中 国 金 黄 金 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 审 计 报 告 天 职 业 字 [2024]29835 号 日 内 部 控 制 审 计 报 告 -1 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查询" 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查测B.xzx3r882K5 内部控制审计报告 天职业字[2024]29835 号 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见。 我们认为,中金黄金公司于 2023年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 中金黄 ...

会议相关 - 2023年公司召开8次董事会会议、4次股东大会、7次董事会审计委员会会议、8次专门委员会会议[5][6][38] - 2023年4月25日第七届董事会第十四次会议，对预计日常关联交易事前审查并同意提交审议，对《中国黄金集团财务有限公司的风险持续评估报告》审核并同意[14] - 2023年5月30日第七届董事会第十六次会议，对收购莱州中金黄金矿业有限公司100%股权事宜事前审查并同意提交审议[16] - 2023年5月8日董事会同意提名贺小庆、刘子龙为第七届董事会非独立董事候选人[27] - 2023年10月18日公司第七届董事会第十八次会议审核中原冶炼厂开展套期保值业务议案[35] - 2023年11月20日董事会和12月6日股东大会审议通过变更会计师事务所议案[26] 业绩数据 - 2022年内蒙古矿业矿业权口径净利润147,167.29万元，超承诺数73,827.97万元；技术性无形资产组收入4,440.27万元，超承诺数2,398.01万元[21] - 2023年公司以总股本4,847,312,564股为基数，每10股派发现金股利2.81元（含税），支付现金1,362,094,830.48元（含税），占当年归属于上市公司股东净利润的64.31%[32] 业务决策 - 2023年公司收购莱州中金黄金矿业有限公司100%股权暨关联交易获同意[18] - 2023年公司《关于中国黄金集团财务有限公司的风险持续评估报告》获同意提交审议[19] - 2023年公司《公司关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之标的资产减值测试报告》获同意[23] 其他事项 - 2023年公司注销第一期股票期权激励计划第二个行权期对应1211.5748万份股票期权[28] - 2023年公司按时编制并披露《2022年年度报告》等多份报告[24] - 报告期内公司无违规对外担保和资金占用情况，未发布业绩预告或快报[30][31] - 2023年公司共发布定期公告及各类临时公告37个[37] - 公司建立完整内控体系，实现企业内控体系全覆盖目标，建立具有黄金特色的“三合一内控体系”[34] - 中原冶炼厂开展期货套期保值业务以规避原料价格波动经营风险为目的，公司制定相关制度并编制可行性分析报告，决策程序符合规定[35][36] - 独立董事将在新一年加强沟通学习，履行职责维护股东权益[40]

人员与业务数据 - 截止2022年底，合伙人85人，注册会计师1061人，签过证券服务审计报告的347人[2] - 2022年经审计收入总额31.22亿元，审计业务收入25.18亿元，证券业务收入12.03亿元[3] 客户与收费数据 - 2022年上市公司审计客户248家，审计收费3.19亿元，同行业上市公司审计客户2家[3][4] - 本期审计聘期一年，费用315万元，较上期无变化[6] 风险与监管情况 - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[4] - 近三年受监督管理措施9次、自律监管措施1次，从业人员受监管措施9次，涉及22人[4] 人员业务经历 - 项目合伙人解小雨近三年签2家、复核3家；赵优签1家、复核0家；周睿复核3家[5] 续聘进展 - 2024年4月15日审计委员会通过续聘议案，4月25日董事会通过，通过率100%[7][8][9] - 聘任尚需股东大会审议通过生效[9]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事2023年独立性进行评估[1] - 三位独立董事任职期间未担任除独立董事外职务[1] - 三位独立董事符合独立性相关要求[1]

内部控制情况 - 2023 年 12 月 31 日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[4][5] - 自基准日至发出日未发生影响评价结论因素[6] - 内部控制审计意见与评价结论一致[7] 评价范围 - 纳入评价的主要单位 8 家，含中金黄金等[7] - 纳入单位资产总额占比 71.70%，营收合计占比 84.04%[8] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额、资产总额错报比例划分[14] - 非财务报告内控缺陷定量标准与财务报告一致，定性按可能性和影响程度划分[16] 缺陷情况 - 报告期不存在财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[17][19] - 可能存在一般缺陷但无实质性影响[17][19] - 基准日未发现未完成整改的重大、重要缺陷[18][20]

业绩相关 - 2022年内蒙古矿业矿业权口径净利润147,167.29万元，超承诺数73,827.97万元[20] - 2022年技术性无形资产组收入4,440.27万元，超承诺数2,398.01万元[20] - 2022年公司以总股本4,847,312,564股为基数，每10股派发现金股利2.81元（含税），支付现金1,362,094,830.48元（含税），占当年归母净利润64.31%[30] 公司决策 - 2023年公司召开8次董事会会议[5][36] - 2023年公司董事会薪酬与考核委员会召开1次会议[6] - 2023年4月25日审议《2023年预计日常关联交易议案》，认为符合公司及全体股东利益[13] - 2023年4月25日和8月28日审议《中国黄金集团财务有限公司的风险持续评估报告》，认为无重大风险[14][16] - 2023年5月30日审议收购莱州中金黄金矿业有限公司100%股权议案，认为符合公司和股东利益[15] - 2023年11月20日董事会和12月6日股东大会审议通过变更会计师事务所议案[24] - 2023年5月8日董事会同意提名贺小庆、刘子龙等2人为第七届董事会非独立董事候选人[25] - 2023年3月31日董事会同意注销激励对象获授的第一期股票期权激励计划第二个行权期对应股票期权[26] - 2023年10月18日董事会同意全资子公司中原冶炼厂开展套期保值业务[33] 其他事项 - 2023年公司注销第一期股票期权激励计划第二个行权期对应1211.5748万份股票期权[27] - 2023年公司按时编制并披露《2022年年度报告》等多份报告[22] - 报告期内公司无违规对外担保和资金占用情况[28] - 报告期内公司未发布业绩预告或业绩快报[29] - 2023年公司发布定期及临时公告37个[35] - 2023年公司召开8次专门委员会会议[36]

关于中国黄金集团财务有限公司的风险持续 评估报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号— —交易与关联交易》的要求，中金黄金股份有限公司（以下 简称本公司、公司）通过查验中国黄金集团财务有限公司（以 下简称财务公司）的《营业执照》《金融许可证》等资料，并 审阅了财务公司 2023 年的财务报告，对其经营资质、业务和 风险状况进行了评估。 具体情况如下： 一、财务公司基本情况 财务公司股权结构：中国黄金集团有限公司占比 51.00%； 中金黄金股份有限公司占比 49.00%。 财务公司是一家经国家金融监督管理总局批准的非银行 金融机构，金融许可证机构编码为 L0211H211000001。2015 年 5 月 12 日，获北京银保监局开业批复，目前是中国黄金集 团有限公司内唯一拥有金融牌照机构。 财务公司目前基本情况如下： 统一社会信用代码：91110000339854814H 法定代表人：王赫 注册资本：100,000 万元 注册地址：北京市东城区安定门外大街 9 号一层 1 经营范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单 位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位 资金结算与收 ...

中金黄金股份有限公司 董事会审计委员会 2023 年度履职报告 根据《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上 海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》等有关 法律法规及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》 等规定，中金黄金股份有限公司（以下简称公司）董事会审 计委员会在 2023 年度勤勉尽责，发挥了应有作用。现将审计 委员会 2023 年度的履职情况报告如下： 一、审计委员会基本情况 2023 年度，董事会审计委员会成员构成为：胡世明先生、 谢文政先生和彭咏女士，其中独立董事胡世明先生任审计委 员会主任委员。 二、审计委员会年度会议召开情况 报告期内，公司董事会审计委员会共召开了 7 次会议， 会议的召集、召开程序符合《公司法》《证券法》《公司章程》 《公司董事会审计委员会工作细则》的有关规定，具体情况 如下： （一）2023 年 1 月 31 日，董事会审计委员会召开 2023 年第一次会议，审议并表决通过了未经审计的公司 2022 年 年度财务报表、《审计部 2022 年工作总结》《审计部 2023 年 工作计划》。 1 （二）2023 年 3 月 9 日，董事会审计委员会召开 2 ...

业绩数据 - 2022年天职国际收入总额31.22亿元，审计业务25.18亿元，证券业务12.03亿元[3] - 2022年天职国际上市公司审计客户248家，收费3.19亿元[3] 审计相关 - 2023年聘请天职国际为财务报表和内控审计机构[4] - 2024年审议通过2023年年度财务报表等文件[9][10][11] - 天职国际出具标准无保留意见审计报告[6]

财务审计 - 天职国际对中金黄金2023年度财报出具无保留意见审计报告，日期为2024年4月25日[2] 资金情况 - 存款年初余额320,462.65，年增129,114,897,016.61，年末余额130,575,640,360.60，支取利息153,784,746.7，费用支出173,453.96[5] 借款情况 - 向中国黄金集团财务有限公司短期借款年初余额2,008,500,000.00，年增3,130,000,000.00，年末余额3,010,000,000.00，利息支出32,836,311.70[5] - 向中国黄金集团财务有限公司长期借款年初余额1,074,860,000.00，年增850,000,000.00，年末余额2,264,860,000.00，利息支出59,657,488[5] 银行承兑 - 为本公司开具的银行承兑年初余额52,910,833.42，年增96,989,204.75，年末余额69,969,341.62[5]