广西梧州中恒集团股份有限公司 对会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告 广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称"公司"）聘请信永 中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"信永中和"）作为 公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委 及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》， 公司对信永中和 2024 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估， 公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽 责，公允表达意见，具体情况如下： 1 事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期 2012 年 3 月 2 日 组织形式 特殊普通合伙企业 注册地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 首席合伙人 谭小青 2024 年末合伙人数量 259 人 2024 年末执 业人员数量 注册会计师 1780 人 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 700 人 2023 年业务 收入 收入总额 40.46 亿元 审计业务收入 30.15 亿元 证券业务收入 9.96 亿元 2023 年度上市公司审计客户家数： 364 家 2023 ...

业绩总结 - 2024年度公司共计提减值损失292,082,248.45元[1] - 2024年对应收账款等合计计提信用减值损失5,189.04万元[5] - 2024年度对存货计提跌价准备4,005.71万元[7] - 2024年度对无形资产计提减值损失3,114.79万元[7] - 2024年度对在建工程计提减值准备1,664.98万元[8] - 本期计提各项资产减值准备合计29,208.22万元[9] - 本期计提减值减少利润总额29,208.22万元[9] - 本期计提减值减少净利润22,380.23万元[9] 市场扩张和并购 - 并购重庆莱美药业商誉减值准备593,741,725.01元[7] - 广西田七家化商誉减值准备1,197,840.81元[7]

业绩总结 - 信永中和于2025年3月27日对中恒集团2024年度财报出具无保留意见审计报告[4] 数据相关 - 广西投资集团2024年期初应收账款1887098.02万元，累计发生5215520.11万元，期末3703879.97万元[10] - 广西投资集团2024年期初其他应收款1391511.18万元，累计发生22895346.73万元，偿还23667728.92万元，期末619128.99万元[10] - 广西双钱2024年其他应收款累计发生3200.00万元，期末3200.00万元[10] - 广西中恒医疗2024年其他应收款累计发生39421.30万元，期末39421.30万元[10] - 广西中恒中药材2024年期初其他应收款32630000.00万元，偿还4159666.67万元，期末30000000.00万元[10] - 广西田七家化2024年期初其他应收款70000000.00万元，偿还70545555.56万元，期末392777.77万元[10] - 广西梧州制药2024年期初其他应收款126284200.00万元，累计发生44000.00万元，偿还126328200.00万元，期末0[10] - 广西梧州市中恒医药2024年期初其他应收款320000000.00万元，累计发生213000000.00万元，偿还374842822.22万元，期末170000000.00万元[10] - 其他关联方2024年期初其他应收款36891901.06万元，期末36891901.06万元[11]

人事变动 - 2024年10月29日，王海润辞去审计委员会委员职务[1] 会议情况 - 2024年审计委员会召开9次会议，审议通过21项议案[2] 审计工作 - 2024年启动选聘会计师事务所工作，建议聘任信永中和[5][6] 公司治理 - 公司建立完善治理结构和内控制度[8] 未来展望 - 2025年审计委员会将继续履职，加强与管理层沟通[9]

业绩荣誉 - 公司于2024年12月31日财务报告内部控制有效[4][5] - “中华”品牌入选2024中药老字号品牌排名28位[13] - “双钱”品牌被评为“2024年中国500最具价值品牌”，品牌价值56.72亿元[13] - 公司荣登2024年中药上市公司前30强榜单和“2024中药老字号品牌TOP50”[13] - 公司获2024年度广西工业企业质量管理标杆荣誉等多项荣誉[13] - 梧州制药“优化运行措施，降低蒸吨单耗”课题获“2024年QC小组(第二期)”的“推进级”称号[12] - 梧州制药获第二届广西创新创业奖“广西工业企业十佳奖”等多项荣誉[13] - 中恒医药智造谷荣获“2024年克而瑞·全国新锐园区TOP5”[13] - 公司在“第五届全景投资者关系金奖”获三项荣誉[14] 业务运营 - 公司总部设12个部门，下属子公司分多个业务板块[9] - 健康食品、日化美妆板块利用30多场线下展会推广新品[16] 研发方向 - 公司聚焦中药创新药和三七系列产品开发[16] 内部管理 - 公司对工程管理开展内部审计强化监督[17] - 公司依据相关制度组织开展内部控制评价工作[20] - 公司确定的内部控制缺陷具体认定标准与以前年度一致[21] - 公司重点关注政策法规宏观调控及市场变化等11类高风险领域[19] - 公司对信息披露的范围和职责、信息传递审核及披露流程做详细规定并严格执行[18] 内控标准 - 财务报告内部控制缺陷评价中资产总额等重大缺陷定量标准为≥1%等[22] - 财务报告内部控制缺陷评价中利润总额重大缺陷定量标准为≥10%等[22] - 非财务报告内部控制造成直接财产损失重大缺陷定量标准为≥5000万元等[23] - 非财务报告内部控制安全事故重大缺陷定量标准为≥10人死亡或≥50人重伤等[23] 内控情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷[24][25] - 内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的财务报告内部控制重大、重要缺陷[25] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，不存在一般缺陷[25] 评价范围 - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并财务报表对应总额之比均为100%[8]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入227,082.32万元，上年度309,654.21万元[11] - 2024年度营业收入扣除项目合计20,719.47万元，上年度10,278.29万元[11] - 2024年度营业收入扣除后金额206,362.85万元，上年度299,375.92万元[11] 其他 - 信永中和会计师事务所于2025年3月27日出具无保留意见审计报告[4]

独立董事评估 - 公司对现任独立董事进行独立性自查评估[1] - 独立董事及其直系亲属未在公司及主要股东处任他职[1] - 独立董事与公司及主要股东无妨碍独立判断关系[1] - 公司独立董事符合相关独立性要求[1] 意见出具时间 - 董事会出具独立董事独立性自查专项意见时间为2025年3月27日[2]

业绩相关 - 信永中和对中恒集团2024年度财报出具无保留意见审计报告[3] 数据相关 - 控股股东2024年度占用累计发生额（不含利息）300[9] - 投资集团及其子公司应收账款2024年初余额1,887,098.0等系列数据[9] - 所有关联方其他应收款2024年初余额合计89,084,710.20等系列数据[9] 其他 - 中恒集团编制2024年度非经营性资金占用及往来汇总表[4] - 专项说明供2024年度报告披露用[5]

审计机构相关 - 2024年聘任信永中和为审计机构，其合伙人259人，注会1780人，签过证券审计报告注会超700人[2][3] 审计流程相关 - 2024年5月启动选聘，8月同意聘任，12月开进场沟通会[6][7] - 2025年3月沟通审计问题，审议通过2024年年度报告等议案[8] 审计结果相关 - 信永中和认为公司财报编制合规，出具标准无保留意见审计报告[4]

业绩总结 - 公司收到广发信德基金现金分配款28,279,914.41元[1] - 本次分配现金中收益为9,290,418.89元，占2023年度经审计归母净利润11.02%[1] 投资情况 - 公司持有广发信德基金22.86%份额，出资金额200,000,000元[1] - 本次分配现金中本金为18,989,495.52元[1] 财务处理 - 所得现金分配款收益部分将计入2025年度损益[1]