税收监管加强 - 税务部门自2021年以来查处网络主播偷逃税案件360余起，查补及追缴税款超30亿元 [1] - 2024年以来查处职业化犯罪团伙779个，对9734名犯罪嫌疑人采取强制措施，838人主动投案自首 [1] - "十四五"期间累计查处骗取或违规享受税费优惠政策案件2.18万起，查补税款269亿元 [1] 纳税信用体系建设 - 2024年A级纳税人超过375万户，比2020年增加近100万户 [2] - "十四五"期间通过"银税互动"机制为3621万户次诚信纳税人发放信用贷款11.3万亿元 [2] - 3362户重大税收违法失信主体在自我改正后实现信用修复，11.5万户"黑名单"企业被移出 [2] 执法方式优化 - 2025年上半年涉税风险事后应对户次同比下降20.6%，通过风险管理追缴入库税款增长12.7% [2] - 税务总局细化29项具体任务推进涉企税务检查减频控量、提质增效 [3] 工作机制完善 - 税务部门会同公安、人民银行等八部门健全一体化打击涉税违法犯罪工作机制 [1] - 税务总局健全动态"信用+风险"监管体系，推进精确执法、精准监管 [2]

房地产行业税务监管 - 浙江天台和大连普兰店查处两起房地产公司恶意逃税案 欠税金额大且故意隐匿收入 大连企业2019年12月以来累计欠税3616.66万元 [1] - 企业通过新开立银行存款账户不备案方式转移资金逃避缴税 税务部门4次送达催缴通知书并多次约谈负责人仍不履行义务 [1] - 税务部门加大涉税违法案件曝光力度 严查隐匿未开票收入 虚列研发费用 拆分经营 阴阳合同等技术手段逃税行为 [1] 税收监管体系升级 - 多部门数据共享和协同治税使涉税违法行为难以遁形 精准有力的税收监管让传统偷税手段失效 [1] - 税务部门构建"数据画像+事前提醒+精准辅导"全链条管理模式 利用大数据加强企业风险排查 [2] - 通过纳税信用激励约束机制打造"守信者受益"环境 增强企业合规经营意识 [2] 企业税务合规建设 - 依法纳税是享受税费优惠和便捷服务的基础条件 诚信企业往往具备更完善的内部控制和治理体系 [2] - 需将税务合规要求嵌入生产 研发 销售各环节 提升财务管理数字化水平以实现精准风险预警 [3] - 为新办企业提供"开业第一课"培训 为小微主体提供精细化个性化辅导 [2] 行业发展趋势 - "精准监管+精细服务"模式优化税收营商环境 使办税缴费更便捷 支持企业创新发展 [2] - 依法纳税自觉成为企业长远发展的智慧选择 诚信文化是企业核心竞争力的重要组成部分 [2]

税务违规案件曝光 - 陕西永明煤矿有限公司通过违规扩大研发人员范围、虚列研发工时、将部分生产经营用材料违规列入研发费用等手段，少缴企业所得税184.94万元，被追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计323.41万元 [1] - 宁波红芮信息科技有限公司通过将经营费用、非研发人员人工费用违规计入研发费用等手段，少缴企业所得税79.94万元，被追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计148.96万元 [1] - 龙岩亿懿生辉企业管理咨询服务有限公司通过在账簿多列支出减少应纳税所得额，少缴企业所得税333.67万元，被追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计472.33万元 [1] - 四川仁远医疗科技有限公司借用他人身份证设立个体工商户，通过虚开增值税普通发票、虚列工资薪金支出等手段，少缴企业所得税123.35万元，被追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计221.3万元 [1] 专家观点 - 这些行为违反税收法律法规，破坏市场公平竞争环境，案件查处表明任何企图钻政策空子的行为都将受到法律严惩 [2] - 税务部门通过"信用+风险"动态监管体系对企业异常成本占比、个体工商户集中注册等风险指标实施精准识别 [2] - 运用大数据分析技术比对第三方平台销售数据、银行流水等信息，让虚开发票、隐匿收入等违法行为无所遁形 [2] - 随着税收大数据深入应用和纳税信用体系不断完善，税收监管与纳税信用管理水平持续提升 [2] 税务部门创新举措 - 云南税务部门搭建"银税互动"桥梁，将企业纳税信用转化为融资"资本"，构建"守信者受益"的税收营商新生态 [3] - 青岛税务部门运用税收大数据为智能装备企业量身定制"体检清单"，就税费政策适用情况开展"税务体检"并提出合规建议 [3] - 税务部门依托税收大数据深化拓展"政策找人"，推动结构性减税降费政策红利精准快速直达经营主体 [3] - 今年1月至5月现行支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税达6361亿元 [3]

欧盟雷霆风暴走私案 - 欧洲检察官办公室突袭行动代号"卡吕普索" 横跨14个国家 捣毁101个据点 查获480个集装箱 涉案金额高达7亿欧元 为欧盟历史上规模最大的中国商品走私案 [1] - 查获物品包括中国制造纺织品 运动鞋 电动车 现场缴获580万欧元现金 11套西班牙豪华别墅 7133辆电动自行车 3696辆电动滑板车 [1] - 犯罪团伙利用保加利亚空壳公司和希腊税号进行"漂白" 通过CP42清关程序谎称货物转运 实际囤积在自有仓库 [1] - 资金转移通过伪造运输单 销往法国意大利黑市现金交易 再经香港账户和比特币洗白回流中国 [3] 走私手法与逃税规模 - 价值500欧元电动滑板车报关价格低报至100欧元 高税率服装伪装成低税率棉布原料 [1] - 十年间通过17家空壳公司完成2.1万笔虚假交易 电动自行车逃税2.5亿欧元 增值税漏洞达4.5亿欧元 [5] - 比雷埃夫斯港30多名"内鬼"参与 包括装卸工 仓库管理员 海关官员 调包货柜标签 篡改库存记录 [5] 行业影响与连锁反应 - 被扣押480个集装箱中60%属于中小货代代理 涉及中国广东浙江300多家出口商 [5] - 绍兴纺织厂面临每天1万欧元滞港费 深圳货代公司因客户误解遭受信任危机 [5] - 希腊港口查验率从3.7%飙升至21.6% 中国纺织品通关时间从3天延长至15天 [5] - 德国海关上线AI系统"FiskalControl 4.0" 与亚马逊eBay数据联动筛查异常低价订单 [5] 欧盟监管新规与市场变化 - 强制安装集装箱GPS追踪器 区块链系统实时监控货物流向 不合规纺织品电动车加征15%惩罚性关税 [6] - 灰色通道企业成本暴涨30% 保险费率翻五倍 宁波某外贸集团因提前布局区块链溯源通关速度提升40% [6] - 欧洲电商平台要求希腊港口中国货物提供原始发票和完整物流轨迹 荷兰采购商取消"包税双清"条款 [6] - 义乌商家加装RFID芯片 深圳电子厂考察区块链公司 绍兴纺织商面临订单暴跌 [6]

互联网平台企业涉税信息报送规定核心内容 - 《互联网平台企业涉税信息报送规定》旨在规范平台企业向税务机关报送平台内经营者和从业人员涉税信息 提升税收服务与管理效能 保护纳税人合法权益 营造公平统一的税收环境 [1] - 平台经济呈现强流动性和高虚拟化特征 现行法律缺乏涉税信息报送具体规定 需制定专门行政法规以完善监管体系 [1] 涉税信息报送具体要求 - 互联网平台企业需按季度报送涉税信息 在每季度终了的次月内向主管税务机关报送平台内经营者和从业人员的身份信息及上季度收入信息 [2] - 已通过扣缴申报或代办申报填报的涉税信息无需重复报送 从事配送、运输、家政等便民劳务的从业人员收入信息免予报送 [2] 对税负及行业的影响 - 规定施行对平台企业及绝大多数平台内经营者和从业人员税负无显著影响 平台企业仅履行程序性义务 中小微企业和低收入从业人员可享受税收优惠 [2] - 报送涉税信息不涉及平台企业经营模式或财务指标调整 但能遏制商户刷单等虚假销售行为 防止高收入者虚假申报 [3] - 便民劳务从业人员（如配送、家政）收入信息免报 因其收入通常享受税收优惠且人数众多 规定不影响其日常工作及收入 [3] 政策积极效应 - 建立公开透明的市场规则和信任机制 减少网络虚假交易和以次充好现象 提升消费者信心 [3] - 为诚信经营提供法治保障 优化平台经济竞争环境 [3]

网络传媒行业税收合规新举措 - 税务部门推出《网络传媒企业依法纳税承诺书》，列明12项常见涉税风险点并提供操作指引和合规指南，帮助企业规范纳税流程 [1] - 网络主播需签署《网络主播诚信纳税承诺书》，明确打赏收益、带货佣金、广告分成等不同收入类型的纳税义务，采用"权利义务责任清单+负面行为案例警示"形式 [1] - 四平市铁东区税务局创新"指引+承诺"监管模式，通过政策辅导会专项讲解直播打赏、广告分成等收入类型的税收政策，并以案例警示虚开发票、隐瞒收入等违法行为 [1] 企业响应与执行机制 - 网络传媒公司表示承诺书解决了政策掌握不全面的问题，可依据指引直接开展业务 [1] - 主播反馈承诺书提供自检标准，使税款申报更清晰 [1] - 税务部门定期辅导企业使用《承诺事项对照表》进行自查整改，推动持续合规 [2] 未来监管方向 - 税务部门将强化大数据应用，通过交叉比对网络传媒企业申报信息精准识别风险点 [2] - 推动税收监管从事后管理转向事前防控，促进行业合规经营 [2]

税收违法案件 - 大连一家美容院申报年销售额未超过30万元，远低于增值税起征点，但实际经营收入逾1700万元，超过申报销售收入55倍，未申报收入占经营总收入的近98% [1] - 美容院通过频繁更换银联POS机绑定的商户编号和银行账户进行收款，仅向税务机关报告一个不常使用的银行账户，并将该账户月均入账收入控制在增值税起征点以内 [1] - 部分企业通过注册多家个体工商户拆分经营，进行虚假纳税申报，违规享受小规模纳税人减免增值税政策 [1] 税收优惠政策与监管 - 我国实施小规模纳税人税费优惠政策以扶持中小企业发展和激发创新活力，但部分企业通过违法手段骗享政策红利，破坏市场秩序 [1] - 税收大数据应用和多部门联动加强税收监管，违法企业需补缴税款、缴纳滞纳金和罚款，并面临纳税信用降级，在发票领用、资质审核、融资授信等方面受限 [2] - 系列税费优惠2024年减税降费及退税超2.6万亿元，推动高质量发展，96%的办税缴费事项可网上办，"政策找人"机制降低企业获取政策红利的成本 [3] 企业经营与合规 - 部分经营状况良好、销售收入增长快的企业骗享税收优惠，本可通过合规经营成为典型企业，却因税收违法成为典型案例 [2] - 企业应着眼长远依法依规诚信经营，将精力集中到创新发展提质升级的正道上 [3]