露 | 无 | 不适用 | | 2.公司内部制度的建立和 | 无 | 不适用 | | 执行 | | | | 3．"三会"运作 | 无 | 不适用 | | 4.控股股东及实际控制人 | 无 | 不适用 | | 变动 | | | | 5.募集资金存放及使用 | 无 | 不适用 | | 6.关联交易 | 无 | 不适用 | | ...

评价范围与标准 - 纳入评价范围单位资产总额、营业收入占合并报表均为100%[1] - 财务报告内控缺陷评价定量标准以营收、资产总额衡量[13] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准参照财务报告执行[17] 制度建设 - 公司制定资金、销售等多项财务制度[7][9][10][11] 内控情况 - 报告期内无财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[20][21] - 截至2024年12月31日内控体系整体运行有效[23] 机构评价 - 保荐机构认为公司现有内控制度符合法规和监管要求[24]

业绩总结 - 2024年度合并营业收入为27,863.88万元，主要源于中成药销售业务[5] - 2024年营业总收入278,638,789.67元，较2023年下降[1] - 2024年营业总成本285,964,975.75元，较2023年上升[1] - 2024年净利润1,237,735.61元，较2023年大幅下降[1] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为3,208,543.5元，较2023年增加[19] - 2024年投资活动现金流量为 -2,131,536.6元[19] - 2024年筹资活动现金流量为 -4,789,020.0元[19] - 2024年利息费用2,463,788.66元，较2023年大幅增加[1] - 2024年利息收入2,255,967.87元，较2023年减少[1] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.03元/股[1] - 2024年末现金及现金等价物余额为59,100,886.35元[19] 资产负债情况 - 2024年1月1日资产总计为10,546,862,17元，12月31日为10,158,433,55元[15] - 2024年1月1日负债合计为59,100,886元，12月31日为855,535,468元[15] - 2024年1月1日属于母公司所有者权益为417,970,445.14元，12月31日为742,963.3元[15] - 2024年12月31日货币资金较1月1日增长约127%[26] - 2024年12月31日交易性金融资产较1月1日增长约1118%[26] - 2024年12月31日应收账款较1月1日增长约759%[26] - 2024年12月31日存货较1月1日增长约898%[26] - 2024年12月31日所有者权益为790,987,459.5元，较年初有所变化[26] 其他财务数据 - 2024年度营业收入较2023年度增长约1.45%[28] - 2024年度营业成本较2023年度下降约4.11%[28] - 2024年度销售费用较2023年度增长约15.94%[28] - 2024年度净利润较2023年度下降约20.12%[28] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金同比增长55.3%[31] - 2024年经营活动现金流入小计同比增长8.4%[31] - 2024年经营活动现金流出小计同比下降5.4%[31] - 2024年经营活动产生的现金流量净额同比增长130.1%[31] - 2024年收回投资收到的现金同比增长32.6%[31] - 2024年投资活动现金流入小计同比增长35.6%[31] - 2024年投资活动现金流出小计同比增长7%[31] - 2024年投资活动产生的现金流量净额同比增长437.0%[31] - 2024年所有者权益合计同比增长16.2%[33] 财务政策与核算方法 - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[166] - 交易价格是公司预期有权收取的对价金额[168] - 公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有控制权判断身份[171] - 公司商品销售收入确认分普通业务和电商经销有退货约定业务两种情况[173] - 医疗服务及健康管理收入在医疗服务提供时确认[175] - 合同成本包括取得合同的增量成本和履约成本[175] - 政府补助分与资产相关和与收益相关两类[177,180] - 公司按资产、负债计税基础与账面价值差异确认递延所得税资产或负债[189] - 公司作为承租方，租赁期开始日除短期和低价值资产租赁外确认使用权资产[195] 其他信息 - 截至2024年12月31日，公司注册资本为人民币160,000,000.00元[36] - 财务报表于2025年4月24日由公司董事会批准报出[40] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[44] - 公司以12个月作为一个营业周期[45] - 公司以人民币作为记账本位币[46] - 重要的单项计提坏账准备等应收款项重要性标准为1400000元[47]

审计相关 - 审计对象为粤万年青2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 会计师事务所认为公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] - 审计报告日期为2025年4月24日[8] 责任与风险 - 建立健全和实施内部控制并评价有效性是企业董事会责任[3] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5]

w 关于广东万年青制药股份有限公司 2024 年非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项审核说明 华兴专字[2025]24014650045 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 关于广东万年青制药股份有限公司 2024 年非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项审核说明 华兴专字[2025]24014650045 号 广东万年青制药股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了广东万年青制药股份有限公司（以下简称 "粤万年青"或"公司"）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并 出具了"华兴审字[2025]24014650023 号"审计报告。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。 1 会计师事务所(特殊普通合 G CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTAN 四、工作概述 我们将上述汇总表与粤万年青的有关会计资料进行了核对,在所有 重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对 粤万年青关联 ...

募集资金情况 - 2021年首次公开发行4000万股，每股10.48元，募资4.192亿元，净额3.697080866亿元[12] - 扣除费用后3.8672亿元于2021年12月2日到账[12] - 截至2024年12月31日，支付费用1682.323415万元、手续费3380.69元[16] - 2024年度募集资金累计投入900.01万元，投入进度24.07%[26] - 截至2024年12月31日，利息收入168.40535万元，理财收入2511.465488万元[16] - 截至2024年12月31日，专用账户期末余额5769.202598万元[16] 项目投入情况 - 中成药生产扩建项目承诺投资22,579.92万元，投入进度0%[26] - 研发中心建设项目承诺投资5,481.88万元，投入进度16.42%[26] - 补充营运资金项目承诺投资36,061.80万元，投入进度24.68%[26] - 未指定用途及超募资金909.01万元，投入进度0%[26] 资金使用情况 - 2022年4月用761.32万元募集资金置换自筹资金[27] - 同意用不超2.5亿元闲置资金现金管理，已使用2.5亿元[27] 项目调整情况 - 募投项目因不可控因素投入进度放缓[27] - 中成药生产扩建和研发中心建设项目延至2026年12月31日[28]

募集资金情况 - 首次公开发行4000万股，每股发行价10.48元，募集资金总额4.192亿元，净额3.697080866亿元[1] - 2021年12月2日到账3.8672亿元（含未置换自筹资金和未支付发行费用）[1] 资金使用及收益 - 截至2024年12月31日，支付发行费用1682.323415万元、手续费3380.69元，现金管理2.5亿元，置换和项目投入8900.006756万元[4] - 截至2024年12月31日，利息收入168.40535万元，理财收入2511.465488万元，专用账户期末余额5769.202598万元[4] 项目投资进度 - 2024年度投入募集资金总额84.02万元，累计投入8900.01万元[17] - 中成药生产扩建项目承诺投资2.257992亿元，截至期末投资进度0.00%[17] - 研发中心建设项目承诺投资5481.88万元，本年度投入84.02万元，累计投入900.01万元，投资进度16.42%[17] - 补充营运资金项目承诺投资8000万元，截至期末累计投入8000万元，投资进度100.00%[17] 其他资金事项 - 超募资金为909.01万元，尚未指定具体用途[18] - 同意使用不超过2.5亿元闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，截至报告期末已使用2.5亿元[18][19] - 使用761.32万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，截至报告期末已完成置换[18] 项目调整 - 对“中成药生产扩建项目”“研发中心建设项目”投入进度放缓，因项目设计建设存在不可控因素[18] - 将“中成药生产扩建项目”“研发中心建设项目”达到预计可使用状态的日期由2024年12月31日延长至2026年12月31日[19]