非经营性资金占用情况 - 公司非经营性资金占用涉及控股股东、实际控制人及其附属企业，期初占用资金余额为0万元，2024年度累计发生金额为0万元，期末占用资金余额为0万元 [2] - 非经营性资金占用主要关联方包括晋西工业集团、山西利民工业、山西江阳化工及中国兵器工业集团，但表格显示无实际占用发生 [2][3] 经营性关联资金往来 - 公司与控股股东晋西工业集团的经营性往来中，应收票据期初余额68.40万元，2024年度累计发生440.00万元，期末余额313.43万元 [3] - 中国兵器工业集团与公司的经营性往来中，应收账款期初余额151.45万元，2024年度累计发生1,667.73万元，期末余额796.39万元 [5] - 子公司晋西铁路车辆与其他关联方存在非经营性往来，其他应收款期末余额8,450.00万元，占关联资金往来总额的48.8% [6] 关联交易性质分类 - 经营性往来主要涉及出售商品/提供劳务，占关联交易总额的82.3%，其中晋西工业集团累计发生4,887.76万元应收账款 [5] - 非经营性往来集中于子公司晋西铁路车辆，占关联交易总额的17.7%，全部为资金拆借性质 [6][7] 关联方交易规模 - 2024年度关联资金往来总额达17,295.50万元，其中经营性往来13,329.97万元，非经营性往来3,965.53万元 [7] - 中国兵器工业集团及其附属企业交易规模最大，合计发生2,220.20万元，占经营性往来的16.7% [5][6]

会计师事务所评估 - 公司聘请立信会计师事务所作为2024年度年报审计机构，评估认为其资质合规有效，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果 [1][2] - 立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年创建，2010年改制为特殊普通合伙制，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生 [2] - 立信是国际会计网络BDO的成员所，具有H股审计资格，并向美国PCAOB注册登记 [2] 资质条件 - 截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师743名 [2] - 立信2024年业务收入50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元 [3] - 2024年审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户11家 [3] 执业记录 - 项目合伙人石爱红从2010年开始从事上市公司审计，2012年开始在本所执业，2024年开始为公司提供审计服务 [3] - 签字注册会计师修军从2018年开始从事上市公司审计，2015年开始在本所执业，2021年开始为公司提供服务 [3] - 质量控制复核人禹正凡从2004年开始从事上市公司审计，2011年开始在本所执业，2023年开始为公司提供服务 [3] 质量管理 - 立信制定了专业意见分歧解决机制，2024年审计中就所有重大会计审计事项达成一致意见 [5] - 审计过程中实施完善的项目质量复核程序，包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核 [6] - 立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改运行承担责任，确保审计程序得到充分、恰当执行 [6] 工作方案 - 立信制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案，围绕收入确认、成本核算、货币资金确认等重点展开 [6] - 立信全面配合公司审计工作，制定详细审计计划与时间安排，按时提交各项工作 [7] 资源配备 - 立信配备专属审计工作团队，核心成员均具备多年上市公司审计经验和中国注册会计师资质 [7] - 项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任 [7] 风险管理 - 立信已计提职业风险基金1.66亿元，购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元 [8] - 职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，符合财政部相关规定 [8]

独立董事履职情况 - 独立董事刘维2024年度严格遵循《公司法》《上市公司独立董事管理办法》等法规，认真履行独立董事职责，维护公司和股东权益[1] - 刘维具备法律专业背景，现任国浩律师（上海）事务所合伙人，与公司及主要股东无利益关联，确保独立性[1] - 2024年度出席全部7次董事会（含1次通讯参会）和3次股东大会，无缺席记录[2][3] 董事会专门委员会参与 - 参与战略与ESG委员会2次、审计委员会8次、提名委员会3次、薪酬与考核委员会1次会议[2] - 在审计委员会中8次会议全部亲自出席，重点关注年报审计计划和关键审计事项[4] - 提名委员会审议通过独立董事候选人贾小荣及高管韩秋实、郝瑛的任命议案[4] 公司治理监督 - 审核5项关联交易议案，涉及兵工财务综合授信、日常关联交易等，确认交易公允且程序合规[6] - 核查确认公司无违规对外担保，关联方资金往来均为正常经营行为[7] - 监督募集资金使用，确认闲置资金现金管理程序合法且未改变资金投向[7] 高管与薪酬管理 - 审核通过2023年度董事津贴及高管薪酬方案，确认符合公司薪酬政策[8] - 批准计提资产减值准备，认为符合会计准则且公允反映财务状况[8] - 续聘立信会计师事务所，认可其执业资格和审计质量[8] 信息披露与内部控制 - 2024年发布4份定期报告和49份临时公告，信息披露无差错[10] - 内控体系运行有效，未发现重大缺陷，审计报告出具无保留意见[10] - 完成会计政策变更，符合财政部规定且未对财务报表产生重大影响[10] 投资者关系管理 - 通过股东大会等渠道维护中小股东权益，监督公司信息披露及时性[5] - 批准2023年度利润分配方案，符合监管要求和公司长期发展规划[9] - 现场调研上海某公司，寻求新业务合作机会[6]

文章核心观点 公司公布2024年度利润分配方案，拟向全体股东每10股派发现金红利0.14元（含税），该方案尚需提交股东大会审议 [1][2][3] 利润分配方案内容 具体内容 - 截至2024年12月31日，母公司期末未分配利润为311,148,213.47元，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润 [1] - 拟向全体股东每10股派发现金红利0.14元（含税），按2024年末总股本1,208,190,886股计算，合计拟派发现金红利16,914,672.40元，占上市公司股东净利润的比例73.30% [1] - 若公告披露日至股权登记日期间公司总股本变动，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，后续总股本变化将另行公告 [2] - 本次利润分配方案尚需提交股东大会审议 [2][3] 是否可能触及其他风险警示情形 - 本年度现金分红总额16,914,672.40元，上年度为14,498,290.63元，上上年度为6,040,954.43元 [2] - 回购注销总额三年均为0元 [2] - 归属于上市公司股东的净利润本年度为23,075,815.65元，上年度为20,350,338.11元，上上年度为10,518,151.21元 [2] - 最近三个会计年度平均净利润为17,981,434.99元 [2] - 现金分红比例为208.29%，不低于30%，未触及《股票上市规则》第9.8.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形 [2] 公司履行的决策程序 董事会会议 - 2025年4月2日召开第七届董事会第二十八次会议，审议通过公司2024年度利润分配预案，需提交2024年年度股东大会审议 [3] 监事会意见 - 2025年4月2日召开第七届监事会第二十次会议，审议通过公司2024年度利润分配预案 [3] - 监事会认为该预案充分考虑公司盈利、现金流及资金需求等因素，适应未来经营发展需要，符合相关规定，不损害公司及全体股东特别是中小股东利益 [3]

文章核心观点 晋西车轴第七届监事会第二十次会议审议通过多项议案，部分议案需提交股东大会审议 [1][2][3] 会议基本信息 - 会议于规定时间以规定方式送达监事，应参加表决监事 3 名，实际参加 3 名，符合《公司法》和公司章程规定，由监事张少峰主持，部分高级管理人员列席 [1] 审议通过的议案 需提交股东大会审议的议案 - 审议通过公司 2024 年度监事会工作报告 [1] - 审议通过《公司 2024 年年度报告》及其摘要，监事会认为报告编制和审议程序合规，内容和格式符合规定，未发现违反保密规定行为 [1][2] - 审议通过关于公司 2024 年度利润分配预案的议案，监事会认为预案考虑多种因素，符合规定，不损害股东利益 [2] - 审议通过公司 2024 年度财务决算报告 [3] - 审议通过公司 2025 年度财务预算报告 [3] 无需提交股东大会审议的议案 - 审议通过公司 2024 年度生产经营完成情况暨 2025 年度经营计划的报告 [1] - 审议通过《公司 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告》 [3] - 审议通过关于会计政策变更的议案，监事会认为变更符合规定，未损害股东和公司利益 [3] - 审议通过关于计提资产减值准备的议案，监事会认为计提符合规定，能反映公司资产和盈利情况，决策程序合规 [3] - 审议通过《公司与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融业务的风险评估报告》 [5] - 审议通过《公司 2024 年度内部控制评价报告》 [5] - 审议通过《公司 2024 年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》 [5]

晋西车轴股份有限公司 审计报告及财务报表 二〇二四年度 信会师报字[2025]第 ZG10813 号 您可使用手机"扫一扫" 此码用于证明该車计报告是否由具有执业许可的会计师事务 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） 晋西车轴股份有限公司 审计报告及财务报表 (2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止) | 目录 | 页次 | | --- | --- | | 审计报告 | ી-રે | | 财务报表 | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | 合并利润表和母公司利润表 | ર-୧ | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | 财务报表附注 | 1-98 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 审计报告 信会师报字[2025]第 ZG10813 号 审计报告 第1页 晋西车轴股份有限公司全体股东: 一、 审 ...

财务报告 - 晋西车轴2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[9] - 审计晋西车轴该日财务报告内部控制有效性[4] 数据相关 - 涉及人民币金额15900万元[13] 其他 - 建立健全和评价内控有效性是董事会责任[5] - 注册会计师发表审计意见并披露重大缺陷[6]

募资情况 - 公司向七名特定对象发行11,727.27万股A股，募集资金总额为129,000.00万元，扣除发行费用后为126,320.00万元[1] - 变更用途的募集资金总额为32,113.70万元，占比24.89%[31] 资金使用 - 2013 - 2024年公司募集资金投入总额为73,132.75万元，其中73,001.95万元投入募集资金项目，130.80万元支付发行费用[22][32] - 截至2023年12月31日，累计使用募集资金73,001.95万元，未使用78,250.82万元[2] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金73,001.95万元，未使用79,833.01万元[4] 项目情况 - 2023年12月，“轨道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）”结项[10] - 马钢 - 晋西轮轴项目承诺投资总额35,000.00万元，调整后为32,113.70万元[31] - 轨道交通及高端装备制造基地建设项目（一期）承诺投资总额84,000.00万元，截至期末累计投入63,001.95万元[31] - 补充流动资金承诺投资总额10,000.00万元，截至期末累计投入10,000.00万元[31] 资金管理 - 2024年8月，公司同意使用最高79,000.00万元闲置募集资金进行现金管理，累计收益1,533.52万元[18] - 截至2024年12月31日，现金管理产品余额为79,000.00万元[32] 其他 - 2015年公司转让马晋公司50%股权，马钢股份以挂牌价格竞得[32] - 2017年公司决定对轨道交通及高端装备制造基地建设项目部分实施内容进行调整[33]

关于晋西车轴股份有限公司 2024 年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 信会师报字[2025]第 ZG10827 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn/ 1845 Y 关于晋西车轴股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表的鉴证报告 | | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | --- | | - | 鉴证报告 | | 1-2 | | ｜I | 营业收入扣除情况表 | | 1-2 | 晋西车轴管理层的责任是按照《上海证券交易所股票上市规则》 和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的 相关规定编制营业收入扣除情况表,确保营业收入扣除情况表真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对营业收入扣除情况表 发表鉴证结论。 立信会计师事务所(特殊普通合伙) o china shu lun pan certified Public Accountants LlP 关于晋西车轴股份有限公司2024年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 信 ...

晋西车轴股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 姚小民 存在影响独立履职的情形。 2024 年，本人作为晋西车轴股份有限公司（以下简称"公 司"）的独立董事，严格按照《公司法》《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规和公司《章程》《独立董事工作制 度》等规定，坚持认真、勤勉、忠实地履行独立董事职责， 全面关注公司发展状况，积极按时出席相关会议，认真审议 董事会各项议案，对相关事项发表审查意见，切实维护公司 和股东的合法权益。现将 2024 年度履职情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人履历及兼职情况 姚小民：男，汉族，1963 年 6 月出生，九三学社社员， 会计学硕士，会计教授。历任山西财经大学职业技术学院副 院长、山西财经大学财务处副处长、山西财经大学继续教育 学院院长、山西财经大学 MBA 教育学院院长、山西运城农 村商业银行股份有限公司独立董事、山西高速集团股份有限 公司独立董事。现任山西阳光焦化集团股份有限公司独立董 事，山西通宝能源股份有限公司独立董事，太原重工股份有 限公司独立董事，晋西车轴独立董事。 （二）独立性说明 作为公司独立董事，我未在公司担任除独立董事以外的 任何职 ...