个税专项附加扣除信息确认 - 纳税人需在每年12月对次年享受的个税专项附加扣除内容进行确认，共有7项扣除项目，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护 [2] - 个税专项附加扣除通过在计算应纳税所得额时扣除特定生活支出，直接减少纳税基数，从而降低个人所得税税额，例如月收入1万元，若享受2000元扣除，则按8000元计税 [3] - 3岁以下婴幼儿照护及子女教育专项附加扣除标准为每个子女每月2000元 [4] - 赡养老人专项附加扣除标准为每月3000元，独生子女可全额扣除，非独生子女需分摊且每人每月不超过1500元 [5] - 继续教育专项附加扣除分为两类：取得职业资格相关证书当年可扣除3600元，学历（学位）继续教育在读期间每月扣除400元 [6] - 大病医疗专项附加扣除标准为在医保目录范围内，个人自付累计超过15000元的部分据实扣除，最多不超过80000元 [7] - 住房贷款利息专项附加扣除标准为每月1000元 [8] - 住房租金专项附加扣除标准按城市规模分为三档：每月1500元、1100元及800元 [9] - 信息确认流程为：在个人所得税App首页选择“2026年度专项附加扣除填报”，若信息无变化可点击“一键带入”完成确认，若需修改或新增项目，则选择相应模块进行填报 [10][12][13][20] 育儿补贴申请 - 育儿补贴为全国性政策，按年度申请，申领人应在婴幼儿出生当年或次年提出首次申请，并在之后连续两个年度提出续领申请，对于2025年1月1日前出生的婴幼儿，首次申请需在2025年12月31日前提出，逾期视为自动放弃 [17][18] - 申请条件为自2025年1月1日起，符合法律、法规规定生育的3周岁以下婴幼儿，直至年满3周岁，其中2025年1月1日前出生且未满3周岁的婴幼儿，可按应补贴月数折算领取补贴 [19] - 育儿补贴国家基础标准为每孩每年3600元，按年发放至其年满3周岁，对于2025年1月1日及以后出生的婴幼儿，可连续申领3年补贴共计10800元，对于2025年1月1日前出生且未满3周岁的婴幼儿，补贴按每月300元折算 [21] - 申请流程为通过户籍所在地的申请渠道进行网上申请，例如通过“深圳本地宝”公众号回复关键词获取入口，或通过支付宝、粤省事等小程序按省份申请 [21] 个人社保补贴申请 - 补贴面向重点行业领域的中小微企业，条件为与重点群体签订1年以上劳动合同，并在2025年按规定为其新缴纳或继续缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费 [22] - 中小微企业范围需为在广东省内登记注册的企业或分支机构，属于制造业、生活服务业等行业，且根据《统计上大中小微型企业划分办法（2017）》未被划分为大型企业 [22][28] - 重点群体范围包括：毕业年度高校毕业生和离校两年内未就业高校毕业生、登记失业半年以上人员（本次就业前已连续失业180天以上）、以及被农业农村部门认定的防止返贫致贫监测对象 [23][24][25] - 补贴标准为每月补贴个人缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费金额之和的25%，从企业2025年为劳动者实际缴纳社会保险当月开始起算，按实际缴纳月数计算，同一人员补贴期限最长累计不超过12个月 [26] - 符合条件的企业应于2025年12月31日前登录广东公共就业服务云平台提出首次补贴申请，政策有效期至2026年12月31日，后续补贴申请需在2026年12月31日前完成 [27][28] - 申请需提交材料包括：符合条件人员的身份证、劳动合同、基本医疗保险费缴费清单及相关人员社会保障卡账号信息，经审核通过的补贴资金将直接发放至相关人员社会保障卡 [27][29]

个税专项附加扣除信息确认 - 个人需在2025年12月31日前确认2026年个税专项附加扣除信息 以确保由扣缴义务人继续办理[2] - 扣除项目共七项 包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护[2] - 信息有变动需修改 无变动也需确认 正确填报后可在次年足额享受政策福利[2] - 若与家人共同填报子女教育、住房贷款利息、3岁以下婴幼儿照护等项目 需在允许扣除的标准内协商确认各自扣除比例 避免重复申报[2] 育儿补贴申领 - 育儿补贴按年度申请 依申请发放 申领人应在婴幼儿出生当年或次年提出首次申请 并在之后连续两个年度分别提出续领申请[3] - 对于2025年1月1日前出生的婴幼儿 首次申请需在2025年12月31日前提出[3] - 补贴标准为每孩每年3600元 且免征个人所得税[3] - 对于2025年1月1日前出生且不满3周岁的婴幼儿 按应补贴月数折算计发补贴[3] - 逾期未提交申请视为自动放弃当年申请资格[3] - 可通过支付宝、微信平台搜索“育儿补贴”小程序线上申请 或到婴幼儿户籍所在地乡镇政府（街道办事处）线下办理[3] 个人养老金缴存 - 自2024年1月1日起 在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策[4] - 在缴费环节 个人向个人养老金资金账户的缴费 按照12000元/年的限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除[4] - 在投资环节 计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税[4] - 在领取环节 个人领取的个人养老金不并入综合所得 单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税[4] - 纳税人可通过个人所得税App“一站式”申报功能办理扣除 无需下载并录入缴费凭证[4] - 参加人可按月、分次或按年度缴费 缴费额度按自然年度累计 在2025年12月31日前缴存可在限额内据实享受2025年度个人所得税扣除[4]

2026年度个税专项附加扣除政策要点 - 2026年度个税专项附加扣除信息确认截止日期为2025年12月31日[1][15] - 专项附加扣除信息需每年提交一次[8][13] 各项扣除标准与细则 - 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准为每孩每月2000元[1] - 子女教育专项附加扣除标准为每孩每月2000元[1] - 填写3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除时，每个子女每月可抵扣2000元，多子女家庭额度更高[1] - 3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除由夫妻双方共同享受，可选择平均分摊或由一方全额申报，建议由收入较高的一方申报更划算[1] - 赡养老人专项附加扣除标准为每月3000元[2] - 赡养老人扣除中，纳税人父母年满60周岁，独生子女可按每月3000元标准扣除[2] - 赡养老人扣除中，非独生子女需与兄弟姐妹分摊每月3000元额度，每人每月扣除上限为1500元[2] - 住房贷款利息专项附加扣除标准为每月1000元[2] - 住房租金专项附加扣除按城市分档，标准为每月1500元、1100元或800元[2] - 住房贷款利息与住房租金两项扣除不可同时享受[2] - 在工作城市无自有住房应填报住房租金扣除，拥有首套住房贷款应填报住房贷款利息扣除[2] - 继续教育专项附加扣除中，学历（学位）继续教育每月扣除400元[2] - 继续教育专项附加扣除中，职业资格继续教育在取证当年扣除3600元[2] - 大病医疗专项附加扣除针对医保范围内自付部分超过1.5万元的部分，最高扣除限额为8万元[2] 信息确认与填报操作流程 - 通过个人所得税App首页选择“2026年度专项附加扣除填报”进行确认[3] - 若之前已填报且2026年度无变化，可点击“一键带入”完成确认[4][11] - “一键带入”功能可将2025年填报的扣除信息带入到2026年继续使用[11] - 若需修改已填报信息，如赡养老人、子女教育等，需在“填报记录”中选择相应项目，在“填报详情”页面点击“修改”[4] - 若未填过或需新增项目，可在“专项附加扣除填报”模块选择相应项目，扣除年度选择“2026”进行填报[4] - 使用“一键带入”功能时，家庭成员身份信息验证不通过或已失效的专项附加扣除信息将无法被带入，需自行填报[14] - 专项附加扣除相关服务已有超1亿人参与[6]

2026年度个人所得税专项附加扣除政策要点 - 2026年度个税专项附加扣除信息确认截止日期为12月31日 [1][13] - 专项附加扣除信息需每年提交一次 [6][11] 各项扣除标准与细则 - 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准为每孩每月2000元 [1] - 子女教育专项附加扣除标准为每孩每月2000元 [1] - 3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除可由夫妻双方分摊或由一方全额申报 建议由收入较高方申报更划算 [1] - 赡养老人专项附加扣除标准为每月3000元 独生子女可全额扣除 非独生子女需分摊且每人每月扣除上限为1500元 [1] - 住房贷款利息专项附加扣除标准为每月1000元 [1] - 住房租金专项附加扣除按城市分档 分别为每月1500元 1100元或800元 [1] - 住房贷款利息与住房租金两项扣除不可同时享受 [1] - 继续教育专项附加扣除中 学历（学位）继续教育每月400元 职业资格继续教育在取证当年可扣除3600元 [2] - 大病医疗专项附加扣除针对医保范围内自付部分超过1.5万元的部分 最高扣除限额为8万元 [2] 信息确认与填报操作流程 - 纳税人需通过个人所得税App进行2026年度专项附加扣除确认或填报 [3] - 若2026年度扣除信息无变化 可通过“一键带入”功能快速确认 [3][9] - 若需修改已填报信息 如赡养老人 子女教育等 可在“填报记录”中选择相应项目进行修改 [3] - 若需新增扣除项目 可在App内选择相应项目并选择2026年度进行填报 [3] - 使用“一键带入”功能时 家庭成员身份信息验证不通过或已失效的信息将无法被带入 [12] - 截至新闻发布时 专项附加扣除填报参与人数已超过1亿人 [4]

2026年度个人所得税专项附加扣除政策要点 - 2026年度个税专项附加扣除信息确认截止日期为2026年12月31日[1] - 专项附加扣除信息需每年提交一次[7][12] 各项扣除标准与条件 - **3岁以下婴幼儿照护**：每个婴幼儿每月可扣除2000元[2] - **子女教育**：每个子女每月可扣除2000元[2] - **赡养老人**：独生子女每月可扣除3000元，非独生子女需分摊，每人每月扣除上限为1500元[3] - **住房贷款利息**：每月可扣除1000元[3] - **住房租金**：根据城市分档，每月可扣除1500元、1100元或800元[3] - **继续教育**：学历（学位）继续教育每月扣除400元，职业资格继续教育在取得证书当年扣除3600元[3] - **大病医疗**：一个纳税年度内，医保范围内自付部分超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除[3] 申报操作与注意事项 - 申报需通过个人所得税App进行，在首页选择“2026年度专项附加扣除填报”[3] - 若信息无变化，可使用“一键带入”功能，将2025年度信息确认至2026年度[3][10] - 若需修改或新增扣除项目，可在App内相应模块进行操作[3] - 住房贷款利息与住房租金两项扣除不可同时享受[3] - 3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除，多子女家庭可享受更高抵扣额度，且可由夫妻一方全额申报[2] - 使用“一键带入”功能时，家庭成员身份信息验证不通过或已失效的信息将无法被带入[14] - 该政策参与广泛，已有超1亿人参与[5]

2026年度个人所得税专项附加扣除政策要点 - 2026年度个税专项附加扣除信息确认截止日期为2025年12月31日，纳税人需在此之前通过个人所得税App完成操作 [2][17] - 专项附加扣除信息需每年提交一次，若2025年信息在2026年无变化，可使用“一键带入”功能快速确认 [12][14] 各项扣除标准及细则 - **3岁以下婴幼儿照护**：每个婴幼儿每月可扣除2000元 [2] - **子女教育**：每个子女每月可扣除2000元，多子女家庭可叠加享受 [2] - **赡养老人**：赡养年满60周岁父母的纳税人，独生子女每月可扣除3000元，非独生子女需分摊该额度，每人每月扣除上限为1500元 [3] - **住房贷款利息**：纳税人本人或配偶的首套住房贷款利息，每月可扣除1000元 [4] - **住房租金**：根据纳税人工作城市不同，每月扣除标准分为三档：1500元、1100元或800元 [4] - **继续教育**：学历（学位）继续教育期间每月可扣除400元，职业资格继续教育在取得证书当年可一次性扣除3600元 [5] - **大病医疗**：一个纳税年度内，纳税人医保范围内的自付部分超过15000元后，可在80000元限额内据实扣除 [5] 关键填报提示与操作流程 - 3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除，每个子女每月2000元额度可由夫妻双方平均分摊或由一方全额申报，建议由收入较高的一方申报以最大化节税效果 [2] - 住房贷款利息与住房租金两项扣除不可同时享受，纳税人需根据自身情况（在工作城市无自有住房或拥有首套住房贷款）选择填报其中一项 [4] - 纳税人可通过个人所得税App首页的“2026年度专项附加扣除填报”入口进行操作 [6] - 若需修改已填报信息，可在“填报记录”中找到相应扣除项目，在“填报详情”页面点击“修改” [7] - 若需新增扣除项目，可在“专项附加扣除填报”模块选择相应项目，扣除年度选择“2026”后按提示填报 [7]

个人所得税专项附加扣除政策核心信息 - 2026年度个人所得税专项附加扣除信息确认截止日期为12月31日，纳税人需在此之前通过个人所得税App完成操作[1][8] - 专项附加扣除旨在减少纳税人应纳税所得额，从而降低税负，共计包含7个项目[1] 具体操作流程 - 纳税人需打开个人所得税App，在首页点击“2026年度专项附加扣除信息确认”提示进行操作[4] - 若往年信息无变化，可使用“一键带入”功能快速确认[4] - 若家庭情况发生变化，如新增子女教育、赡养老人或购房租房等，需手动修改或新增扣除信息[5] 各扣除项目标准与规则 - 子女相关扣除：3岁以下婴幼儿照护及子女教育项目，每个子女每月可抵扣2000元，该额度为夫妻合计，可选择由一方全额扣除或双方平均分摊，通常由收入较高的一方申报更为划算[6] - 赡养老人扣除：纳税人赡养年满60岁的父母，若为独生子女，每月可扣除3000元；若有兄弟姐妹，则需分摊该额度，每人每月扣除上限为1500元[6] - 住房相关扣除：房贷利息与住房租金扣除不可同时享受，纳税人在工作城市无自有住房的可填报租房信息，若有首套住房贷款则可填报贷款利息信息[7]

2026年度个人所得税专项附加扣除政策要点 - 2026年度个税专项附加扣除信息确认截止日期为12月31日[1] - 专项附加扣除信息需每年提交一次[6][11] 各项扣除标准与规则 - 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准为每孩每月2000元[1] - 子女教育专项附加扣除标准为每孩每月2000元[1] - 填写“3岁以下婴幼儿照护”和“子女教育”扣除时，每个子女每月可抵扣2000元，多子女家庭享受的抵扣额度更高[1] - 3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除由夫妻双方共同享受，可选择平均分摊或由一方全额申报，建议由收入较高的一方申报更划算[1] - 赡养老人专项附加扣除标准为每月3000元[2] - 纳税人父母中年满60周岁的，独生子女可按每月3000元的标准扣除赡养老人费用[2] - 非独生子女需与兄弟姐妹分摊每月3000元的赡养老人扣除额度，每人每月扣除上限为1500元[2] - 住房贷款利息专项附加扣除标准为每月1000元[2] - 住房租金专项附加扣除按城市分档，标准为每月1500元、1100元或800元[2] - 住房贷款利息与住房租金两项扣除不可同时享受[2] - 在工作城市无自有住房应填报住房租金扣除，如拥有首套住房贷款应填报住房贷款利息扣除[2] - 继续教育专项附加扣除中，学历（学位）继续教育每月可扣除400元[2] - 职业资格继续教育在取得证书的当年可扣除3600元[2] - 大病医疗专项附加扣除针对医保范围内自付部分超过1.5万元的部分进行扣除，最高扣除限额为8万元[2] 信息确认与填报操作流程 - 确认操作需在个人所得税App首页选择“2026年度专项附加扣除填报”[2] - 若之前已填报且2026年度无变化，可通过点击“一键带入”功能完成确认[2][9] - “一键带入”功能可将2025年填报的扣除信息带入到2026年继续使用[9] - 若需对已填报信息进行修改，如修改赡养老人、子女教育等信息，需在“填报记录”中选择相应扣除项目，在“填报详情”页面点击“修改”[2] - 若未填过或需新增扣除项目，可在“专项附加扣除填报”模块选择相应项目，扣除年度选择“2026”，根据系统提示填报[2] - 家庭成员身份信息验证不通过或已失效的专项附加扣除信息将无法被“一键带入”，需自行填报下一年度的专项附加扣除[12] - 专项附加扣除填报参与人数已超过1亿人[4]

文章核心观点 - 文章是一份关于2026年度个人所得税专项附加扣除填报的操作指南与政策解读 重点指导纳税人如何通过个人所得税App完成住房贷款利息等专项附加扣除的申报 并汇总了与生育、养育、教育相关的个人所得税优惠政策 [4][5][9][12] 住房贷款利息专项附加扣除 - 扣除标准为每月定额1000元 [4] - 扣除主体根据婚姻状况而定 纳税人未婚则由本人扣除 纳税人已婚可由夫妻约定选择一方扣除 且一个纳税年度内扣除方式不能变更 [4] - 夫妻双方婚前分别购买首套住房的 婚后可选择其中一套由购买方按100%标准扣除 或对各自住房分别按50%标准扣除 具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更 [4] - 纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除 且首套住房贷款是指享受首套住房贷款利率的住房贷款 [4] - 纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除 [4] - 填报需通过个人所得税App 在“办&查”中选择“专项附加扣除填报” 并选择“住房贷款利息”和“2026”扣除年度 [4][5] - 填报前需准备产权证明和贷款合同等资料 [5] - 填报过程中需确认房贷为首套住房贷款 填写本人及配偶信息、房贷详细信息 并选择扣除比例和申报方式 [6][7][8] 生育相关税收优惠 - 生育妇女按照县级以上政府规定取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴 免征个人所得税 [13][14] - 政策依据为《财政部 国家税务总局 关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》(财税 [2008] 8号) [15] - 对按照育儿补贴制度规定发放的育儿补贴 免征个人所得税 [15] - 政策依据为《财政部 税务总局 关于育儿补贴有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告 2025 年第 6 号) [17] 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除 - 纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出 按照每个婴幼儿每月2000元的标准定额扣除 [17] - 父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除 也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除 具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更 [17] - 政策依据包括《国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》(国发 [2022] 8号)和《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(国发[2023] 13号) [18][19] 子女教育专项附加扣除 - 纳税人子女接受全日制学历教育的相关支出 按照每个子女每月2000元的标准定额扣除 [19] - 涵盖的学历教育包括义务教育、高中阶段教育以及高等教育 年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女也按此标准执行 [19] - 父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除 也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除 具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更 [19] - 政策依据包括《个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发 [2018] 41号)和《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(国发[2023]13号) [21]

个人所得税专项附加扣除政策概述 - 个人所得税专项附加扣除旨在减少纳税人应纳税所得额，从而降低税负 [1] - 扣除项目总计有7项 [1] 2026年度信息确认操作流程 - 纳税人需通过“个人所得税App”进行2026年度专项附加扣除信息确认 [4] - 若往年信息无变化，可使用“一键带入”功能快速确认 [4] - 若信息有变动，如新增子女教育、赡养老人或住房情况变化，需手动修改或新增 [4] - 信息确认截止日期为12月31日 [5] 各项扣除标准与填报要点 - 子女相关扣除：3岁以下婴幼儿照护及子女教育专项，每个子女每月可抵扣2000元 [5] - 子女扣除分摊：该额度为夫妻合计，可选择由一方全额扣除或双方平均分摊，通常由收入较高一方填报更为划算 [5] - 赡养老人扣除：独生子女赡养年满60岁父母，每月可扣除3000元 [5] - 非独生子女赡养扣除：需与兄弟姐妹分摊每月3000元额度，每人每月扣除额不得超过1500元 [5] - 住房相关扣除：纳税人在主要工作城市无自有住房发生的住房租金支出，与首套住房贷款利息支出，两项扣除不可同时享受 [5]