极目新闻记者 吕少峰 一日内有三家A股上市公司因财务造假收到监管机构的《行政处罚事先告知书》，引发市场关注。12月 19日，贵州百灵和福能东方分别发布公告称，公司及相关人员收到当地证监局出具的《行政处罚事先告 知书》，被实施其他风险警示。围绕上市公司财务造假和股民索赔的话题再度引发网友关注。 3家A股公司因财务造假被罚 贵州百灵12月19日夜间发布公告称，公司及相关人员收到贵州证监局的《行政处罚事先告知书》，公司 披露的2019年、2020年、2021年、2023年年报存在虚假记载。根据深圳证券交易所股票上市规则，公司 股票将被实施其他风险警示，股票简称由"贵州百灵"变更为"ST百灵"，股票交易日涨跌幅限制为5%。 公司股票自2025年12月22日开市起停牌一天，并于2025年12月23日开市起复牌。 同日，贵州证监局对贵州百灵企业集团制药股份有限公司涉嫌定期报告财务数据存在虚假记载作出行政 处罚及市场禁入事先告知。经查，贵州百灵未以权责发生制为基础，按照收入成本费用配比原则确认当 期销售费用，导致2019年至2021年期间少计销售费用，累计虚增利润65472.60万元，2023年多计销售费 用，虚减利润45 ...

公司监管动态 - 海南华铁于2025年10月16日发布公告，因涉嫌信息披露违法违规，收到中国证券监督管理委员会送达的《立案告知书》[1][2] - 此次立案前，公司已因重大合同终止事项受到监管关注[1][3] 投资者潜在索赔 - 上海百悦律师事务所牛彬律师表示，海南华铁遭证监会立案，投资者或可索赔[1][4] - 暂定索赔条件为：于2025年10月01日之前买入海南华铁股票，且在2025年10月01日之后卖出或仍持有该股票的亏损投资者[1][4] - 索赔所需材料包括：买卖海南华铁股票的对账单原件、投资者身份证复印件及证券公司营业部出具的证券账户查询单[1][4][5]

处罚事件概述 - 立方数科股份有限公司于2025年11月28日收到安徽证监局出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》[1] - 公司因涉嫌信息披露违法违规于2025年4月28日被中国证监会立案调查[1] 主要违法事实 - 2021年至2023年期间，公司及其子公司通过代理业务、融资性贸易、虚假贸易三种方式虚增营业收入、营业成本及利润总额[1] - 违规采用总额法核算相关业务，导致2021年、2022年、2023年年度报告均存在虚假记载[1] - 2019年3月至2022年6月，公司通过伪造《验收证明》提前确认电梯销售收入[2] - 2021年在厂房租赁协议未实际履行的情况下确认租赁收入，导致2019年年报至2022年半年报存在虚假记载[2] - 公司于2023年4月29日发布前期会计差错更正公告，对相关财务数据进行了更正[2] 处罚结果 - 公司拟被处以1000万元罚款[1] - 10名相关责任人被处以100万元至500万元不等的罚款[1] - 3名责任人拟被采取10年市场禁入措施[1] - 公司股票复牌时将带有退市风险警示，或因重大违法被强制退市[1] 投资者影响 - 符合于2022年4月25日至2025年1月22日期间买入且有持仓条件的投资者，或可通过相关平台自愿登记索赔[1][3]

公司股权质押情况 - 控股股东广汇集团质押7000万股公司股份，占其所持股份比例11.64%，占公司总股本比例5.87% [2] - 质押用途为支持上市公司融资，质押登记手续已完成，不涉及重大资产重组业绩补偿等担保事项 [2] - 本次质押后，广汇集团及其一致行动人累计质押股份1.7亿股，占其持股总数28.27%，占公司总股本14.25% [2] - 广汇集团及其一致行动人合计持有公司股份6.01亿股，占公司总股本50.39% [2] 公司财务信息披露违规 - 公司因通过伪造交付资料等方式提前确认房地产业务收入，导致2022年年度报告和2023年半年度报告存在虚假记载 [3] - 2022年度虚增营业收入28.9亿元，占当期披露营业收入57.65%，虚增营业成本20.1亿元，虚增利润总额6.2亿元，占当期披露利润总额78.52% [3] - 2023年半年度虚增营业收入2.65亿元，占当期披露营业收入19.23%，虚增营业成本1.9亿元，虚增利润总额5560万元，占当期披露利润总额15.98% [3] 监管处罚决定 - 中国证监会对公司处以500万元罚款，并对相关责任人杨铁军、赵强、刘栋等分别处以250万元至80万元不等的罚款 [4] - 投资者若在2023年4月11日至2024年4月29日期间买入并持有公司股票，可依法参与索赔 [4] 公司基本信息 - 公司成立于1988年，为新疆广汇实业投资集团成员，已于2019年完成股权融资 [5]

扬子新材行政处罚与投资者索赔案 - 公司于2023年11月9日收到证监会《行政处罚决定书》[1] - 行政处罚认定公司2018年至2020年年度报告存在重大遗漏和虚假记载[1] - 关联方资金占用2018年末余额约为1.976亿元 2019年末余额约为3.633亿元[1] - 2020年通过交易闭环虚增营业收入约1.371亿元 约占当期营业收入11%[3] - 投资者索赔案诉讼时效进入倒计时 不足两个月[1] - 在2019年4月29日至2022年12月30日期间买入并在此后卖出或持有股票的投资者可发起索赔[3] 海越能源行政处罚与投资者索赔案 - 公司于2025年4月16日收到证监会《行政处罚决定书》[4] - 行政处罚认定公司未按规定披露控股股东非经营性资金占用情况[4] - 公司错误使用总额法确认收入 导致2022年半年度报告存在虚假记载[5] - 2022年半年度报告虚增营业收入及营业成本各30.208亿元 分别占更正前对应项目的49.33%和50.51%[5] - 部分投资者索赔案已达成调解并获赔[3] - 在2021年8月31日至2023年4月29日或2023年4月29日至2024年4月20日特定期间交易股票的投资者可发起索赔[6]

融资交易情况 - 11月10日公司获融资买入553.13万元，当前融资余额为5593.92万元，占流通市值的3.42%，该水平低于历史40%分位 [2] 监管立案情况 - 公司于10月31日收到中国证监会《立案告知书》，因涉嫌定期报告等财务数据虚假记载被立案调查 [3] - 有法律观点认为，在上市后至2025年10月31日期间买入并持有公司股票的受损投资者可依法索赔 [3] 募集资金使用情况 - 公司首次公开发行9000万股新股，每股发行价9.16元，募集资金总额8.24亿元，扣除发行费用后实际募集资金净额为7.35亿元 [4] - 截至2025年6月30日，公司累计使用募集资金5.11亿元，募集资金余额为2.39亿元 [5] 公司业务概览 - 公司参与招投标项目21次，拥有商标信息41条 [6]

公司股价异动与监管状态 - 公司A股股票于2025年10月31日、11月3日、11月4日连续3个交易日内收盘价格跌幅偏离值累计达到12%以上，属于股票交易异常波动情形 [2] - 经自查并书面问询控股股东及实际控制人后确认，除已公开披露的信息外，不存在其他影响股票交易异常波动的重大事项 [2] - 公司因信息披露问题于2024年2月27日收到上交所监管警示决定，对公司及时任董事长沈新芳、总经理沈晓宇、董事会秘书翁鑫怡予以监管警示 [3] 公司财务业绩表现 - 公司2025年前三季度营业收入为14.57亿元，同比增长1.50% [5] - 公司2025年前三季度归母净利润为-1460.51万元，归母净利润同比增长65.72% [5] - 公司2022年、2023年、2024年营业收入分别为18.89亿元、18.36亿元、19.81亿元，同比增速分别为41.04%、-2.76%、7.86% [5] - 公司2022年、2023年、2024年归母净利润分别为7896.74万元、-6.07亿元、1151.79万元，同比增速分别为223.36%、-868.95%、101.90% [5] - 公司2022年至2025年三季度资产负债率分别为53.09%、66.24%、65.58%、65.55% [5] 公司面临的主要风险 - 公司目前面临行政处罚风险，已收到浙江监管局《行政处罚事先告知书》，股票被实施其他风险警示 [2] - 公司面临生产经营风险，2025年前三季度净利润为负 [2] - 公司控股股东存在质押风险，质押比例较高 [2] - 天眼查信息显示，公司自身天眼风险114条，周边天眼风险73条，历史天眼风险39条，预警提醒天眼风险58条 [6] 公司业务与子公司情况 - 公司主营业务为超微细合金线材、金属基复合材料及其它新材料的应用研发、生产与销售 [4] - 公司成立于2008年1月25日，注册资本23244.2326万人民币，员工人数为2234人 [4][5] - 公司参股5家公司，包括湖州东尼进出口贸易有限公司、湖州东尼特材有限公司、湖州东尼新材有限公司、湖州东尼半导体科技有限公司、湖州东尼新能源有限公司等 [5] - 2024年1月5日，公司披露子公司东尼半导体与下游客户T签订的合同，2023年交付计划未能完成 [3]

公司涉嫌信息披露违法违规 - 公司于2025年11月1日公告收到中国证监会行政处罚事先告知书 [1] - 证监会查明公司2014年至2020年年报披露的股东持股情况存在虚假记载 [1] - 证监会查明公司2018年年度报告未披露收购江苏极光股权事项为关联交易 存在重大遗漏 [1] - 公司此前已于2023年6月28日公告收到中国证监会立案告知书 [1] 投资者索赔征集 - 律师事务所向在2015年3月31日至2023年6月27日期间买入公司证券的投资者展开诉讼代理征集 [2] - 索赔条件为在上述期间买入 并在2023年6月28日及之后卖出或继续持有的受损投资者 [2] - 投资者索赔登记需提供身份证复印件 证券账户开户信息确认单及历史交易记录等材料 [2]

新元科技行政处罚事件 - 公司于2025年10月24日收到《行政处罚事先告知书》[1] - 公司涉嫌在2022年5月至2024年6月期间通过虚构分布式存储装备集成业务的方式虚假确认营业收入、营业成本和利润[1] - 相关投资者索赔条件为在2023年4月26日至2025年3月28日期间买入股票并在2025年3月28日后卖出或继续持有[1] 太安堂行政处罚及索赔进展 - 公司于2023年12月28日收到广东证监局《行政处罚决定书》[2] - 公司2018年至2021年年度报告存在虚假记载[2] - 公司2018年至2021年年度报告及2022年半年度报告未按规定披露关联交易存在重大遗漏[3] - 相关投资者索赔案已有一审胜诉先例索赔条件为在2018年11月23日至2023年5月4日期间买入股票并在2023年5月4日后卖出或持有[3] - 投资者索赔案已获法院立案正在等待开庭安排并继续推进后续案件立案[1]

新华锦投资者索赔案进展 - 部分投资者索赔案已获法院立案 正在等待后续安排 后续案件立案工作仍在推进中 [1] - 公司于2025年8月27日公告收到青岛证监局责令改正措施决定 因实际控制人张建华控制的新华锦集团非经营性占用公司资金 [1] - 截至2025年半年度报告披露日 新华锦集团及其关联方非经营性占用公司资金余额为4.06亿元 [1] - 律师认为在2025年5月8日至2025年8月27日期间买入公司股票 并在2025年8月27日后卖出或继续持有的投资者可发起索赔 [2] 鼎信通讯投资者索赔案进展 - 部分投资者发起的虚假陈述索赔诉讼已获得终审胜诉判决 [2] - 公司于2024年5月9日公告收到青岛证监局《行政处罚决定书》 [2] - 公司违法事实包括未及时披露生产经营外部条件发生重大变化以及未及时披露控股股东、实际控制人所持股份处分情况 [2][3] - 律师认为在2024年3月1日至2024年3月30日期间买入公司股票 并在2024年3月30日后卖出或继续持有的投资者可发起索赔 [4]