内部控制审计 - 审计公司对公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[2] - 建立健全和实施评价内部控制有效性是董事会责任[3] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] 内部控制情况 - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[6]

关于上海实业发展股份有限公司 2024 年度会计政策变更事项专项说明的 专项审核报告 上会师报字(2025)第 2074 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 会会计师事务所(特殊普通合伙) mghai Ecriified Public Accountants (Shecial General Partnershib ) 关于上海实业发展股份有限公司 专项审核报告 上会师报字(2025)第 2074 号 上海实业发展股份有限公司董事会: 我们接受委托,审核了后附的上海实业发展股份有限公司(以下简称"贵公司") 《关于上海实业发展股份有限公司 2024年度会计政策变更事项专项说明》(以下简称 "专项说明")。 一、管理层责任 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号 -- 业务办理》的相关规 定编制专项说明,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核程序的基础上对专项说明提出审核结论。我们的审核 是参照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 -- 历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》 ...

财务数据 - 2024年末存货价值138.00亿元，房地产业务相关存货占99.99%，占合并资产总额45.31%[5] - 2024年因上实龙创破产清算增加投资收益1.13亿元，增加资本公积14.43亿元[7] - 2024年12月31日货币资金较2023年下降，应收账款上升，应付账款下降[22] - 2024年12月31日流动资产、非流动资产大幅上升，负债上升，资产总计下降[22] - 2024年12月31日归属于母公司所有者权益上升，少数股东权益下降[22] - 2024年度营业收入24.94亿元，2023年度为98.55亿元[23] - 2024年度营业成本26.25亿元，2023年度为79.11亿元[23] - 2024年度归属于母公司股东的净利润为 -2.91亿元，2023年度为1.29亿元[23] - 2024年经营活动现金流量为275,918,341.0元，2023年为 - 793,049,940元[25] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为26,041,659.2元，2023年为3,240,707.8元[25] - 2024年筹资活动产生的现金流量为 - 233,040,879.0元，2023年为 - 319,387,015元[25] - 2024年现金及现金等价物净增加额为33,164,197.2元，2023年为 - 1,094,192,214.6元[25] - 2024年度所有者权益合计期末较期初减少242,945,105.84元[29] - 2024年末公司总股本为1,844,562,892股[31] 会计政策 - 同一控制下企业合并，合并方取得资产和负债按被合并方账面价值计量[1] - 非同一控制下企业合并，合并成本含购买方付出资产等公允价值，中介费用计入当期损益[45] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[49] - 公司将金融资产分为以摊余成本计量等三类[63][64][68] - 公司以预期信用损失为基础对金融资产计提减值准备[69] - 公司金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债[87] - 公司存货包括开发用地、开发成本等，按成本与可变现净值孰低计量[91][93] - 销售房地产需同时满足取得预售许可等条件确认收入[158] - 物业服务属于时段内履行履约义务，在履约期间分期确认收入[158] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类[159] 资产信息 - 投资性房地产房屋建筑物使用寿命为25 - 70年[122] - 固定资产房屋建筑物估计使用年限20 - 40年[124] - 无形资产车位使用权使用年限为30年[131] - 符合资本化条件的装修费用摊销年限为3 - 5年[137] 其他 - 审计认为公司2024年财报按准则编制，公允反映财务状况等[2] - 本财务报告于2025年3月20日经公司第九届董事会第十六次会议批准报出[33] - 公司行业性质为房地产开发和经营[32] - 重要的单项计提坏账准备的应收账款重要性标准为≥500万元[41] - 公司自2024年起执行《企业会计准则解释第17号》两项规定，对财务报表无重大影响[176] - 财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》，对公司财务报表无重大影响[176] - 公司在收入确认等方面涉及多项重大会计判断和估计[179,180] - 公司增值税税率为13%、9%、6%、5%等，土地增值税按超率累进税率，企业所得税为25%[197] - 应收账款按单项计提坏账准备比例为0.92%，计提比例为88.47%[200] - 应收账款按组合计提坏账准备比例为99.08%，计提比例为4.08%[200]

关于上海实业发展股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项的专项核查报告 上会师报字(2025)第 1500 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 会计师 李务所(特殊善通合伙) ai Centified Public Accountants (Shecial Geneval Partner 关于上海实业发展股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项的专项核查报告 上会师报字(2025)第 1500 号 上海实业发展股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对上海实业发展股份有限公司(以下简称"贵公司")2024 年度 财务报表进行审计,并出具了上会师报字(2025)第 1331 号审计报告。在此基础上,我 们检查了后附的贵公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》(以下简称"营 业收入扣除情况表")。 一、管理层的责任 贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上海证券交 易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一业务办理》 的规定编制营业收入扣除情况表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 ...

上海实业发展股份有限公司 高富平独立董事 2024 年度履职情况报告 作为上海实业发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 本人严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》《上市公司独 立董事管理办法》及《公司章程》《公司独立董事工作制度》等的规 定，认真履职，勤勉尽责，凭借丰富的专业知识和从业经验，充分发 挥独立董事的独立作用。现将本人于 2024 年度担任公司第九届董事 会独立董事的主要工作情况报告如下： 一、 独立董事基本情况 本人自 2023 年 6 月 29 日经公司 2022 年年度股东大会审议通过 之日起担任公司第九届董事会独立董事，任期三年。本人拥有律师执 业资格，从事法律工作及在高校任职多年，拥有丰富的法律专业知识 和从业经验，相关工作经历如下： 高富平先生，自 1998 年起在华东政法大学任教，现任华东政法 大学法律学院教授、民商法博士组组长、财产法研究院院长等职；兼 任中国法学会民法学研究会常务理事，中国法学会网络与信息法学会 常务理事，兼任本公司第九届董事会独立董事、思特威（上海）电子 科技股份有限公司、兑吧集团有 ...

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] 内部控制情况 - 报告期部分下属企业存在财务和非财务内控一般缺陷，大多已整改[18][19] - 上一年度未发现重大和重要缺陷，一般缺陷完成整改[21] 未来展望 - 下一年持续优化内控体系，强化制度执行效力[22] - 目标实现决策科学化、管理规范化、风控常态化[22] - 梳理改进完善现有内控体系，强化监督提升风控能力[22]

公司治理 - 2024年度董事会审计委员会召开6次会议，委员均参加[3] - 审计委员会任期为2023年6月29日至2026年6月28日[1] - 2024年4月底曾明辞职，6月5日王政被推举为董事长，审计委员会成员调整[1] 财务相关 - 预计2024年度日常关联交易金额约4460万元[14] - 2024年3月审议会计政策及会计估计变更，认为符合规定[13] - 认为各期财务报告编制符合相关规定[10] - 认为《2024年度内部控制评价报告》客观真实[12] 审计工作 - 认为上会所在年报审计中表现良好[8] - 审计部半年汇总报告规范运作情况，未发现重大问题[9] - 与上会所就2023、2024年度审计充分沟通并督促按程序审计[6][8] - 2024年7月同意续聘上会所为2024年度审计机构[17] - 2024年8月提议启动2025年度审计机构选聘工作[18] 其他事项 - 公司拟向合营公司提供650万元财务资助[15] - 下属子公司办理工商变更登记暨关联交易[15] - 2024年度审计委员会恪尽职守[19] - 2025年审计委员会将推动公司治理完善[19]

业绩总结 - 2024年计提存货等各类资产减值准备共减少利润总额约1.96亿元[6] 数据详情 - 2024年计提存货跌价等准备约1.19亿元[2] - 2024年计提应收款项减值准备约0.71亿元[2] - 2024年计提长期股权投资减值准备约0.07亿元[2] - 长沙项目计提存货跌价准备约1.02亿元[3][4] - 上实龙创应收款已全额计提减值0.67亿元[5] - 上海实锐计提减值准备约0.07亿元[5] 决策情况 - 计提减值准备经相关会议审议通过[8] - 董事会认为计提依据充分[9] - 监事会同意计提减值准备[10]

上海实业发展股份有限公司 对会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告 上海实业发展股份有限公司（以下简称"公司"）聘请上会会计师 事务所〈特殊普通合伙〉(以下简称"上会所")作为公司 2024 年年度 审计会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对上会所在近一年审计 中的履职情况进行了评估。经评估,公司认为近一年上会所资质等方 面合规有效, 履职能够保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见。具 体情况如下: 一、资质条件 上会所原名上海会计师事务所,于 1980 年筹建,1981 年元旦正 式成立,由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所。并成 为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所 之一。1998 年 12 月按财政部、中国证券监督委员会的要求，改制为 有限责任公司制的会计师事务所。2013 年 12 月上海上会会计师事务 所有限公司改制为上会会计师事务所(特殊普通合伙)。业务规模进 一步扩大，已在全国各地设有 26 家分所，员工 1800 余人，其中注册 会计师约 500 人。上海总所员工 650 余人,其中注册会计师约 ...

业绩数据 - 上会会计师事务所2023年业务收入7.06亿元，审计4.64亿元，证券2.11亿元[2] - 2024年上市公司年报审计客户72家，收费约0.81亿元[2] - 2024年度公司审计费用合计260万元（含税），与上年相同[11] 其他信息 - 截至2024年末，职业保险累计赔偿限额1亿元[3] - 近三年受行政处罚1次等，19名从业人员受罚[4][5] - 各地设26家分所，员工1800余人，注会约500人[2]