事件概述 - 司尔特公司前任高管及中介机构人员因涉嫌职务侵占等案件被移送至宣城市人民检察院审查起诉 [1] - 案件涉及十名犯罪嫌疑人，包括前任董事长金国清、前任总经理金政辉及多名高管 [5] - 涉嫌罪名涵盖职务侵占、非国家工作人员受贿、诈骗、虚开增值税专用发票等 [5] 涉嫌人员与角色 - 国元证券保荐代表人孙彬被指为涉案的“相关证券服务中介机构工作人员” [2] - 孙彬曾出现在司尔特两起关键融资项目的保荐人名单中：2015年9月定向增发募资10.7亿元及2019年发行面值8亿元的可转债项目 [5] - 孙彬于2025年6月起已密集退出多家上市公司持续督导项目，包括金种子酒、洽洽食品、广大特材 [6] 案件背景与发现过程 - 案件导火索源于2023年底新旧股东更替后，公司内部自查发现子公司贵州路发账目异常，大额资金支出缺乏真实业务支撑 [5] - 前高管金政辉等人相继辞职后，公司于2024年1月17日报案 [5] - 经公安机关侦办，确认多项资金被通过虚假采购、虚开发票等方式转移，相关责任人涉嫌侵占公司资产 [5] 保荐代表人变更情况 - 金种子酒公告显示，因孙彬个人原因，国元证券委派吴杰接替其担任公司持续督导保荐代表人 [7] - 洽洽食品公告显示，因孙彬个人原因，国元证券委派黄斌接替其担任公司持续督导工作的保荐代表人 [9] - 两家公司均提及变更原因为孙彬个人原因，且变更旨在保证持续督导工作的有序进行 [7][9]

案件核心信息 - 司尔特公司前任高管及中介机构人员涉嫌职务侵占等案件已由宣城市公安局移送至宣城市人民检察院审查起诉 [1] - 案件涉及十名犯罪嫌疑人 包括前任董事长金国清和前任总经理金政辉等多名高管 [1] - 指控罪名涵盖职务侵占 非国家工作人员受贿 诈骗 虚开增值税专用发票等 [1] 涉案保荐代表人及项目 - 案件涉及的证券服务中介机构工作人员指向国元证券保荐代表人孙彬 [1] - 孙彬作为保荐代表人参与了司尔特2015年9月的定向增发 募资10.7亿元 [2] - 孙彬还参与了司尔特2019年发行的面值8亿元可转债项目 [2] - 国元证券在2014年至2019年间担任了司尔特全部4次再融资的保荐机构 [1] 案件发现与相关人员动态 - 案件导火索是2023年底公司新旧股东更替后 内部自查发现子公司贵州路发账目异常 存在大额资金支出缺乏真实业务支撑的情况 [2] - 公司前高管金政辉等人相继辞职后 司尔特于2024年1月17日报案 [2] - 保荐代表人孙彬自2025年6月起已密集退出多家上市公司的持续督导项目 包括金种子酒 洽洽食品和广大特材 [2]

案件核心与涉案人员 - 司尔特前任高管及中介机构人员涉嫌职务侵占等案件已由宣城市公安局移送至宣城市人民检察院审查起诉 [1] - 案件涉及十名犯罪嫌疑人，包括前任董事长金国清、前任总经理金政辉及多名高管，罪名涵盖职务侵占、非国家工作人员受贿、诈骗、虚开增值税专用发票等 [4] - 证券服务中介机构人员、国元证券保荐代表人孙彬亦被列入涉嫌人员名单，或成为2025年首位被移送检方审查起诉的保代 [2][4] 案件背景与资金问题 - 案件导火索源于2023年底新旧股东更替后，公司内部自查发现子公司贵州路发账目异常，大额资金支出缺乏真实业务支撑 [5] - 前高管金政辉等人相继辞职后，公司于2024年1月17日报案，经侦办确认多项资金被虚构交易转移，相关责任人涉嫌通过虚假采购、虚开发票等方式侵占公司资产 [5] - 公司自2011年上市后，在2014年至2019年间进行过4次再融资，且均由国元证券担任保荐机构 [5] 保荐代表人孙彬的参与与动态 - 保代孙彬曾出现在司尔特两起关键融资项目的保荐人名单中：2015年9月定向增发募资10.7亿元及2019年发行面值8亿元的可转债项目 [5] - 孙彬自2025年6月起已密集退出多家上市公司持续督导项目，包括金种子酒、洽洽食品、广大特材，原因为个人原因 [6][7][9] - 国元证券已委派其他保荐代表人接替孙彬在金种子酒和洽洽食品的持续督导工作 [7][9]

法律诉讼 - 公司就买卖合同纠纷向浙江省诸暨市人民法院提起诉讼 要求供应商格派钴业返还3900万元预付款及利息损失 并支付788.99万元违约金 [1][2] - 诉讼起因是公司与格派钴业于2024年11月25日签订价值3944.96万元的硫酸钴采购合同 公司支付预付款3900万元后 供应商未能按约定交付货物且逾期超过20日 [2] - 本次诉讼案件尚未开庭审理 对公司当期及期后利润的影响具有不确定性 [3] 公司治理与监管问题 - 公司及前共同实控人之一、董事张宝于9月5日因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案 [1] - 经监管查出及公司自查 公司存在虚增营业收入、少提存货跌价准备、虚增在建工程等问题 导致2023年年报及2024年多期定期报告信息披露不准确 [4] - 张宝通过供应商占用公司资金1.4亿元 占用销售货款4991.88万元 合计占用资金本金1.91亿元 后归还3000万元 其涉嫌职务侵占已被公安机关立案侦查并被检察机关批准逮捕 [4] 管理层变动与内控整改 - 公司管理层经历重大调整 总经理、财务总监、董秘等职位均发生变更 [5] - 《共同控制协议》已到期解除 张宝不再为公司控股股东、实际控制人 [5] - 公司已聘请第三方审计机构及专业管理咨询机构 对公司内控进行全面梳理和缺陷审查 并计划对相关责任人员依规追责 [5] 业务运营与战略 - 供应商格派钴业2024年钴产能15000金属吨、镍产能6000金属吨 钴产能排名全球前六 2024年产值突破21亿元 [2] - 公司财务总监表示将持续优化三元前驱体产线效率 严控成本 提升单晶高镍产品出货占比 [5] - 公司加强固态电池研发投入 已与浙江大学开展产学研合作 推进下一代固态电解质技术产业化 [5]

案件基本情况 - 公司收到宣城市公安局《移送审查起诉告知书》和宣城市人民检察院《委托诉讼代理人/申请法律援助告知书》[1] - 金政辉等人涉嫌职务侵占一案被公安机关认为犯罪事实清楚，证据确实充分，已移送检察院审查起诉[1] - 案件涉及金政辉、方君、黄席利、田明华、金国清、姚静、文继兵、周绍武、孙彬等多名人员[1] 涉案人员与涉嫌罪名 - 本次移送审查起诉涉及公司的前任董事、高级管理人员金国清、金政辉、方君、文继兵、田明华以及部分公司员工和相关证券服务中介机构工作人员[1] - 涉嫌罪名包括职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪、诈骗罪、虚开增值税专用发票罪[1] - 公司前任董事、高级管理人员金国清、方君、文继兵等涉嫌接受虚开的增值税专用发票[2] 涉嫌犯罪事实 - 上述人员涉嫌利用职务之便，长期侵占公司以及全资子公司贵州路发等的巨额财产[1] - 涉嫌虚构尿素采购交易将公司资金转出，再虚构有机肥销售回流部分资金并骗取政府补贴[1] - 涉嫌在虚构尿素采购交易的过程中接受虚开的增值税专用发票[1] - 涉嫌为实施上述犯罪行为而发生的非国家工作人员受贿等行为[1] 公司法律地位与潜在责任 - 公司在本次移送审查起诉中被认定为涉嫌虚开增值税专用发票罪的单位犯罪[2] - 根据《中华人民共和国刑法》规定，即使未来生效判决认为公司构成单位犯罪，也将对公司仅判处罚金[2] - 公司在职务侵占犯罪中系被害单位[2] - 司法机关将主要追究时任直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任[2]

公司法律事件概述 - 公司于9月29日收到宣城市公安局的《移送审查起诉告知书》和宣城市人民检察院的《委托诉讼代理人/申请法律援助告知书》[1] - 本次移送审查起诉涉及公司前任董事、高级管理人员金国清、金政辉、方君、文继兵、田明华以及部分公司员工和相关证券服务中介机构工作人员[1] - 最终事实将以司法机关生效判决书查明为准[1] 涉嫌犯罪行为 - 前任高管及员工涉嫌利用职务之便长期侵占公司及全资子公司贵州路发等的巨额财产[1] - 涉嫌虚构尿素采购交易将公司资金转出再虚构有机肥销售回流部分资金并骗取政府补贴[1] - 涉嫌在虚构尿素采购交易过程中接受虚开的增值税专用发票[1] - 涉嫌为实施犯罪行为而发生非国家工作人员受贿等行为[1] 公司法律地位 - 公司因前任高管涉嫌接受虚开增值税专用发票行为被认定为涉嫌虚开增值税专用发票罪的单位犯罪[2] - 根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条第二款规定即使未来生效判决认为公司构成单位犯罪也将仅对公司判处罚金并主要追究时任直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任[2] - 公司在职务侵占犯罪中系被害单位[2]

案件核心事实 - 某连锁金店区域经理陈河因沉迷网络赌博产生资金缺口，利用职务便利侵占公司黄金 [1] - 其操作手法为：将公司回收的旧金取出变卖，再将店内新金熔掉后冲抵入库，以保持账目克重无误 [1] - 为掩盖新金缺口，在公司检查前将已熔金饰虚假做账为“已调拨至其他门店” [1] - 案件于2025年1月因门店月终盘点发现系统库存与实物不符而败露 [1] - 涉案黄金总价值高达290余万元人民币 [1][2] 司法判决结果 - 2025年7月16日，松江区人民检察院以涉嫌职务侵占罪对陈河提起公诉 [2] - 经法院审理，认定其犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币十万元 [1] - 法院判决对未退出的违法所得，继续予以追缴 [1] 行业管理与风险警示 - 案件暴露了珠宝行业在门店调货制度、店面管理职责划分及日常监督检查方面可能存在漏洞 [2] - 事件表明员工侵占公司财物会直接危害企业运营及利益 [2] - 建议行业经营者健全管理机制，加强风险防范，发现异常应及时报案并配合警方固定证据 [2]

公司治理与信息披露违规事件 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查 立案告知书于9月1日送达[1] - 安徽证监局现场检查发现2021年至2023年全资子公司贵州路发与多家劳务及建设公司的业务不真实 成本费用核算不符合会计准则 导致定期报告披露不准确[1] - 虚构交易涉及贵州开阳某劳务有限公司等7家企业 包括劳务工程业务及台车掘进业务[1] 违规事件原因与进展 - 管理层2023年底发现原管理人员金某辉、黄某利等人虚构成本费用套取公司资金[2] - 黄席利等涉嫌职务侵占案于今年4月底获提级办理 案件侦破工作已有积极进展[2] - 独立董事朱克亮在董事会会议上对2024年年报、2025年一季报及半年报投弃权票 无法保证报告真实性[3] 市场影响与责任认定 - 公司业绩此前已饱受市场质疑 独立董事表示将根据案件办理进展对定期报告重新审议判断[3] - 业内人士指出虚构交易导致财务报表失真并造成投资者损失的 上市公司应当承担赔偿责任[3] - 律师协会专家强调信息披露是公司治理核心组成部分 需通过完善内控制度规避违规风险[2]

公司治理事件 - 共同实际控制人之一兼董事张宝涉嫌职务侵占于2025年8月1日被公安机关立案侦查[1] - 诸暨市人民检察院近日已对张宝作出逮捕决定[1] - 案件尚待司法机关进一步调查[1] 公司运营状况 - 公司其他董监高正常履职[1] - 日常生产经营未受重大影响[1] - 保荐机构国泰海通核查后认为不存在其他未披露重大风险[1] 信息披露与后续措施 - 帕瓦股份已披露相关公告[1] - 保荐机构后续将密切关注事项进展及对公司经营的影响[1]

公司治理与高管变动 - 帕瓦股份原董事长张宝于2022年10月担任董事长兼总经理 后于2023年5月因个人身体原因辞职[4][5] - 张宝因涉嫌职务侵占被立案侦查 并于2023年9月8日被批准逮捕 同日证监会对公司及张宝立案[5] - 张宝通过供应商占用公司资金1.41亿元 占用销售货款4900万元 总占用资金达1.91亿元 仅归还3000万元[9][16] 财务违规与业绩表现 - 公司2023年实际净亏损2.48亿元 较业绩预告的1800-2000万元净利润存在重大偏差[7] - 财务造假手段包括虚增营业收入、虚增在建工程及少提存货跌价准备 涉及2023和2024年报[7] - 历年净利润表现：2022年净利润1.46亿元（同比增长74.49%） 2023年亏损2.48亿元（同比下降269.86%） 2024年亏损7.27亿元（同比下降193.37%） 2025年中报亏损1.58亿元（同比收窄52.61%）[14] 行业与技术环境 - 新能源汽车行业技术路线转向磷酸铁锂电池 因成本更低和安全性更好挤压三元锂电池市场空间[14] - 帕瓦股份主营三元前驱体业务 在行业竞争加剧背景下逆势扩产 导致业绩持续恶化[14] 监管处罚与退市风险 - 因信披违规及财务造假 公司被上交所通报批评 浙江证监局出具警示函[9] - 公司被实施退市风险警示（ST） 存在退市可能性[9][16] 高管背景与行为分析 - 张宝为中南大学博士生导师 具有冶金物理化学博士学位及化学工程博士后背景 2014年创立帕瓦股份[13] - 资金占用用途包括个人消费、投资及现金存储 未用于债务偿还[9][11] - 上市后大股东限售期约束股票变现 资金占用被视为曲线套现手段[16]