行业现状与问题 - 在餐饮、零售、美容美发等与个人消费紧密相关的行业，普遍存在商家为隐匿收入、偷逃税款，以赠送小礼品、提供折扣等方式诱导消费者放弃索要发票的“潜规则” [1] - 这种“不开发票送饮料”的行为导致国家税款流失，并使不交税的商家因运营成本降低而获得不正当的竞争优势，对依法纳税的商家造成不公平 [1][2] - 该现象导致“守法者吃亏、违规者获利”，侵蚀行业整体利润和发展潜力，最终损害消费者、企业员工和国家利益，可能造成劣币驱逐良币，使营商环境进入恶性循环 [1][2] 政策举措与试点 - 近期，商务部、财政部、税务总局在全国50个城市开展有奖发票试点，消费者在试点城市购物、就餐、旅游、住宿等取得票面金额在100元以上的发票可参与抽奖，最高奖金可达800元 [2] - 该政策旨在通过现金奖励调动消费者索票积极性，以“小财政支出”撬动“大社会监督”，倒逼服务业末端商户合规经营 [1][2] - 有奖发票政策被认为能引导合理消费、依法纳税，优化税收环境，强化纳税光荣意识，健全税收法治环境，并保障国家税收收入的有效筹集 [2] 政策效果与影响 - 在早期试点省份，有奖发票政策的推行使当地开票率和开票金额大幅提升，例如2024年9月到12月，广东活动范围内的家具家装行业开给个人消费者的发票份数同比增长超70%，开票金额同比增长超90% [3] - 该政策通过财政杠杆助推社会化群体行为，将社会监督职能让公众承担，破解了“人盯人”式的监管困难 [3] - 政策优化了税收营商环境中税负的公平感，不仅体现在行业公平，还让公众强化了税收“取之于民，用之于民”的感受 [3]

2025年税务收入与2026年改革部署 - 2025年税务部门全年征收各项税费33.1万亿元，圆满完成预算目标[1] - 2025年未扣除出口退税的税收收入为17.8万亿元，同比增长2.7%[1] - 2026年将深入推进税务领域改革，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系[1] 2026年税务工作重点方向 - 持续打造全链条高效能税费收入治理体系，坚决守住不收“过头税费”的底线[1] - 深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，维护良好的经济税收秩序[1] - 扎实推进增值税法及其实施条例平稳落地，会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构[1] - 加力推进规范税收优惠政策[1] - 积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹，鼓励新就业形态人员参加职工保险[1] 税收监管与稽查重点 - 持续加强重点领域税收监管，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠等违法行为[2] - 重点监管领域包括成品油、医美等领域的偷逃税行为[2] - 持续推进以案说税、以案示警、以案促治[2] 税务执法与服务优化 - 分类分步推进税务行政处罚裁量基准事项全国统一，进一步规范税务执法行为[2] - 深化国际税收治理与合作，健全跨境涉税诉求沟通解决机制[2] - 推动“税路通”在国家海外综合服务体系中发挥更大作用[2] 2025年税务服务与监管成效 - 通过“银税互动”帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元[2] - 落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策，实现减税降费退税超2.8万亿元[2] - 离境退税“即买即退”在全国推广[2] - 帮助企业消除国际重复征税超30亿元[2] - 成品油、出口退税、网红明星等重点领域监管持续深化[2] - 纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”深入推进[2]

税收收入与财政基础 - “十四五”时期税务部门累计征收税费超156万亿元，约占全口径财政收入的80% [1] - 2025年税务部门征收各项税费33.1万亿元，其中税收收入17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7% [3] 减税降费与政策支持 - “十四五”时期累计新增减税降费退税超10万亿元 [1] - 2025年落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策减税降费退税超2.8万亿元 [3] 税收制度改革与征管 - 深入推进税务领域改革，健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系 [2] - 扎实推动增值税法及其实施条例平稳落地，会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构 [2] - 加力推进规范税收优惠政策 [1][2] - 持续深化税收征管改革，加快税收征管法修订进度，深入推进智慧税务建设 [2] 税收监管与营商环境 - 科学精准加强税收监管和税务稽查，突出引导合规遵从，构建市场化、法治化、国际化税收营商环境 [2] - 深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，维护良好的经济税收秩序，服务全国统一大市场建设 [1][3] 国际税收合作与服务 - “一带一路”税收征管合作机制建设不断深化，加大跨境涉税争议协商力度 [3] - 2025年帮助企业消除国际重复征税超30亿元 [3] - 离境退税“即买即退”在全国推广 [3] 社会保障统筹 - 积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹，鼓励支持新就业形态人员参加职工保险 [2]

2025年税务工作成果总结 - 2025年税务部门共征收各项税费33.1万亿元，其中税收收入17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7% [1] - “十四五”时期累计征收税费超156万亿元，约占全口径财政收入的80%，累计新增减税降费退税超10万亿元 [1] “十五五”时期税务工作总体思路 - 以高质量推进中国式现代化税务实践为工作主线，以高水平建设效能税务、提升治理能力为发展定位 [2] - 着力促进宏观税负保持在合理水平，促进纳税人缴费人合规遵从明显提升，促进税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用更好发挥 [2] 2026年及“十五五”时期重点工作部署 - 树立和践行正确政绩观，持续打造全链条高效能税费收入治理体系，坚决守住不收“过头税费”的底线 [3] - 深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，维护良好的经济税收秩序，服务全国统一大市场建设 [3] - 扎实推动增值税法及其实施条例平稳落地，会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构 [3] - 加力推进规范税收优惠政策，积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹 [3] - 持续深化税收征管改革，加快税收征管法修订进度，深入推进智慧税务建设 [3] - 科学精准加强税收监管和税务稽查，持续加强重点领域税收监管，深化重大涉税案件提级稽查 [4] - 运用八部门联合打击工作机制，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油等领域偷逃税违法行为 [4] - 接续开展好“便民办税春风行动”，分类分步推进税务行政处罚裁量基准事项全国统一，进一步规范税务执法行为 [4] - 深化国际税收治理与合作，加强“一带一路”税收征管合作机制建设，健全跨境涉税诉求沟通解决机制 [4] - 坚决扛牢管党带队政治责任，持续建强政治机关，以更高标准、更实举措推进税务系统全面从严治党 [5] - 优化各级税务局班子结构，健全培养选拔优秀年轻干部常态化工作机制，持续构建税务专业化人才梯队 [5] - 健全为基层减负长效机制，让一线干部腾出更多精力干实事、求实效 [5]

全国税务工作会议核心内容 - 会议总结了“十四五”时期税务工作成就，五年来累计征收税费超156万亿元，约占全口径财政收入的80%，累计新增减税降费退税超10万亿元 [1] - 会议部署了2026年税务工作总体要求，强调坚守法治、深化强基固本，谱写高质量推进中国式现代化税务实践新篇章 [1] 税费收入治理与质量 - 强调依法依规征税收费，确保税费收入实实在在、没有水分的增长，坚决守住不收“过头税费”的底线 [2] - 持续打造全链条高效能税费收入治理体系，切实提高税费收入质量 [2] - 深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，以维护良好经济税收秩序，服务全国统一大市场建设 [2] 税务领域改革与制度建设 - 积极健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系 [2] - 扎实推动增值税法及其实施条例平稳落地，会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构 [2] - 在完善重点领域支持政策基础上，加力推进规范税收优惠政策 [2] - 积极推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹，鼓励新就业形态人员参加职工保险 [2] 税收征管改革与智慧税务 - 持续深化税收征管改革，加快税收征管法修订进度 [2] - 深入推进智慧税务建设，集成提升税费征管效能 [2] 税收监管与稽查执法 - 科学精准加强税收监管和税务稽查，提升税收风险管理质效，持续加强重点领域税收监管 [3] - 深化重大涉税案件提级稽查，运用八部门联合打击工作机制，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油等领域偷逃税违法行为 [3] - 持续推进以案说税、以案示警、以案促治，释放“守法者受尊重、违法者受严处、教唆者受惩戒”的信号 [3] 税收营商环境优化与国际合作 - 接续开展“便民办税春风行动”，寓合规管理于优化服务之中，以遵从便利性提升合规自觉性 [3] - 分类分步推进税务行政处罚裁量基准事项全国统一，进一步规范税务执法行为 [3] - 深化国际税收治理与合作，加强“一带一路”税收征管合作机制建设，健全跨境涉税诉求沟通解决机制，推动“税路通”在国家海外综合服务体系中发挥更大作用 [3] 税务系统队伍建设与管理 - 持续建强政治机关，推进税务系统全面从严治党，巩固拓展中央八项规定精神学习教育成果，抓好中央巡视常态化整改 [4] - 优化各级税务局班子结构，健全培养选拔优秀年轻干部常态化工作机制，持续构建税务专业化人才梯队 [4] - 健全为基层减负长效机制，让一线干部腾出更多精力干实事、求实效 [4]

2026年全国税务工作会议核心部署 - 会议明确了2026年税务系统的四大重点工作任务，核心在于强化税费征管、加强税收监管、深化税制改革及加强队伍建设，旨在夯实国家财力根基、维护公平税收生态并服务高质量发展 [1][2] 重点工作一：强化税费征管，保障财政收入质量 - 树立正确政绩观，核心职责是依法依规征税收费，确保税费收入实现“实实在在、没有水分的增长”，坚决守住不收“过头税费”的底线 [2] - 2025年税务部门已完成征收各项税费33.1万亿元的预算目标，其中税收收入17.8万亿元（未扣除出口退税），同比增长2.7% [2] - 持续推进“强基工程”，通过加强纳税申报质量管理、防止优惠政策被错享骗享，以及对成品油、出口退税等重点领域加强监管，提升税法遵从度 [3] 重点工作二：加强税收监管与稽查，维护公平税收秩序 - 科学精准提升税收风险管理质效，持续加强对重点领域的税收监管 [3] - 深化重大涉税案件提级稽查，运用八部门联合打击工作机制，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠及成品油等领域偷逃税违法行为 [3] - 深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，服务全国统一大市场建设，税务总局已开展专项治理并设置指标进行常态化监测 [3][4] 重点工作三：深化税务领域改革，健全税费制度体系 - 推动增值税法及其实施条例平稳落地，并加力推进规范税收优惠政策 [5] - 加快税收征管法修订进度，深入推进智慧税务建设，以集成提升税费征管效能 [5] 重点工作四：加强税务队伍建设与基层减负 - 坚决扛牢管党带队政治责任，优化各级税务局班子结构，健全培养选拔优秀年轻干部的常态化工作机制 [5] - 健全为基层减负的长效机制，让一线干部能腾出更多精力干实事、求实效 [5]

税收在国家治理中的作用 - 税收是国家财政收入的主要来源 是维持政府运转 履行国防 公共治安 基建 环保 卫生 教育等职能的物质基础[1][2] - 税收是宏观经济调控的重要杠杆 通过税制设计和政策调整可引导产业升级 鼓励创新 调节收入分配 例如减税降费政策减轻了经营主体负担 增值税改革促进了专业化分工和产业结构优化 企业所得税优惠鼓励了研发创新 个人所得税改革减轻了中低收入群体负担[2] - 税收是社会公平正义的制度保障 通过累进税制 差别化税率等措施调节收入分配 税收资金通过财政转移支付支持欠发达地区发展 提供基本公共服务均等化 并在应对突发事件时提供重要资金支持[2] 对税收的模糊认识澄清 - 澄清“没有赚到钱就不用缴税”的认识偏差 指出我国现行18个税种中 增值税等税种与纳税人是否盈利无直接关系 只要发生应税行为就可能产生纳税义务[3] - 澄清“企业生存压力大 缴了税就生存不下去”的片面观点 指出税收是企业经营必须承担的基础成本 国家通过减税降费持续降低企业税负 且企业缴纳的税收通过财政支出转化为企业健康发展的外部条件如基建和营商环境改善[3] - 澄清“避税是企业的合理行为”的错误认识 强调法律保护依法享受税收优惠的权利 但坚决打击偷逃税行为 避税属于侵蚀公共利益的行为 国家正加强税收监管和国际合作以创造公平透明的税收环境[3] 未来税收工作的重点方向 - 持续深化税制改革 构建现代化税收制度体系 包括健全直接税体系并逐步提高其比重 完善个人所得税制度 深化增值税改革 健全地方税体系 积极推进税收立法[4] - 精准实施税收政策以服务国家发展战略 包括完善支持科技创新的税收优惠政策 健全绿色税收体系 优化区域税收政策 完善小微企业税收支持政策 同时严厉打击骗享税费优惠行为[4] - 强化税收监管以维护公平税收秩序 健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制 严厉打击偷逃税行为 加强重点领域税收治理 深化国际税收合作打击跨境逃避税[4] - 发挥社会组织作用构建税收共治格局 支持行业协会 涉税专业服务机构开展政策宣传和纳税辅导 发挥涉税中介对诚信纳税的规范引导作用 鼓励专家学者参与政策研究 发挥媒体监督作用[4]

税务监管整体态势 - 国家税务总局今年前11个月共查处1818名包括明星网红在内的“双高”人员，查补税款15.23亿元 [2][3][25] - 同期，税务部门还查处了3904户高风险加油站，查补税款41.63亿元 [3][25] - 今年以来，共有1168户重大税收违法失信主体通过自我改正实现信用修复，提前移出“黑名单”，同比增长40% [5][27] - 超过1300件经核查未发现检举人反映的涉税问题，税务部门依法出具了无问题结论 [5][27] - 针对高收入高净值人群的税收监管已进入常态化、精准化、立体化的新阶段，监管之网越收越紧 [5][22][27][47] 政策背景与监管信号 - 2021年中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管 [6][27] - 当前的大规模查处行动是将上述政策落到实处 [6][28] - 此次行动向所有高收入群体传递了明确信号：任何税务伪装在监管面前都无效 [2][24] - 对于明星、网红、主播等“双高”人士而言，必须彻底告别侥幸心理 [22][47] 典型稽查案例：车评人陈震 - 陈震全平台粉丝累计达2400万，是头部车评人 [8][30] - 2021年至2023年期间，其每年申报的综合所得仅为100余万元，与实际收入严重不符 [8][31] - 调查发现，其在2021年至2022年初通过第三方平台提现157.25万元，但表面收入大幅“缩水”以规避报税 [8][31] - 其在天津设立空壳工作室，将个人收入转为工作室的经营所得以降低税负，但该公司无办公室和员工 [8][32] - 在税务部门约谈后，其仅补缴2023年部分税款，并继续通过空壳工作室偷税 [8][32] - 最终被北京市税务局追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计247.48万元 [8][32] 典型稽查案例：网红“柏公子” - “柏公子”（本名王子柏）在抖音拥有近300万粉丝，以展示奢华生活立“顶级富二代”人设 [9][34] - 2024年5月，税务部门查明其偷税749万元 [11][36] - 最终被追缴税费、加收滞纳金并处罚款共计1330万元 [11][36] - 其与王红权星、鲍鱼家姐等炫富网红同批遭各大平台封禁 [11][36] - 近期其试图用新账号复出，直播超19次后再次被平台封禁 [11][36] 典型稽查案例：主播“曲曲大女人” - 网络主播乐传曲（网名“曲曲大女人”）近两年仅申报个人收入60余万元 [11][36] - 其付费连麦一次价格800元，24节课程标价3580元，咨询者众多 [11][36] - 其创立的私域社群“闺蜜联盟”入群费高达19.98万元，一个群200人，已满三个群，仅入群费收入已超1亿元 [13][38] - 上述收入均在扣除平台手续费后直接提现至个人银行卡，未申报纳税 [13][38] - 经查，其通过个人账户收款隐匿销售收入，并将劳务报酬转换为个体工商户经营所得偷逃税款 [15][40] - 最终被上海税务稽查部门追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计758万元 [15][40] 典型稽查案例：大V司马南 - 知名爱国大V司马南在2019年至2023年期间，少缴个人所得税、增值税等税费共计462.43万元 [17][42] - 最终被追缴税费款，加收滞纳金、罚款共计926.94万元 [17][42] - 其曾公开痛斥薇娅逃税行为恶劣，并科普如何打击偷税漏税，自身却涉偷税 [20][45] 历史重大案例与行业影响 - “带货一姐”薇娅此前因偷逃税被追缴、罚款共计13.41亿元，随后被全网封禁，彻底退出直播行业 [20][45][47] - 一系列稽查案例表明，在现代化税收监管体系下，任何侥幸心理都没有生存空间 [8][33] - 查税行动旨在刮去附着在财富上的不义灰尘，留下更清澈、更健康的市场与社会环境 [22][47] - 依法纳税没有“VIP通道”，只有人人平等的“康庄大道” [22][47]

案件核心事实 - 涉税中介机构北京中崇信会计师事务所有限责任公司因让他人为自己虚开增值税发票被查处 [1][2] - 违法行为发生在2021年至2022年期间 [1][2] - 共涉及增值税普通发票47份，价税合计金额为450.14万元 [1][2] - 2024年8月，公安机关已对公司法定代表人戴琼采取刑事强制措施 [1][2] - 税务部门已依法对该公司进行立案检查 [1][2] 监管态度与行业信号 - 税务部门明确表示涉税中介机构应当知法守法、坚守底线、合规经营 [1][2] - 税务部门将持续加强对涉税中介行业的监管 [1][2] - 监管将严厉打击知法犯法的恶劣行为 [1][2] - 行动目的在于切实维护税收法治环境与税收公平 [1][2]

税收监管动态 - 2024年前11个月，税务部门查处1818名高收入、高净值人员，查补税款总额达15.23亿元人民币 [1] - “双高”人员定义为年收入超过100万元或可投资资产超过1000万元的人群，包括明星和网红 [1] - 此次通报显示税收监管精细化程度提升，并彰显国家加大对“双高”人员偷逃税监管力度的决心 [1] 近期典型案例 - 网络车评人陈震在2021年至2023年期间，通过少报收入、转换收入性质等方式少缴个人所得税118.67万元 [2] - 网络大V司马南在2019年至2023年期间，通过隐匿收入、虚假申报等手段，少缴个人所得税、增值税等税费共计462.43万元 [2] - 女演员袁冰妍在违反税法被罚后，又被查出将个人消费违规列入关联公司名下 [2] - 网红主播吴川因少缴、偷逃个税，被追缴并罚款1359.08万元 [2] 行业现象与影响 - 明星、网红作为“双高”人群典型代表，获得远超普通人的收益，但其偷逃税行为可能误导粉丝、混淆是非边界并扭曲价值导向 [2] - 公众对直播等行业收入真实性及是否依法纳税存在质疑，认为目前披露的偷漏税行为可能仅是“冰山一角” [3] - 偷税漏税案例引发公众高度关注，折射出对公平正义的热切期盼 [3] 监管态度与原则 - 在涉税问题上，明星网红没有任何滤镜，“双高人员”没有豁免权限 [3] - 税收监管工作必须让每一起偷漏税行为的责任人付出代价 [3] - 遏制偷逃税款是维护严肃税收秩序、为社会公平正义和健康发展注入更坚实底气的重要举措 [3]