通过电子发票服务平台开具红字发票有哪些注意事项？ 欢迎扫描下方二维码关注： 文字版说明来啦~ 0 1 需要开具红字发票的，在所对应的 蓝字发票 金额范围内开具红字发票。 0 2 在开具蓝字 数电发票 当月开具红字数电发票的，电子发票服务平台同步增加其 剩余发票额度 ；跨月开具红字数电发票的，电 子发票服务平台不增加其剩余发票额度。 0 3 2024年10月1日至5日U公司开票累计金额100万元，10月6日开具红字数电发票金额10万元（对应2024年8月25日开具的蓝字数电 发票，金额10万元），10月7日开具红字数电发票50万元（对应2024年10月3日开具的蓝字数电发票，金额50万元），则10月8日剩余 发票额度为700万元（750万元-100万元+50万元=700万元）。由于跨月开具红字数电发票不增加剩余发票额度，10月6日开具的红字 数电发票金额10万元不列入剩余发票额度计算。 供稿：青岛税务 审核：青岛市税务局纳税服务和宣传中心 编发：青岛市税务局纳税服务和宣传中心 点击下方链接观看视频 链接： 通过电子发票服务平台开具红字发票有哪些注意事项？ 来源 青岛税务 在开具蓝字纸质发票当月开具红字纸质发票， ...

欢迎扫描下方二维码关注： 纳税人如需批量打印数电发票,可以通过电 子税务局【全量发票查询】进行打印。 登录电子税务局,点击【我要办税】-【发票使 ull 用】-【发票查询统计】; 全国统一规范电子税务局 ( 山西 我要办税 首页 我要查询 公众假名 地方特色 我要办税 最近使用: 发票首间统计 清镇企业所得 词人关键词 企业所信号清 .. 乐个数字开放平台 发票代开 综合信息报 发票代开红中 代开发票电影院 代开增值税发票 发票使用 代开中超不动告 (承知方) 奥田刷实出文五人 T SHEFT TE SU 在最房代开发票申请 s Home Elies John F 学等领 发票用票需求申请 发票遗失、提誤报告 IS EXP 红字发票开具 开票信息维护 出口浪装 Clares 世在线观看新发 方要用法律) 方要音演示 上一次 (六) F "发票查询统计" 页面, 点击【全量发票查 讲入 5 询 : G | 四川》 宣布天下出田表 出国官方 | | | or | | --- | --- | --- | --- | | ← 发票查询统计 发票业务 > 发票查询统计 | | | | | 发票查询统计 | | | | ...

数电发票概述与特点 - 数字化电子发票是一种新型发票形式，实现了发票信息的即时传递和永久保存，具有防伪、可追溯等特性，与纸质发票具有同等法律效力 [2] - 数电发票具备"去介质"、"赋码制"、"赋额制"等特点，使领票流程更简化、开票用票更便捷 [2] 数电发票申请流程 - 纳税人可通过电子税务局办理数电发票申请，登录后依次点击【我要办税】-【发票使用】-【发票用票需求申请】功能模块，选择"数电发票"后系统自动带出申请信息 [2] - 数电发票无需领用税控盘或进行票种核定，首次申请时系统会根据企业纳税信用等级、行业类型等因素自动核定初始开票额度 [3] - 纳税人可通过【发票额度调整申请】功能提交额度调整申请，通过【办税进度及结果查询】模块查看审核状态 [3] 发票额度调整机制 - 信息系统每月初自动对纳税人的发票总额度进行调整，实现月初赋额调整 [3] - 纳税信用良好的纳税人当月开具发票金额首次达到当月发票总额度的一定比例时，信息系统自动为其临时调增一次当月发票总额度 [3] 纳税信用等级查询 - 纳税人可通过电子税务局【公众服务】-【公众查询】-【纳税信用A级纳税人名单公布栏】查询纳税信用A级纳税人名单 [9][10] - 查询时需要输入纳税人识别号、纳税人名称、评价年度等信息，系统会显示A级纳税人的相关信息，若无信息则表明不是A级 [11][13]

文章核心观点 - 文章详细说明了自然人代开汽车租赁发票的两种办理渠道：电子税务局App/网页端和办税服务厅 [2] - 核心内容为通过分步骤指引，展示线上代开增值税发票的具体操作流程 [2][3][4][5][6] 电子税务局App操作流程 - 以自然人身份登录电子税务局App，首页选择“代开增值税发票”功能进入 [2] - 进入“货物、服务等一般代开”模块，点击“新增代开申请” [3] - 添加购买方信息时，如开票给公司，需选择“是否自然人”为“否”，并录入承租方公司名称、统一社会信用代码等，名称为必填项 [3] - 需添加应税销售行为发生地信息并保存 [3] - 添加项目信息时，在查询处输入“经营租赁”，选择“*经营租赁 * 其他有形动产经营租赁服务”，项目简称输入“汽车租赁”并录入金额、单位、数量 [4] - 在备注信息栏注明发票费用所属期后进入下一步 [6] - 系统自动加载应纳税款信息，确认无误后提交申请，如需缴款则跳转至预缴开票界面 [6] - 缴款成功后自行开具数电发票，可从开具成功界面进入预览页面下载发票 [6] 办税服务厅申请代开 - 作为替代渠道，自然人可携带身份证件到就近办税服务厅办理 [7][8] - 办理材料包括代开增值税发票缴纳税款申报单（1份）和开票人身份证件（原件及复印件）等 [9]

红字数电发票开具规则 - 当发生销售退回、开票有误、应税服务中止或销售折让等情况时，需按规定开具红字数电发票[3] - 若受票方未对发票进行用途确认及入账确认，开票方可在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后，由平台依据确认单全额或部分开具红字数电发票，或由开票方开具红字纸质发票，此过程无需受票方确认[4] - 开具红字发票所需的《确认单》信息必须与原始的蓝字发票信息完全相符[4] 银税互动政策 - 银税互动是税务部门在依法合规和企业授权的基础上，向银行机构共享纳税信用评价结果，以缓解中小微企业融资过程中的信息不对称问题[10] - 该政策旨在推动银行机构加大对诚信纳税企业的信贷支持力度[10] - 企业申请银税互动贷款需满足在税务部门登记、纳税信用良好、定期缴纳税款、按期提交财务报表且未受到税务处罚等条件[10][11] - 若企业纳税信用不符合条件，可在纠正失信行为后，向主管税务机关申请纳税信用修复，信用级别为A、B、M级的企业即可申请[11] 银税互动贷款流程与产品 - 企业申请银税互动贷款的流程包括：向银行提交融资申请并签署税务信息查询授权书、银行获得授权查询其纳税记录、银行进行贷款审批、审批通过后发放贷款[10] - 以浙江省电子税务局平台为例，建设银行提供的“云税贷”产品最高可贷款300万元，贷款期限最长为36个月，利率最低可至4.0525%[12] - 企业可通过地方电子税务局的“地方特色”模块中的“银税互动”服务进行申请[11][12]

个体工商户税务开业流程 - 新办个体工商户在市场监管部门完成统一社会信用代码注册登记后，需在税务部门完成开业必办事项，这是税务开业的第一步[1] - 经营者需先完成实名认证注册，可通过电子税务局网页端或APP完成，只有已注册人员才能登录各类办税平台，这是办理所有涉税业务的前提[2] - 完成自然人注册后，以"自然人业务"身份登录电子税务局，在【新办纳税人开业】模块进行新办开户，根据系统要求完成信息确认，注意核对纳税人基本信息、地址、联系方式等信息是否正确[2] 办税人员管理与发票申请 - 如需添加办税人员，以"企业业务"身份登录电子税务局，通过【涉税市场主体身份信息变更】或【账户中心】-【人员权限管理】-【添加办税人员】办理[2] - 新添加的办税人员需要通过"自然人业务"身份登录电子税务局，通过【账户中心】-【企业授权管理】-【待确认授权】完成双向确认关联关系[2] - 电子税务局会自动进行票种核定（数电发票），可实现直接开具数电发票，如需增加其他票种，可在电子税务局【发票用票需求申请】模块申请增加[3] 征收方式与三方协议 - 新办个体工商户需注意征收方式的选择，如需申请定期定额征收，可在电子税务局"定期定额户申请核定及调整定额"模块申请定期定额[3] - 申请定额时对系统预填的"月应纳税经营额"可根据实际经营情况进行修改[3] - 若已有对公账户，可在电子税务局完成"存款账户账号报告"及"三方协议签订"，若没有对公账户，仅有经营者个人银行账户的，可在办税服务厅窗口或电子税务局"三方协议签订"模块新增协议后下载《委托划转税款协议书》到银行办理[3] 发票开具与纳税申报 - 核定了数电发票票种以后可直接在电子税务局网页端或APP"蓝字发票开具"模块进行发票开具[4] - 采取简易申报方式的定期定额户，在规定期限内通过财税库银电子缴税系统批量扣税或委托银行扣缴核定税款的，当期可不办理申报手续，实行以缴代报[5] - 查账征收的个体工商户，要求由会计建账并按期如实办理纳税申报，可登录电子税务局申报增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等相关税费，登录自然人电子税务局扣缴端或WEB端申报经营所得等个人所得税[5] 小规模纳税人发票开具政策 - 小规模纳税人适用月销售额10万元以下免征增值税政策的，纳税人可对部分或者全部销售收入选择放弃享受免税政策，并开具增值税专用发票[13] - 小规模纳税人适用3%征收率销售收入减按1%征收率征收增值税政策的，纳税人可对部分或者全部销售收入选择放弃享受减税，并开具增值税专用发票[14] - 例如月销售额8万元的小规模纳税人，可就其中2万元销售收入放弃免税，开具1%的专票并按1%征收率缴纳税款，或进一步放弃减税，开具3%的专票并按3%征收率缴纳税款[14] 数电发票服务与咨询 - 12366智能客服"小慧"提供数电发票专项咨询，可拨打010-12366根据语音提示选择数电发票专项咨询，提供"5+2"服务不打烊[16] - 数电发票包括电子发票（增值税专用发票）和电子发票（普通发票）两类，根据特定业务标签设置了建筑服务、成品油、旅客运输服务等20种特定业务发票[17][18] - 智能客服提供"政策+实操"开票指导，"语音+文字"记忆无障碍服务，方便纳税人不出户就能获得专业答复[16][20]

数电发票额度调整机制 - 当纳税人发票开具金额达到一定比例时 信息系统会自动临时调增当月发票总额度 但处于人工额度调整有效期内或增值税未申报状态时不会触发自动调整[3] - 信息系统会定期自动对纳税人当月发票总额度进行调整 若调整后额度仍无法满足需求 纳税人可申请人工调整 主管税务机关确认无异常后进行调整[3] - 在增值税申报期内 完成申报前可按照上月剩余发票额度且不超过当月总额度的范围开具发票 完成申报并通过比对后可按当月剩余额度开具[3] 电子税务局额度调整操作流程 - 通过电子税务局网页版登录后 进入"我要办税"下的"发票使用"模块 点击"蓝字发票开具"进入功能界面[5] - 在蓝字发票开具界面点击"可用发票额度"后的"去调整"按钮 进入发票额度调整申请界面后点击"新增申请"[5] - 填写申请调整额度类型 申请调整额度（元）和申请理由等必录信息 上传购销合同或其他佐证材料后提交申请[6] - 提交后系统提示申请成功 等待人工审核 可在页面查看审核状态 审核不通过可下载通知书 待补正状态需根据要求补正材料[6] 个体工商户转型为企业流程 - 登记机关根据个体工商户申请 通过直接变更或"注销+设立"方式完成个转企登记 变更登记可延续使用原成立日期和统一社会信用代码[11][12] - 符合要求的个体工商户可保留字号和行业特点 经营场所不变且符合企业设立要求的可免予提交住所使用证明材料[12][13] - 采取注销+设立方式转企的 登记机关依据条例办理原个体工商户注销和企业设立登记 鼓励合并办理两次登记实现一次提交材料办结所有事项[14] 临时税务登记管理规定 - 承包租赁经营的临时税务登记期限为承包租赁期 境外企业在中国境内承包工程的登记期限为合同规定的承包期[15][16] - 无照户纳税人领取营业执照或获批准后30日内需办理税务登记 已领取临时税务登记证的需由税务机关收回作废处理[17][18]

文章核心观点 - 文章核心观点为明确发票开具的合规要求，强调发票品名、付款方全称及特定业务备注信息不得随意变更或缺失，否则将导致发票无法用于报销、税前扣除等用途 [9][10][11][12][13] 发票开具合规要求 - 客户要求变更商品名称时，发票的品名不可以随意更改，所有单位及个人在支付款项时不得要求收款方变更品名和金额 [9][10] - 发票没有填开付款方全称不可以报销，此类不符合规定的发票不得用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销 [11][12] - 出租不动产开具的房租发票，备注栏没有注明不动产的详细地址不可以报销 [13] 政策依据 - 文章列举了四项主要的政策依据，包括《中华人民共和国发票管理办法》及国家税务总局发布的多份公告 [14][15]

小规模纳税人增值税零申报流程 - 以企业业务身份登录电子税务局网页版[2] - 登录后通过"我的待办"中"本期应申报"或"我要办税"中"税费申报及缴纳"进入小规模纳税人增值税申报[3] - 进入"简易确认式申报"界面选择税费种申报卡片并点击办理[4] - 在申报界面填写增值税货物及劳务销售额收入为"0"后点击下一步[5] - 确认申报数据无误后提交申报系统提示申报成功即完成[5][7][8] - 个体工商户即使无经营收入也需按时申报除增值税外还需申报个人所得税经营所得[9] 数电发票红冲处理规则 - 数电发票开具后发生销售退回、开票有误、服务中止或销售折让等情况需按规定开具红字数电发票不可直接作废[13] - 开票有误且客户未确认用途或未入账时开票方可在电子税局"开票业务-红字发票开具"模块选择"开票有误"为红冲原因直接生成红字发票无需客户确认[13][15] - 若开具的是专票且客户已勾选抵扣则开票方或客户均可发起红冲流程开票方需先填写《红字发票信息确认单》经客户确认后方可开具红字发票[16][17] - 客户在收到红字发票前需先将已抵扣税额从当期进项税转出收到红字发票后与确认单一同作为记账凭证[17] 一般纳税人登记前进项税额抵扣政策 - 纳税人在办理税务登记至登记为一般纳税人期间若未取得生产经营收入且未按简易计算申报缴纳增值税则此期间取得的增值税扣税凭证可在登记为一般纳税人后抵扣进项税额[21]

行业技术发展 - 山东在全国首先实现全省域收费公路通行费发票全面数电化 为全国收费公路通行费发票数智化树立标杆[1] - 数电发票是电子发票的升级形态 实现票面要素及管理过程全面数字化 具备全国统一发票号码 智能授信开票额度等核心优势[1] - 相较于传统开票模式 数电发票通过税务数字账户的智能流转功能提升企业用户报销入账效率[1] 业务运营与用户体验 - 山东在9月6日率先实现高速公路人工收费车道数电发票全省覆盖后 又实现ETC和MTC收费车道数电发票全覆盖[1] - 全省收费车道全部实现数电发票后 司乘人员通过小程序和App申请即可获取数电发票[1] - 数电发票的推广让交通企业和司乘人员开票用票更加便捷 为交通出行与企业运营降本增效[1]